I controlli automatizzati sui registri IVA elettronici rappresentano una delle principali evoluzioni dell’attività di verifica dell’Agenzia delle Entrate, perché consentono all’Amministrazione di analizzare in modo massivo e digitale i dati IVA trasmessi dai contribuenti, individuando incongruenze, scostamenti e anomalie senza avviare immediatamente un accertamento tradizionale. Per imprese, professionisti e partite IVA, il rischio è concreto: […]

L’accertamento fiscale per sproporzione tra costi e ricavi è una delle contestazioni più ricorrenti e insidiose, perché l’Agenzia delle Entrate non contesta errori contabili, ma giudica “antieconomica” la gestione, presumendo ricavi non dichiarati o costi fittizi sulla base di raffronti astratti. Per imprese e partite IVA, il rischio è concreto: costi elevati e ricavi contenuti

L’accertamento immobiliare basato esclusivamente sui valori OMI è una delle contestazioni fiscali più frequenti ma anche più fragili, perché l’Agenzia delle Entrate utilizza quotazioni statistiche come se fossero prove certe del valore di mercato, arrivando a presumere maggiori corrispettivi, plusvalenze o ricavi non dichiarati. Per privati, imprese e operatori immobiliari, il rischio è concreto: compravendite

Ricevere un atto dell’Agenzia delle Entrate per debiti fiscali di una società cancellata è una delle situazioni più spiazzanti e gravi per ex soci, ex amministratori o liquidatori, perché si viene chiamati a rispondere personalmente di obbligazioni che si ritenevano estinte con la chiusura della società. In molti casi l’atto arriva anni dopo la cancellazione,

La contestazione di sopravvenienze attive tassabili in relazione a debiti iscritti in bilancio è una delle verifiche più tecniche e controverse, perché l’Agenzia delle Entrate tende a riqualificare eventi contabili (rinunce, prescrizioni, stralci, accordi) come componenti positivi di reddito, anche quando non vi è stato alcun reale arricchimento dell’impresa. Per società e imprese individuali, il

L’accertamento induttivo puro per mancata tenuta del libro inventari è una delle forme di accertamento più aggressive utilizzate dall’Agenzia delle Entrate, perché consente di prescindere totalmente dalla contabilità e di ricostruire redditi e ricavi in via presuntiva, spesso con risultati sproporzionati e distanti dalla realtà economica. Per imprese e partite IVA, il rischio è elevato:

Le spese legali sostenute dagli amministratori sono spesso oggetto di contestazione fiscale, perché l’Agenzia delle Entrate tende a qualificarle come costi personali e quindi indeducibili, anche quando sono strettamente connesse all’attività societaria e all’esercizio della funzione gestoria. Per società di capitali, amministratori unici, membri del CDA e dirigenti apicali, il rischio è concreto: disconoscimento dei

La contestazione di utili extracontabili a carico dell’ex socio di una società cancellata è una delle situazioni fiscali più critiche e penalizzanti, perché l’Agenzia delle Entrate tenta di trasferire sul patrimonio personale del socio presunti redditi non dichiarati della società, anche dopo la sua estinzione. Per ex soci di società di capitali o di persone,

La richiesta di pagamento di debiti fiscali dopo una cessione d’azienda è una delle situazioni più delicate e insidiose per chi acquista o cede un’attività, perché l’Agenzia delle Entrate può tentare di estendere la responsabilità tributaria anche al cessionario, spesso in modo automatico o sproporzionato. Per imprenditori, società e acquirenti d’azienda, il rischio è concreto:

Ricevere una sentenza tributaria sfavorevole non significa che la partita sia chiusa.Nel processo tributario, l’impugnazione è una fase fisiologica e spesso decisiva, soprattutto quando la decisione presenta errori giuridici, motivazioni carenti o valutazioni probatorie sbilanciate. Per contribuenti, imprenditori e partite IVA, una sentenza negativa non impugnata può trasformarsi rapidamente in debito definitivo, con riscossione forzata,