Nome dell'autore: Giuseppe Monardo

Il controllo dei “cash mismatch” tramite algoritmi è una delle modalità di verifica fiscale più recenti e pervasive, perché l’Agenzia delle Entrate utilizza incroci automatizzati di dati finanziari e contabili per individuare disallineamenti tra incassi, flussi di cassa e ricavi dichiarati, spesso senza una valutazione del contesto reale dell’attività. Per imprese, commercianti, professionisti e partite […]

Gli accertamenti fiscali basati sui dati dei POS sono una delle modalità di controllo più recenti e invasive adottate dall’Agenzia delle Entrate, perché l’Amministrazione incrocia i pagamenti elettronici con scontrini, corrispettivi telematici e dichiarazioni, individuando scostamenti automatici che vengono spesso interpretati come evasione. Per esercenti, commercianti, ristoratori, artigiani e professionisti, il rischio è concreto: differenze

La contestazione dell’Ecobonus per mancata, tardiva o irregolare comunicazione ENEA è una delle cause più frequenti e controverse di recupero delle detrazioni fiscali, perché l’Agenzia delle Entrate tende a trasformare un adempimento tecnico-formale in una revoca integrale del beneficio, anche quando l’intervento è reale, conforme e documentato. Per contribuenti, imprese e professionisti, le conseguenze sono

L’accertamento IVA su operazioni in reverse charge accompagnato da contestazioni sui pagamenti non tracciati è una delle verifiche più tecniche e insidiose, perché l’Agenzia delle Entrate tende a confondere profili formali, obblighi di fatturazione e modalità di pagamento, arrivando a recuperi IVA non dovuti, sanzioni e interessi. Per imprese e professionisti, il rischio è concreto:

La contestazione della compensazione dei crediti d’imposta per visto di conformità irregolare o mancante è una delle situazioni più delicate e penalizzanti, perché l’Agenzia delle Entrate tende a trasformare un vizio formale in indebita compensazione, con recupero del credito, sanzioni elevate e interessi. Per imprese, professionisti e partite IVA, il rischio è concreto: crediti reali

L’accertamento fiscale avviato durante il sequestro preventivo delle quote societarie è una delle situazioni più delicate e complesse, perché coinvolge misure penali reali e pretese tributarie che spesso vengono confuse o sovrapposte dall’Amministrazione finanziaria. Per soci, amministratori e società colpite da sequestro, il rischio è elevato: l’Agenzia delle Entrate procede con accertamenti presuntivi, recuperi di

L’accertamento immobiliare basato esclusivamente sui valori OMI è una delle contestazioni fiscali più frequenti ma anche più fragili, perché l’Agenzia delle Entrate utilizza quotazioni statistiche come se fossero prove certe del valore di mercato, arrivando a presumere maggiori corrispettivi, plusvalenze o ricavi non dichiarati. Per privati, imprese e operatori immobiliari, il rischio è concreto: compravendite

L’accertamento fiscale per sproporzione tra costi e ricavi è una delle contestazioni più ricorrenti e insidiose, perché l’Agenzia delle Entrate non contesta errori contabili, ma giudica “antieconomica” la gestione, presumendo ricavi non dichiarati o costi fittizi sulla base di raffronti astratti. Per imprese e partite IVA, il rischio è concreto: costi elevati e ricavi contenuti

I controlli automatizzati sui registri IVA elettronici rappresentano una delle principali evoluzioni dell’attività di verifica dell’Agenzia delle Entrate, perché consentono all’Amministrazione di analizzare in modo massivo e digitale i dati IVA trasmessi dai contribuenti, individuando incongruenze, scostamenti e anomalie senza avviare immediatamente un accertamento tradizionale. Per imprese, professionisti e partite IVA, il rischio è concreto: