L’accertamento fiscale per una holding senza funzioni reali è un tema di cruciale importanza per imprenditori e amministratori di gruppo. In sostanza, le autorità fiscali tendono a inquadrare queste società come “società di comodo” (art. 30 L. 724/1994), applicando presunzioni di reddito minimale e sanzioni severe. L’errore di sottovalutare un avviso di accertamento può comportare […]

Accertamento per trust interposto è un tema cruciale per imprese e privati che hanno utilizzato i trust (soprattutto esteri o “fittizi”) nella pianificazione patrimoniale. Se il Fisco ritiene che il trust sia soltanto uno schermo formale per occultare il vero titolare dei redditi, può ignorare la struttura giuridica e imputare i redditi al beneficiario sostanziale

Ricevere una contestazione fiscale legata a contratti infragruppo non eseguiti può avere conseguenze molto serie per il debitore. Nel mirino dell’Amministrazione finanziaria finiscono operazioni tra società dello stesso gruppo in cui i servizi o le forniture contrattuali non sono state effettivamente realizzate. Il rischio è che il Fisco accerti costi o ricavi “fittizi” e recuperi

L’accertamento fiscale su contratti di servizio generici è un tema di grande importanza per ogni imprenditore, professionista o privato che utilizzi accordi indefiniti per prestazioni o servizi. In tali situazioni, il Fisco può mettere in dubbio la deducibilità dei costi sostenuti, trasformando spese vere e documentate in maggior reddito imponibile e sanzioni elevate. Gli errori

Introduzione L’accertamento fiscale per mancata separazione contabile dei rami d’azienda è un tema cruciale per imprenditori e professionisti che gestiscono attività complesse. In caso di controlli fiscali, la mancanza di contabilità separata per divisioni o branche d’azienda può determinare notevoli rischi: da pesanti rettifiche fiscali e sanzioni, fino alla perdita di agevolazioni o alla dichiarazione

Introduzione: L’accertamento fiscale in presenza di una catena societaria artificiosa è una delle situazioni più critiche per imprese e professionisti: comporta rischi elevati (maggiorazioni d’imposta, sanzioni, penali tributarie) e spesso svela errori strutturali nella gestione aziendale. Quando l’Agenzia delle Entrate ipotizza che una serie di società collegate abbia uno scopo meramente elusivo – es. per

L’accertamento fiscale basato su una presunta “direzione unitaria non dichiarata” rappresenta un tema complesso e delicato per imprese e contribuenti. In tali ipotesi l’Agenzia delle Entrate può ritenere che più società o enti operino sotto un’unica direzione di fatto, imputando ricavi, costi o debiti da un soggetto all’altro e annullando formalmente le autonomie fiscali delle

L’accertamento fiscale riguardante cessioni fittizie di rami d’azienda è un tema di estrema importanza per imprese e professionisti. Un’operazione fraudolenta (ad esempio, vendite “fantasma” di parti d’azienda senza reale autonomia operativa) può esporre il contribuente a riclassifiche fiscali, imposte aggiuntive e pesanti sanzioni (anche penali) . Inoltre, errori procedurali o una difesa inadeguata rischiano di

Il regime fiscale noto come “IP Box” (o patent box) offre un’agevolazione significativa per imprese e professionisti che sfruttano beni immateriali come brevetti, software o design, incentivando la ricerca e sviluppo. Tuttavia, per fruire dell’agevolazione è necessario possedere rigorosi requisiti sostanziali: il contribuente deve essere titolare del diritto allo sfruttamento economico dei beni immateriali e

Perché è importante affrontare bene un accertamento sulle prestazioni infragruppo? Un avviso di accertamento che contesti costi interni al gruppo mai documentati può comportare l’eliminazione delle relative deduzioni IRES/IRPEF e la riqualificazione di tali costi come distribuzione di utili. Ciò genera imposte maggiori, sanzioni elevate e interessi che possono far lievitare enormemente il debito fiscale.