Nome dell'autore: Giuseppe Monardo

I controlli automatici sulle fatture elettroniche sono diventati uno degli strumenti più diffusi e incisivi dell’Agenzia delle Entrate, perché permettono di incrociare in tempo reale i dati di fatturazione con registri IVA, liquidazioni periodiche, dichiarazioni e flussi di pagamento, individuando anomalie numeriche o formali. Per imprese, professionisti e partite IVA, il rischio è concreto: errori […]

I controlli algoritmici sull’IVA rappresentano una delle principali evoluzioni dell’attività di verifica dell’Agenzia delle Entrate, perché consentono all’Amministrazione di incrociare automaticamente grandi quantità di dati (fatture elettroniche, registri IVA, liquidazioni periodiche, dichiarazioni, pagamenti) per individuare anomalie e incongruenze. Per imprese, professionisti e partite IVA, il rischio è concreto: scostamenti numerici o disallineamenti temporali vengono spesso

I controlli fiscali sui movimenti di criptovalute sono tra le verifiche più tecniche e invasive, perché l’Agenzia delle Entrate utilizza incroci di dati finanziari, segnalazioni degli intermediari, analisi dei wallet e presunzioni patrimoniali per individuare redditi non dichiarati, plusvalenze imponibili o violazioni dichiarative. Per investitori, trader, imprenditori e professionisti, il rischio è concreto: trasferimenti tra

L’accertamento fiscale fondato sui versamenti sul conto corrente è una delle contestazioni più frequenti e pericolose, perché l’Agenzia delle Entrate utilizza le indagini bancarie per presumere che ogni accredito non giustificato rappresenti reddito imponibile non dichiarato. Per imprenditori, professionisti e partite IVA, il rischio è concreto: versamenti del tutto leciti (finanziamenti, rimborsi, restituzioni, apporti personali,

L’accertamento fiscale sulle spese di sponsorizzazione è una delle contestazioni più frequenti e controverse, perché l’Agenzia delle Entrate tende a riqualificare tali costi come non inerenti, antieconomici o addirittura fittizi, con conseguente indeducibilità e recupero di imposte, sanzioni e interessi. Per imprese e professionisti, il rischio è concreto: contratti reali e pagamenti tracciati vengono messi

L’accertamento induttivo fondato sulla perdita o indisponibilità della documentazione contabile è una delle contestazioni più delicate e penalizzanti, perché l’Agenzia delle Entrate tende a prescindere dalla contabilità e a ricostruire redditi e ricavi in via presuntiva, spesso in modo sproporzionato rispetto alla reale capacità contributiva. Per imprese, professionisti e partite IVA, il rischio è elevato:

L’accertamento fiscale sulle spese di rappresentanza è una delle contestazioni più ricorrenti e insidiose, perché l’Agenzia delle Entrate tende a disconoscere la deducibilità di costi sostenuti per relazioni commerciali, promozione e immagine, qualificandoli come non inerenti, personali o antieconomici. Per imprese e professionisti, il rischio è concreto: spese reali e documentate (eventi, omaggi, viaggi, ospitalità,

Il controllo dei “cash mismatch” tramite algoritmi è una delle modalità di verifica fiscale più recenti e pervasive, perché l’Agenzia delle Entrate utilizza incroci automatizzati di dati finanziari e contabili per individuare disallineamenti tra incassi, flussi di cassa e ricavi dichiarati, spesso senza una valutazione del contesto reale dell’attività. Per imprese, commercianti, professionisti e partite

L’accertamento fiscale con rettifica del reddito societario è una delle contestazioni più impattanti per un’impresa, perché incide direttamente su IRES/IRPEF, IRAP e IVA, generando recuperi d’imposta rilevanti, sanzioni elevate e spesso riscossione anticipata. Per società di capitali e di persone, il rischio è concreto: componenti positivi presunti, costi disconosciuti o ricostruzioni induttive vengono utilizzati per