I Creditori Ipotecari Possono Opporsi Al Concordato Semplificato?

Sul concordato semplificato per la liquidazione del patrimonio circolano, tra banche, imprenditori e consulenti, due convinzioni opposte e ugualmente pericolose. La prima, diffusa soprattutto tra chi ha un mutuo ipotecario, è che senza il consenso della banca nessun concordato possa passare. La seconda, più frequente negli uffici crediti, è quella speculare: nel semplificato i creditori non votano, quindi la banca ipotecaria non può fare altro che aspettare la decisione del tribunale. Entrambe nascono da un dato vero, l’assenza del voto, ma lo deformano. Agire sulla base di una convinzione sbagliata è spesso peggio che non agire affatto: l’imprenditore che dà per scontato il veto della banca rinuncia a uno strumento utile, mentre la banca che si crede impotente lascia scadere il termine per opporsi e scopre troppo tardi che la proposta poteva essere contestata.

In questa guida mettiamo alla prova sette convinzioni che ricorrono di continuo:

1. senza il sì della banca ipotecaria il concordato semplificato non si fa;
2. nel semplificato il creditore ipotecario non ha alcuna voce;
3. il creditore ipotecario deve essere pagato sempre per intero;
4. basta dimostrare di ricevere meno di quanto dovuto per bloccare l’omologazione;
5. ci si può opporre fino al giorno dell’udienza, o anche dopo;
6. con l’omologazione la banca perde tutte le garanzie, o al contrario può continuare a pignorare come prima;
7. il denaro portato da terzi o dai soci deve andare prima alla banca ipotecaria.

Perché ce ne occupiamo noi? Il concordato semplificato non esiste da solo: si può proporre solo al termine di una composizione negoziata della crisi, sulla base della relazione finale dell’esperto, e il tribunale acquisisce anche il suo parere. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021: conosce dall’interno la fase in cui la posizione della banca ipotecaria si forma, perché lì si svolgono le trattative e lì si verifica se sono state condotte con correttezza e buona fede. È proprio quella fase a condizionare l’ammissibilità della proposta e gli argomenti che il creditore potrà spendere nell’opposizione.

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Mito 1 — «Senza il sì della banca ipotecaria il concordato semplificato non passa»

IL MITO: «Se la banca che ha l’ipoteca sul capannone non è d’accordo, il concordato è morto in partenza.»

Perché ci credono in tanti

Questa convinzione viene dal concordato preventivo ordinario, dove la proposta deve essere approvata dai creditori. Nel concordato preventivo un grosso creditore può pesare molto sul risultato del voto, e chi ha vissuto procedure tradizionali ha imparato che la banca va convinta prima di depositare. A questo si aggiunge l’esperienza della composizione negoziata: gli accordi con i creditori sono per natura consensuali, e senza la banca l’accordo non si chiude. Il passaparola mette insieme le due cose e conclude che anche lo sbocco finale della composizione negoziata dipende dal consenso della banca.

La realtà

L’art. 25-sexies del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019, CCII) disciplina un concordato senza voto dei creditori. La proposta, per cessione dei beni e accompagnata da un piano di liquidazione, si presenta entro 60 giorni dalla comunicazione della relazione finale dell’esperto, quando l’esperto attesta che le trattative si sono svolte secondo correttezza e buona fede e che le soluzioni negoziali dell’art. 23 non sono praticabili. Dopo il D.Lgs. 136/2024 il comma 1 richiama l’art. 23, commi 1 e 2, lettere a) e b), ammette espressamente le classi di creditori, rinvia all’art. 84, comma 5, e consente la domanda con riserva.

Il passaggio decisivo è un altro: nel semplificato l’approvazione dei creditori è sostituita dal controllo del tribunale, svolto con l’aiuto di un ausiliario nominato ai sensi dell’art. 68 c.p.c. Le classi, quando ci sono, non servono a votare. Servono a organizzare trattamenti diversi tra creditori che si trovano in posizioni diverse.

Il dissenso della banca ipotecaria, quindi, non impedisce il concordato da solo. Il tribunale però deve tenerne conto se diventa un’opposizione argomentata. La banca non ha un diritto di veto, ma ha un mezzo processuale preciso: opporsi all’omologazione.

Resta da chiarire un equivoco frequente. La banca può influire molto sull’esito della composizione negoziata, perché senza la sua adesione un accordo con quel creditore non si conclude. Il suo rifiuto di trattare non le dà però un potere di blocco sul semplificato: anzi, il fallimento delle trattative è proprio uno dei presupposti dell’istituto, purché l’esperto attesti che si sono svolte con correttezza e buona fede da parte dell’imprenditore. Per la banca conta quindi come si comporta al tavolo. Se presenta controproposte motivate e chiede informazioni precise, mette agli atti elementi che l’esperto dovrà considerare nella relazione finale e che potrà riprendere nell’opposizione. Se si limita a non rispondere, l’imprenditore potrà sostenere di aver negoziato in buona fede con un interlocutore assente.

Per l’imprenditore vale il discorso opposto. Il semplificato non è un modo per aggirare la banca, ma una via che richiede trattative serie. Una proposta presentata dopo un confronto solo apparente con il creditore ipotecario espone la procedura a una contestazione proprio sul presupposto di accesso.

La prova

La Cassazione ha chiarito la natura dell’istituto con l’ordinanza n. 9730 del 12 aprile 2023 (Sez. I): il concordato semplificato è distinto dal concordato preventivo e viene dopo la composizione negoziata, ma resta una procedura concorsuale. Le sue regole vanno quindi lette con la logica del concorso tra creditori, non come un accordo privato che richiede la firma di tutti.

Cosa rischia chi ci crede

L’imprenditore che crede al mito rinuncia a una proposta che avrebbe potuto essere omologata nonostante il no della banca, e lascia che la crisi scivoli verso la liquidazione giudiziale. La banca che ci crede rischia l’errore opposto: si limita a non firmare, convinta che basti, e non prepara l’unica difesa che conta, cioè l’opposizione nel termine di legge.

Mito 2 — «Nel semplificato il creditore ipotecario non ha alcuna voce»

IL MITO: «I creditori non votano: il tribunale decide e alla banca non resta che prendere atto.»

Perché ci credono in tanti

È il rovescio del primo mito e nasce dalla stessa osservazione. Se non c’è voto, si pensa che non ci sia nemmeno partecipazione. Alcune sintesi giornalistiche hanno descritto il semplificato come una procedura “imposta” ai creditori, e il passaggio è stato preso alla lettera.

La realtà

L’art. 25-sexies, comma 4, CCII prevede il contrario. Con il decreto che fissa l’udienza, il tribunale ordina che la proposta, il parere dell’ausiliario, la relazione finale e il parere dell’esperto siano comunicati dal debitore ai creditori dell’elenco depositato (art. 39, comma 1), via PEC o, in mancanza, con raccomandata. I creditori e qualsiasi interessato possono proporre opposizione all’omologazione costituendosi entro il termine perentorio di dieci giorni prima dell’udienza. Fra la scadenza del termine assegnato all’ausiliario e l’udienza devono passare almeno 45 giorni, proprio per lasciare tempo ai creditori di studiare le carte.

Il creditore ipotecario ha quindi tre momenti di intervento:

• durante la composizione negoziata, partecipando alle trattative con l’esperto: da come si svolgono dipende l’attestazione di correttezza e buona fede, che condiziona l’accesso al semplificato;
• nel giudizio di omologazione, con l’opposizione;
• dopo il decreto, con il reclamo alla corte d’appello entro 30 giorni e, contro il decreto della corte d’appello, con il ricorso per cassazione (art. 25-sexies, commi 6 e 7).

Il creditore ha anche un interlocutore tecnico. L’ausiliario rende un parere che il tribunale valuta, e la banca può contestarne le stime, in particolare quella del valore di realizzo dell’immobile ipotecato.

In concreto, cosa può chiedere la banca nell’opposizione? Le richieste tipiche sono quattro. La prima riguarda la regolarità del contraddittorio: la comunicazione della proposta è arrivata, e con tutti gli atti previsti? La seconda riguarda il rispetto dell’ordine delle prelazioni sul ricavato del bene ipotecato. La terza è la fattibilità del piano di liquidazione: tempi e modalità di vendita sono realistici, e le stime del ricavo sono sostenute da perizie? La quarta è l’assenza di pregiudizio rispetto all’alternativa liquidatoria e l’utilità per ciascun creditore. Sono i parametri che l’art. 25-sexies, comma 5, affida al tribunale. L’opposizione efficace li riprende uno per uno e offre al giudice elementi per valutarli, a partire da una perizia di parte sull’immobile e da un prospetto di riparto alternativo.

La prova

Il controllo affidato al giudice è pieno, non solo formale. Con l’ordinanza n. 31641 del 4 dicembre 2025 e l’ordinanza n. 1353 del 21 gennaio 2026 (entrambe Sez. I), la Cassazione ha affermato che il tribunale non può limitarsi alla regolarità formale e alla presenza dei documenti: deve verificare la legalità sostanziale della proposta e le condizioni previste dall’art. 25-sexies, anche alla luce della documentazione richiesta dall’art. 39. Più il controllo è profondo, più contano gli argomenti che un creditore porta nell’opposizione.

Sul fronte della composizione negoziata, il Tribunale di Bologna (23 settembre 2025), citato nella rassegna di EC News del 30 settembre 2026, ha escluso l’omologa senza voto quando ai creditori sono mancati un’interlocuzione effettiva, informazioni complete e tempi adeguati per valutare. Per il creditore ipotecario escluso o informato male durante le trattative, è un argomento concreto.

Cosa rischia chi ci crede

La banca che si considera spettatrice non si costituisce, non contesta le stime dell’ausiliario e non deposita una perizia propria sul bene ipotecato. Il tribunale decide allora sulla base dei soli documenti del debitore. In appello sarà più difficile far valere ciò che non è stato detto in primo grado.

Mito 3 — «Il creditore ipotecario deve essere pagato sempre per intero»

IL MITO: «L’ipoteca garantisce il 100%: qualunque proposta che non paghi tutto il mutuo è illegittima.»

Perché ci credono in tanti

Il fondo di verità è forte. L’ipoteca è una causa legittima di prelazione (art. 2741 c.c.), e l’art. 25-sexies, comma 5, impone al tribunale di verificare il rispetto dell’ordine delle cause di prelazione. Da qui il salto: se la prelazione va rispettata, il creditore ipotecario deve essere pagato tutto. Il passaparola dimentica però che la prelazione non vale più del bene su cui grava.

La realtà

La prelazione ipotecaria protegge il creditore sul ricavato del bene ipotecato, non sull’intero credito. Il comma 1 dell’art. 25-sexies, nella versione successiva al D.Lgs. 136/2024, richiama espressamente l’art. 84, comma 5, CCII. È la regola che consente di soddisfare in modo non integrale i creditori muniti di privilegio, pegno o ipoteca, purché ricevano almeno quanto otterrebbero dalla liquidazione del bene gravato, al netto delle spese che quel bene comporta. Questa misura deve essere attestata, e la parte di credito non coperta è trattata come chirografaria.

In pratica, se il capannone ipotecato vale al netto 368.450 € e il mutuo residuo è di 538.700 €, la proposta può riconoscere alla banca 368.450 € come credito ipotecario e trattare il resto, 170.250 €, insieme ai chirografari. La proposta non può invece:

• attribuire alla banca meno del valore di realizzo del bene ipotecato, perché altrimenti la prelazione verrebbe svuotata;
• alterare l’ordine fra i creditori con prelazioni diverse sullo stesso bene, per esempio pagando un’ipoteca di secondo grado prima che sia soddisfatta quella di primo grado.

È qui che si gioca la vera opposizione del creditore ipotecario: sul valore del bene, sulle spese imputate e sull’ordine delle prelazioni, non sulla pretesa astratta del 100%.

Un aspetto spesso trascurato riguarda le spese. Il valore che la banca deve ricevere non è il prezzo lordo dell’immobile, ma il ricavato al netto delle spese di procedura riferibili a quel bene e della quota di spese generali che gli viene attribuita. È qui che le proposte possono nascondere riduzioni non giustificate: spese di vendita gonfiate, quote di spese generali calcolate con criteri non spiegati, tempi di realizzo allungati per abbattere il valore attuale. Chiedere conto di ogni voce di spesa imputata al bene è spesso più utile, per il creditore ipotecario, che contestare in blocco la percentuale offerta. Va anche considerata la posizione di altri creditori che, sullo stesso immobile, possono avere una prelazione prevalente sull’ipoteca. In questi casi il calcolo dei gradi va rifatto da capo, verificando le regole del codice civile sul concorso tra privilegi e ipoteche.

La prova

Sul rispetto dell’ordine delle prelazioni nel semplificato, il Tribunale di Ferrara (25 marzo 2025), riportato da EC News il 23 giugno 2025, ha ritenuto inammissibile una proposta che pagava pro quota tutti i privilegiati senza rispettare i gradi. Ha anche escluso che creditori con gradi di prelazione diversi possano stare in una classe unica quando l’attivo non basta a pagarli tutti. La pronuncia riguarda privilegi generali, non ipoteche, ma il principio è lo stesso: in caso di attivo insufficiente comanda la graduazione, e il grado successivo prende solo ciò che resta dopo il precedente.

Cosa rischia chi ci crede

La banca che fonda l’opposizione solo sul mancato pagamento integrale presenta un argomento debole e lascia da parte quelli forti, come la sottostima del bene, l’eccesso di spese caricate sul ricavato o l’inversione dei gradi. L’imprenditore che crede al mito, dal canto suo, scarta il semplificato pensando di dover pagare tutto il mutuo, quando la legge gli chiede di garantire alla banca il valore del bene.

Mito 4 — «Basta dimostrare che la banca prende meno del dovuto per bloccare l’omologazione»

IL MITO: «Se la proposta mi dà meno di quanto mi spetta, l’opposizione è vinta in partenza.»

Perché ci credono in tanti

Nei rapporti contrattuali, ricevere meno del dovuto è di per sé un inadempimento. È naturale trasferire questa logica al concordato. In più, il termine “pregiudizio” usato dall’art. 25-sexies fa pensare a un confronto tra ciò che la banca riceve e ciò che le spetterebbe secondo il contratto di mutuo.

La realtà

Il confronto che la legge chiede non è con il contratto, ma con lo scenario liquidatorio alternativo. Secondo l’art. 25-sexies, comma 5, il tribunale omologa se, verificati la regolarità del contraddittorio e del procedimento, il rispetto dell’ordine delle cause di prelazione e la fattibilità del piano di liquidazione, accerta che la proposta non arreca pregiudizio ai creditori rispetto alla liquidazione giudiziale o, dopo le modifiche del 2024, alla liquidazione controllata, e che comunque assicura un’utilità a ciascun creditore.

Per il creditore ipotecario la domanda corretta è quindi: in una liquidazione giudiziale, quanto ricaverei dal mio bene e in quanto tempo? Se la proposta assicura almeno quel risultato, il fatto che il mutuo non sia pagato per intero non basta a fermare l’omologa. Se invece il piano di liquidazione stima il bene al di sotto di ciò che una vendita competitiva otterrebbe, o vi carica spese che in liquidazione giudiziale non ci sarebbero, il pregiudizio c’è e va dimostrato con numeri.

C’è poi il secondo requisito, l’utilità per ciascun creditore. Questo riguarda soprattutto la parte del credito ipotecario degradata a chirografo: se ai chirografari la proposta non offre nulla, anche la banca, per quella parte, resta senza utilità.

Come si costruisce, in pratica, il confronto con la liquidazione giudiziale? Servono almeno tre elementi. Il primo è il valore di realizzo del bene in una vendita competitiva, cioè con asta e pubblicità adeguata, che può essere diverso dal valore di una vendita negoziata in tempi stretti. Il secondo sono i costi dell’alternativa: compenso degli organi della procedura, spese di custodia e di vendita, eventuali contenziosi. Il terzo è il tempo, perché un incasso più lontano vale meno, e una procedura liquidatoria ordinaria può durare a lungo. Se la proposta di concordato semplificato offre alla banca, sul bene ipotecato, un risultato analogo in tempi più brevi, il pregiudizio è difficile da dimostrare. Se invece la stima del piano è nettamente inferiore a quella che si otterrebbe in asta, l’argomento è concreto. Anche il debitore deve impostare la proposta su questo confronto, documentando i due scenari: un piano privo del raffronto con l’alternativa liquidatoria offre al creditore un facile terreno di opposizione.

La prova

Sul requisito dell’utilità, la Cassazione si è pronunciata nel gennaio 2026 con la n. 624/2026 (Sez. I). Le fonti consultate non concordano sulla forma e sulla data: Brocardi la indica come ordinanza del 16 gennaio 2026, Edotto come sentenza pubblicata il 12 gennaio 2026. Il principio riportato da entrambe è invece lo stesso. L’utilità richiesta per l’omologazione può non essere monetaria, ma non si riduce alla soluzione più rapida della crisi quando i chirografari non ricevono alcuna soddisfazione. Nel caso esaminato, secondo Edotto, la proposta dava un’utilità economica solo ai creditori in prededuzione e privilegiati.

Cosa rischia chi ci crede

L’opposizione costruita sul solo “mi spetta di più” rischia il rigetto, perché non affronta il criterio previsto dalla legge. Chi invece deposita una stima alternativa del bene, un raffronto con i tempi e i costi di una vendita in liquidazione giudiziale e un’analisi dell’utilità per la parte chirografaria parla la lingua del giudice. In questa fase la banca deve mostrare al tribunale cosa le darebbe davvero l’alternativa liquidatoria, non cosa le deve il debitore secondo il contratto.

Mito 5 — «Ci si può opporre fino al giorno dell’udienza, o anche dopo»

IL MITO: «L’opposizione la presentiamo in udienza; se qualcosa va storto, faremo appello.»

Perché ci credono in tanti

Nei procedimenti in camera di consiglio si è abituati a una certa flessibilità, e molti contenziosi si giocano davvero in udienza. Inoltre la possibilità di reclamare contro l’omologa fa pensare che il primo grado sia solo un passaggio.

La realtà

Il termine per l’opposizione è perentorio: occorre costituirsi entro il decimo giorno prima dell’udienza fissata per l’omologazione (art. 25-sexies, comma 4). Se l’udienza è fissata per il 18 gennaio 2027, l’opposizione va depositata entro l’8 gennaio 2027. Il calcolo va fatto a ritroso e con prudenza, verificando le regole sul computo dei termini e i giorni festivi.

Dopo il decreto, il comma 6 prevede il reclamo alla corte d’appello entro 30 giorni dalla comunicazione, e il comma 7 il ricorso per cassazione contro il decreto della corte d’appello, nello stesso termine. Il reclamo, però, non è un modo per recuperare ciò che non si è fatto prima: chi non si è opposto in primo grado incontra difficoltà concrete. La legittimazione al reclamo del creditore che non si è costituito è una questione aperta su cui le fonti consultate non danno una risposta univoca.

Anche nel giudizio di reclamo ci sono regole processuali da rispettare. La Cassazione, Sez. I, con l’ordinanza n. 881 del 16 gennaio 2026, ha chiarito che né l’ausiliario né il liquidatore sono contraddittori necessari nel reclamo contro l’omologazione, perché non hanno interessi propri da far valere. È un’indicazione utile per impostare correttamente l’impugnazione.

C’è anche un aspetto pratico spesso sottovalutato: la comunicazione della proposta arriva all’indirizzo PEC del creditore che risulta dall’elenco depositato dal debitore. Nelle banche e nelle società di gestione dei crediti la PEC può passare per più uffici prima di raggiungere chi segue la posizione, e nel frattempo il termine corre. Se il credito è stato ceduto o affidato in gestione a un servicer, bisogna verificare subito chi è legittimato a costituirsi e con quali poteri, perché una costituzione irregolare può costare quanto una tardiva. Il primo giorno utile è quello in cui arriva la comunicazione, non quello in cui la pratica arriva sulla scrivania dell’ufficio legale.

La prova

La non impugnabilità di alcuni provvedimenti conferma quanto pesi il primo grado. Nel gennaio 2026 la Cassazione ha affermato che il decreto della corte d’appello che conferma l’inammissibilità della proposta di concordato semplificato non è ricorribile per cassazione, nemmeno ai sensi dell’art. 111, comma 7, Cost., perché non ha carattere decisorio. Le fonti consultate attribuiscono questo principio a pronunce diverse: Brocardi alla sentenza n. 620 del 12 gennaio 2026, Edotto all’ordinanza n. 623/2026. Lo citiamo quindi senza indicare un unico numero. Il principio riguarda la fase di ammissibilità, non l’omologazione, ma insegna che i rimedi in questa procedura sono stretti e che le occasioni perse non sempre si recuperano.

Cosa rischia chi ci crede

Un’opposizione tardiva può essere dichiarata inammissibile, e la banca si ritrova con un’omologa che non ha potuto contestare nel merito. Il tempo utile, inoltre, è meno di quanto sembri. I 45 giorni minimi tra il parere dell’ausiliario e l’udienza, tolti i dieci finali, lasciano poco più di un mese per far periziare l’immobile, analizzare il piano e scrivere l’opposizione.

Mito 6 — «Con l’omologazione la banca perde tutto», oppure «la banca può continuare a pignorare come prima»

IL MITO (in due versioni): «Omologato il concordato, l’ipoteca sparisce e la banca resta a mani vuote» / «L’ipoteca resta, quindi la banca può andare avanti con l’esecuzione immobiliare.»

Perché ci credono in tanti

Entrambe le versioni partono da un dato reale. Il concordato omologato è obbligatorio per tutti i creditori anteriori, e la vendita del bene nella procedura libera l’immobile dalle formalità. L’ipoteca, d’altra parte, è un diritto reale che segue il bene. Chi guarda un solo lato della medaglia ne trae conclusioni estreme.

La realtà

Il comma 8 dell’art. 25-sexies rende applicabili, in quanto compatibili, gli artt. 106, 117, 118, 119, 324 e 341 CCII, con l’ausiliario al posto del commissario giudiziale. Ne derivano alcuni punti fermi:

• il concordato omologato vincola tutti i creditori anteriori (art. 117), compresa la banca ipotecaria che si è opposta senza successo;
• la banca non perde la prelazione: è soddisfatta sul ricavato della vendita del bene ipotecato secondo il suo grado, mentre la parte non coperta concorre come chirografo;
• i beni sono liquidati nella procedura dal liquidatore nominato con il decreto di omologazione (art. 25-septies), non dal singolo creditore;
• le garanzie verso terzi, come i fideiussori, sono regolate dall’art. 117. Il loro destino va verificato caso per caso, così come la posizione del terzo che abbia concesso ipoteca su un bene proprio.

Sul fronte delle azioni individuali, il comma 2 fa decorrere dalla pubblicazione del ricorso nel registro delle imprese gli effetti degli artt. 6, 46, 94 e 96 CCII. Tra questi, l’art. 46 disciplina gli atti compiuti dopo il deposito della domanda. Le misure protettive, che bloccano le iniziative esecutive, vanno invece chieste espressamente: secondo il commento di EC News del 29 gennaio 2026, il tribunale può concederle se sono richieste nella domanda. Non esiste quindi un blocco automatico e generalizzato delle esecuzioni, ma nemmeno la libertà di proseguire il pignoramento come se la procedura non esistesse.

Un chiarimento sul ruolo del liquidatore. Con il decreto di omologazione il tribunale nomina un liquidatore, che provvede alla vendita dei beni secondo il piano (art. 25-septies CCII). La vendita avviene nella procedura e con le garanzie di trasparenza previste, e il ricavato del bene ipotecato viene ripartito rispettando i gradi. La banca non vende, ma non resta senza controllo: può verificare che il prezzo ottenuto corrisponda alle previsioni e che il riparto rispetti l’ordine riconosciuto nel decreto. Se il piano non viene eseguito, il comma 8 rinvia alle regole sull’esecuzione, sulla risoluzione e sull’annullamento del concordato (artt. 118 e 119), che vanno applicate in quanto compatibili. Sono rimedi con presupposti e termini propri, da valutare caso per caso, ma confermano che l’omologa non chiude ogni spazio di tutela per il creditore garantito.

La prova

Nel concordato semplificato il tribunale verifica il rispetto dell’ordine delle cause di prelazione (art. 25-sexies, comma 5). È questa la regola che impedisce sia l’azzeramento della garanzia sia la sua trasformazione in una corsia preferenziale fuori dalla procedura. Il precedente del Tribunale di Ferrara del 25 marzo 2025, già richiamato, mostra che la graduazione è un vero parametro di omologabilità e non una formula di stile.

Cosa rischia chi ci crede

Il debitore convinto che l’omologa cancelli l’ipoteca senza conseguenze sottovaluta la necessità di pagare la banca sul ricavato. La banca convinta di poter proseguire l’esecuzione spende tempo e denaro in un pignoramento che le misure protettive possono sospendere, e intanto trascura la sede dove la sua posizione viene decisa davvero: il giudizio di omologazione.

Mito 7 — «Il denaro portato da terzi o dai soci deve andare prima alla banca ipotecaria»

IL MITO: «Se i soci mettono soldi nel concordato, la banca con l’ipoteca ha diritto di essere pagata per prima anche con quelli.»

Perché ci credono in tanti

La regola della priorità assoluta, cioè pagare per intero i creditori di grado superiore prima di quelli inferiori, è il cuore del semplificato liquidatorio. È naturale estenderla a ogni euro che entra nella procedura.

La realtà

Le risorse esterne non appartengono al patrimonio del debitore e, proprio per questo, la legge consente di distribuirle con maggiore libertà. Il commento di EC News del 29 gennaio 2026 lo riassume così: la nuova finanza esogena può essere destinata senza i vincoli delle prelazioni, mentre l’attivo del debitore segue la priorità assoluta. Il rinvio all’art. 84, comma 5, contenuto nell’art. 25-sexies, comma 1, è richiamato anche in questa prospettiva.

Per il creditore ipotecario le conseguenze sono due:

• sul ricavato del proprio bene mantiene intera la prelazione, e nessuna risorsa esterna può essere usata come pretesto per ridurla;
• sulla finanza esterna non ha un diritto di precedenza, e può vedere quei fondi destinati ai chirografari, compresa la parte del suo credito degradata a chirografo, o ad altre categorie.

Esiste però un limite: una risorsa deve essere davvero “esterna”. Qui le pronunce di inizio 2026 sono importanti, anche se le fonti non concordano su chi abbia detto cosa.

In pratica, la verifica sulle risorse esterne parte da una domanda semplice: da dove viene il denaro e da chi? Un versamento dei soci con mezzi propri, un’offerta di un terzo per l’acquisto dei beni a un prezzo maggiore o un finanziamento senza rivalsa sul patrimonio del debitore sono apporti nuovi. La rinuncia a un diritto già esistente, la riqualificazione di un credito o la rinuncia alla prededuzione spostano invece il valore tra creditori senza aggiungerne. Il creditore ipotecario ha interesse a questa distinzione per due motivi. Se un apporto è presentato come esterno ma deriva dal patrimonio del debitore, deve seguire l’ordine delle prelazioni e può spettare in parte anche a lui. E se l’utilità per i chirografari si regge solo su una risorsa esterna apparente, viene meno uno dei presupposti dell’omologa.

La prova

Secondo Edotto (13 gennaio 2026), la Cassazione, Sez. I, n. 620/2026 ha escluso che il vantaggio derivante dalla rinuncia dei soci alla prededuzione dei finanziamenti concessi durante la composizione negoziata sia una risorsa esterna ai sensi dell’art. 84, comma 4, CCII, applicabile anche al semplificato. Per la Corte quella rinuncia modifica solo l’ordine di soddisfazione e non aggiunge nuovo attivo. La massima pubblicata da Brocardi per la stessa n. 620 riguarda invece la non ricorribilità per cassazione (v. Mito 5). Riportiamo quindi il principio indicando la fonte, perché la corrispondenza tra numero e contenuto non è certa.

Cosa rischia chi ci crede

La banca che contesta la destinazione della finanza esterna ai chirografari, convinta di avervi diritto, rischia un’opposizione infondata. Quella che invece verifica se la risorsa presentata come “esterna” sia in realtà un semplice spostamento contabile ha in mano un argomento serio, perché l’utilità per i creditori e il rispetto dell’ordine delle prelazioni possono dipendere proprio da quella qualificazione.

Lo Studio Monardo affronta questi passaggi con la competenza dell’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Esperto Negoziatore della crisi d’impresa (D.L. 118/2021), e con lo staff di avvocati e commercialisti che ricostruisce i numeri dell’attivo e della finanza esterna.

Il mito alla prova dei numeri

Le tre simulazioni che seguono sono ipotesi dimostrative con dati inventati ma coerenti con le regole descritte. Non riproducono casi reali. Servono a mostrare cosa accade, passo per passo, a chi agisce sulla base di una delle convinzioni esaminate.

Simulazione A — La banca convinta di “non avere voce” (Mito 2)

• Dati di partenza: mutuo ipotecario residuo di 538.700 € su un capannone. Il piano di liquidazione stima il prezzo di vendita in 395.000 € e imputa al bene 18.900 € di spese specifiche e 7.650 € di quota delle spese generali. Il valore netto riconosciuto alla banca è quindi di 368.450 €.
• Parte degradata: 538.700 − 368.450 = 170.250 €, trattati come chirografo.
• Finanza esterna: i soci versano 41.800 € destinati ai chirografari, che in totale ammontano a 972.400 €. La percentuale offerta è circa il 4,3%. Alla banca, per la parte chirografaria, spettano 170.250 × 4,3% = 7.320,75 €.
• Totale per la banca, senza opposizione: 368.450 + 7.320,75 = 375.770,75 €.

Supponiamo ora che la banca avesse fatto periziare l’immobile e che una vendita competitiva, secondo la sua perizia, potesse realizzare 451.700 €, con un valore netto di 425.150 € a parità di spese. In quel caso la parte chirografaria sarebbe scesa a 113.550 €, con un riparto di 4.882,65 €, per un totale di 430.032,65 €. La differenza contestabile era di 54.261,90 €. Restando in silenzio, la banca ha rinunciato a farla valere. Se l’opposizione fosse stata proposta, l’esito sarebbe dipeso dalla valutazione del tribunale e dal parere dell’ausiliario: nessuno può dare per certo il risultato. Senza opposizione, però, quella differenza non è mai stata discussa.

Simulazione B — Due ipoteche, un pagamento “pro quota” (Mito 3)

• Dati di partenza: immobile con valore netto di realizzo di 341.920 €. Banca A ha un’ipoteca di primo grado per 290.000 €, Banca B un’ipoteca di secondo grado per 175.600 €. Totale dei crediti ipotecari: 465.600 €.
• Riparto corretto secondo i gradi: Banca A riceve 290.000 €, cioè tutto. Banca B riceve il residuo di 51.920 € e concorre come chirografo per 123.680 €.
• Riparto proposto “pro quota”: 341.920 / 465.600 = circa 73,44% a entrambe. Banca A riceverebbe circa 212.965,64 €, Banca B circa 128.954,36 €.
• Effetto: Banca A perde circa 77.034,36 € rispetto a quanto le spetterebbe per grado, mentre Banca B ne guadagna altrettanti.

Chi ha interesse a opporsi? Banca A, perché l’ordine delle cause di prelazione non è rispettato. Banca B no, perché la proposta la favorisce. È la stessa logica del precedente di Ferrara del 25 marzo 2025 sui privilegi: senza capienza per tutti, i gradi non si mettono sullo stesso piano. Banca A potrebbe anche contestare un’eventuale classe unica che riunisca le due ipoteche.

Simulazione C — L’opposizione depositata “in tempo per l’udienza” (Mito 5)

• Dati di partenza: il termine assegnato all’ausiliario per il parere scade il 2 dicembre 2026. Il tribunale fissa l’udienza di omologazione al 18 gennaio 2027, cioè 47 giorni dopo, nel rispetto del minimo di 45.
• Termine per l’opposizione: dieci giorni prima dell’udienza, quindi entro l’8 gennaio 2027, salvo le verifiche sul computo dei termini.
• Condotta della banca: convinta di poter intervenire in udienza, deposita l’opposizione il 12 gennaio 2027.
• Conseguenza: l’opposizione è esposta all’eccezione di tardività e il tribunale può non esaminarla nel merito. I rilievi sulla stima del bene restano fuori dal giudizio. Per recuperarli resta la strada incerta del reclamo, con le difficoltà già viste per chi non ha partecipato al primo grado.

Il tempo effettivo per lavorare, tra il parere dell’ausiliario (che la banca riceve dopo il 2 dicembre) e l’8 gennaio, è di circa cinque settimane, festività comprese. Per una perizia immobiliare e un’opposizione argomentata è un tempo che va pianificato dal giorno in cui arriva la comunicazione.

Il fondo di verità

Ogni mito contiene una parte di verità. Ricomposte nel quadro giusto, queste parti danno un’immagine coerente della posizione del creditore ipotecario nel concordato semplificato.

È vero che la banca non vota. Il semplificato non prevede l’approvazione dei creditori, e le classi servono a differenziare i trattamenti, non a contare i voti. Da qui nasce il primo mito, che però scambia il voto per un veto: nel concordato preventivo ordinario nessun creditore, preso da solo, può imporre il suo no, e nel semplificato il no non si esprime nemmeno con il voto. La partecipazione passa per altre strade.

È vero che il tribunale ha l’ultima parola. Il secondo mito ne ricava che i creditori non contino, ma il controllo del tribunale si alimenta proprio dei loro rilievi. La Cassazione (ord. 31641/2025 e 1353/2026) ha chiesto un controllo sostanziale, e un giudice che deve verificare in concreto lavora meglio se un creditore gli indica cosa non torna. Lo stesso vale a monte, nella composizione negoziata, dove le trattative con l’esperto determinano l’attestazione di correttezza e buona fede. Secondo il Tribunale di Ancona (1° aprile 2025, riportato da EC News), il tribunale deve verificare da sé questo requisito, senza limitarsi a recepire quanto dichiara l’esperto.

È vero che l’ipoteca è una prelazione da rispettare. Il terzo mito sbaglia la misura: la prelazione copre il valore del bene, non il credito. Per questo il rinvio all’art. 84, comma 5, è decisivo, e per lo stesso motivo la stima dell’immobile è il terreno principale della difesa del creditore.

È vero che il pregiudizio conta. Il quarto mito lo misura sul contratto. La legge lo misura sulla liquidazione giudiziale o controllata. Chi si oppone deve quindi ragionare come farebbe un curatore: cosa si ricaverebbe dal bene, con quali costi e in quanto tempo.

È vero che esistono rimedi successivi. Il quinto mito li considera una rete di sicurezza. Il reclamo e il ricorso per cassazione esistono, ma i termini sono brevi e alcuni provvedimenti, come il decreto della corte d’appello che conferma l’inammissibilità, sono stati ritenuti non ricorribili.

È vero che l’omologa vincola e che l’ipoteca segue il bene. Il sesto mito fa diventare assoluto ora l’uno ora l’altro aspetto. In realtà la banca resta vincolata dal concordato e conserva la prelazione sul ricavato. Le azioni esecutive individuali dipendono dalle misure protettive richieste e concesse.

È vero, infine, che la priorità assoluta governa l’attivo del debitore. Il settimo mito la estende alle risorse dei terzi, che invece la legge tratta a parte. Il punto vero, e utile alla banca, è un altro: verificare che la risorsa sia davvero esterna.

Resta un’ultima notazione di contesto. Il D.Lgs. 147/2026 sui tributi locali (in vigore dal 12 agosto 2026) ha esteso ai tributi locali alcuni strumenti del Codice, come la transazione fiscale anche nella composizione negoziata (art. 23, comma 2-bis). Nel testo dell’art. 25-sexies consultato su Brocardi non risultano modifiche introdotte da questo decreto alle regole sull’opposizione, ma l’eventuale presenza di crediti comunali privilegiati sullo stesso bene va considerata nel calcolo dei gradi.

Mito e realtà in tabella

La tabella mette uno accanto all’altro, per ciascuna convinzione, il modo in cui circola e il modo in cui funziona davvero. È una sintesi da usare come promemoria, non come sostituto dell’analisi del caso: in ogni riga la risposta concreta dipende dalle stime, dai gradi e dalle date di quella specifica procedura.

Il mito	Come stanno le cose
Senza il sì della banca il concordato non passa	Non c’è voto: decide il tribunale, ma la banca può opporsi all’omologazione (art. 25-sexies, c. 4)
Il creditore ipotecario non ha voce	Partecipa alle trattative, può opporsi entro 10 giorni prima dell’udienza, reclamare entro 30 giorni e ricorrere per cassazione (c. 6-7)
L’ipotecario va pagato al 100%	Deve ricevere almeno il valore di realizzo netto del bene (rinvio all’art. 84, c. 5); il residuo è chirografo
Ricevere meno del dovuto basta a bloccare l’omologa	Il confronto è con la liquidazione giudiziale o controllata, più l’utilità per ciascun creditore (c. 5; Cass. 624/2026)
Ci si oppone in udienza o in appello	Termine perentorio di 10 giorni prima dell’udienza; i rimedi successivi sono stretti
L’omologa cancella tutto / la banca può pignorare	L’omologa vincola tutti i creditori anteriori, ma la prelazione resta sul ricavato; le esecuzioni dipendono dalle misure protettive
La finanza esterna va prima alla banca	Le risorse esterne non seguono la priorità assoluta, ma devono essere davvero esterne (Cass. gennaio 2026, v. Mito 7)

Le domande di verifica

Quindi è vero che la banca ipotecaria può impedire da sola il concordato semplificato?
No. Non esiste un voto e quindi non esiste un veto. La banca può però opporsi all’omologazione e chiedere al tribunale di verificare il pregiudizio rispetto alla liquidazione, il rispetto dei gradi e la fattibilità del piano. Il tribunale decide su questi parametri, non sul consenso.

Quindi è vero che la banca deve accettare qualunque stima del bene presentata dal debitore?
No. La stima è il cuore del rinvio all’art. 84, comma 5: da essa dipende quanto del credito resta ipotecario e quanto diventa chirografo. La banca può contestarla con una propria perizia nell’opposizione e confrontarsi con il parere dell’ausiliario, che il tribunale valuta insieme alla relazione e al parere dell’esperto.

Quindi è vero che si può opporre solo chi ha partecipato alla composizione negoziata?
No. L’art. 25-sexies, comma 4, legittima “i creditori e qualsiasi interessato”. La partecipazione alle trattative conta però sul piano degli argomenti. Se il creditore ipotecario, pur subendo una falcidia, non è stato coinvolto, può farlo valere: la Corte d’appello di Venezia (28 marzo 2024, riportata da EC News) ha ritenuto che vadano coinvolti almeno i creditori destinati a subire una falcidia o una modifica del credito.

Quindi è vero che, una volta omologato il concordato, la banca non può più fare nulla?
Dipende. Contro il decreto di omologazione c’è il reclamo alla corte d’appello entro 30 giorni dalla comunicazione, e contro il decreto della corte d’appello il ricorso per cassazione. Chi non si è opposto in primo grado ha però margini incerti, e i motivi nuovi incontrano limiti. Dopo l’esecuzione del concordato restano le ipotesi di risoluzione e di annullamento richiamate dal comma 8 (artt. 118-119), ciascuna con presupposti propri.

Quindi è vero che le classi servono a mettere in minoranza la banca?
No. Nel semplificato le classi non votano. Servono a dare trattamenti differenziati a creditori in posizioni giuridiche ed economiche diverse. Una classe che metta insieme gradi di prelazione diversi senza capienza è stata ritenuta illegittima (Trib. Ferrara, 25 marzo 2025): per la banca di grado più alto è un motivo di opposizione, non una minaccia.

Le sentenze che smontano i miti

I provvedimenti che seguono sono stati riscontrati in questa ricerca su fonti indipendenti (Brocardi, Edotto, EC News). Quando le fonti divergono su data, forma o contenuto, lo diciamo. Le pronunce di merito sono riportate senza numero perché le fonti consultate non lo indicano.

1. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 9730 del 12 aprile 2023
– Principio: il concordato semplificato, pur diverso dal concordato preventivo e successivo alla composizione negoziata, è una procedura concorsuale. Per la competenza territoriale, il trasferimento della sede nell’anno anteriore al deposito non conta.
– Mito smontato: n. 1. Proprio perché è una procedura concorsuale, non serve la firma di tutti i creditori come in un accordo privato.

2. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 31641 del 4 dicembre 2025 (data indicata da Brocardi; EC News non la riporta)
– Principio: il controllo del tribunale va oltre la regolarità formale e la presenza dei documenti e investe la legalità sostanziale e le condizioni dell’art. 25-sexies, anche rispetto alla documentazione dell’art. 39.
– Mito smontato: n. 2. Un controllo pieno dà peso ai rilievi del creditore ipotecario.

3. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 1353 del 21 gennaio 2026 (fonte: Brocardi)
– Principio: il giudizio di ammissibilità non si ferma ai profili formali e riguarda le condizioni di ammissibilità, anche alla luce del contenuto dei documenti.
– Mito smontato: n. 2. Conferma la linea della pronuncia precedente.

4. Cass. civ., Sez. I, n. 624/2026 (gennaio 2026: ordinanza del 16 gennaio secondo Brocardi, sentenza pubblicata il 12 gennaio secondo Edotto)
– Principio: l’utilità per ciascun creditore può essere anche non monetaria, ma non coincide con la sola rapidità della soluzione della crisi quando i chirografari restano senza alcuna soddisfazione.
– Mito smontato: n. 4. Il parametro è l’utilità concreta, non la distanza dal credito contrattuale. Per la banca riguarda la parte degradata a chirografo.

5. Cass. civ., Sez. I, ord. n. 881 del 16 gennaio 2026 (fonte: Brocardi)
– Principio: nel reclamo contro l’omologazione, l’ausiliario e il liquidatore non sono contraddittori necessari, perché non hanno interessi propri da far valere.
– Mito smontato: n. 5. I rimedi successivi hanno regole processuali proprie da rispettare.

6. Cass. civ., Sez. I, gennaio 2026: non ricorribilità del decreto d’appello sull’inammissibilità (sentenza n. 620 del 12 gennaio 2026 secondo Brocardi; ordinanza n. 623/2026 secondo Edotto)
– Principio: il decreto con cui la corte d’appello conferma l’inammissibilità della proposta non è impugnabile in cassazione, nemmeno ai sensi dell’art. 111, comma 7, Cost., perché non ha carattere decisorio.
– Mito smontato: n. 5. Non tutto si recupera nei gradi successivi.

7. Cass. civ., Sez. I, n. 620/2026, secondo Edotto (13 gennaio 2026)
– Principio: la rinuncia dei soci alla prededuzione dei finanziamenti autorizzati in composizione negoziata non è una risorsa esterna ai sensi dell’art. 84, comma 4, CCII, applicabile anche al semplificato, perché incide solo sull’ordine di soddisfazione e non aumenta l’attivo. Edotto riferisce a questa stessa pronuncia anche il controllo di ammissibilità sui presupposti di accesso alla composizione negoziata (art. 12). La massima di Brocardi sulla n. 620 riguarda invece la non ricorribilità (v. n. 6).
– Mito smontato: n. 7. La finanza esterna è libera dalla priorità assoluta solo se è davvero esterna.

8. Trib. Ferrara, 25 marzo 2025 (riportato da EC News, 23 giugno 2025)
– Principio: nel semplificato l’attivo si distribuisce secondo l’ordine legale delle prelazioni. È inammissibile il pagamento pro quota di privilegiati di gradi diversi, e una classe unica che li riunisca senza capienza è illegittima.
– Miti smontati: n. 3 e n. 6. I gradi contano, in favore di chi li ha più alti.

9. Trib. Bologna, 23 settembre 2025 (riportato da EC News, 30 settembre 2026)
– Principio: l’omologa senza voto non è ammissibile se i creditori non hanno avuto un’interlocuzione effettiva, con informazioni complete e tempi congrui.
– Mito smontato: n. 2. Le trattative sono un diritto del creditore e la loro carenza è un argomento di opposizione.

10. Trib. Ancona, 1° aprile 2025 (riportato da EC News, 30 settembre 2026)
– Principio: il tribunale verifica in modo autonomo la buona fede delle trattative e non si limita a recepire la dichiarazione dell’esperto.
– Mito smontato: n. 2. Il creditore può contestare la ricostruzione delle trattative.

11. App. Venezia, 28 marzo 2024 (riportata da EC News, 30 settembre 2026)
– Principio: il requisito delle trattative non impone di coinvolgere tutti i creditori, ma richiede di coinvolgere quelli destinati a subire una falcidia o una modifica del credito.
– Mito smontato: n. 2. Il creditore ipotecario falcidiato deve essere stato coinvolto.

Cosa può fare lo Studio Monardo

Separiamo ciò che è vero da ciò che è stato raccontato, e lo facciamo sui documenti della procedura. Per il creditore ipotecario che riceve la proposta, e per l’imprenditore che deve costruirla tenendo conto delle ipoteche, ecco cosa facciamo concretamente.

1. Esaminiamo la relazione finale e il parere dell’esperto, verificando come si sono svolte le trattative con il creditore ipotecario e se l’attestazione di correttezza e buona fede regge.
2. Ricostruiamo i gradi delle prelazioni su ciascun bene, incrociando le iscrizioni ipotecarie con i privilegi che possono prevalere, per verificare che la proposta rispetti l’ordine imposto dall’art. 25-sexies, comma 5.
3. Verifichiamo la stima del bene ipotecato con i commercialisti dello staff, confrontando prezzo, spese specifiche e quota di spese generali imputate, che determinano la parte di credito che resta ipotecaria (rinvio all’art. 84, comma 5).
4. Costruiamo il confronto con la liquidazione giudiziale o controllata, simulando ricavi, costi e tempi dell’alternativa per misurare se esiste un pregiudizio.
5. Analizziamo l’utilità per la parte degradata a chirografo, alla luce della Cass. 624/2026, quando la proposta non offre nulla o quasi ai chirografari.
6. Verifichiamo la natura delle risorse esterne, distinguendo il nuovo apporto dai semplici spostamenti contabili come la rinuncia alla prededuzione.
7. Calcoliamo e monitoriamo il termine perentorio per l’opposizione e prepariamo l’atto di costituzione con le perizie allegate.
8. Contestiamo il parere dell’ausiliario nei punti in cui le stime non sono sostenute da elementi verificabili.
9. Seguiamo il reclamo e l’eventuale ricorso per cassazione contro il decreto, impostando correttamente il contraddittorio.
10. Dal lato dell’impresa, impostiamo la proposta in modo che la posizione dei creditori ipotecari sia trattata secondo le regole, riducendo i margini di opposizione fondata.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

La qualifica di Esperto Negoziatore è quella che pesa di più su questo tema. Il concordato semplificato nasce dalla relazione finale dell’esperto, e molti argomenti dell’opposizione, come la buona fede delle trattative, il coinvolgimento del creditore falcidiato e la praticabilità delle soluzioni negoziali, si formano in quella fase. Chi conosce il ruolo dell’esperto dall’interno sa dove cercare le debolezze e i punti di forza di una relazione. La qualifica di cassazionista garantisce la continuità della strategia dall’analisi iniziale al reclamo e fino al giudizio di legittimità, con lo stesso difensore e la stessa linea. Il coordinamento dello staff in diritto bancario è utile quando il creditore ipotecario è una banca e il credito nasce da mutui, aperture di credito o finanziamenti garantiti. Avvocati e commercialisti lavorano insieme sullo stesso fascicolo: i primi sulle regole della procedura, i secondi sulle stime e sui riparti. Le altre competenze certificate, Gestore della crisi e fiduciario OCC, sono utili quando la crisi riguarda imprese sotto soglia o coinvolge garanti persone fisiche.

Chiusura

La risposta alla domanda del titolo è sì: i creditori ipotecari possono opporsi al concordato semplificato, ma non possono impedirlo con un semplice no. La loro forza sta nell’opposizione depositata in tempo e costruita sui criteri che il tribunale deve applicare: valore del bene, ordine delle prelazioni, confronto con la liquidazione giudiziale o controllata, utilità per la parte chirografaria, reale natura delle risorse esterne. L’informazione corretta è la prima difesa, per la banca che vuole tutelare la garanzia come per l’imprenditore che vuole una proposta in grado di reggere.

Lo Studio Monardo segue questi passaggi perché nascono tutti dalla composizione negoziata, la procedura in cui l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo opera come Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021. Conoscere come si scrive una relazione finale e come si conducono le trattative con i creditori garantiti significa sapere dove una proposta di concordato semplificato è solida e dove è contestabile. La continuità fino in Cassazione assicurata dalla qualifica di cassazionista completa la tutela.

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