Cosa Succede Ai Debiti Personali Dell’imprenditore Individuale Nel Concordato Semplificato?

Se sei titolare di una ditta individuale e la composizione negoziata si è chiusa senza accordo, a un certo punto ti fai una domanda molto concreta: il concordato semplificato riguarda solo i debiti dell’impresa, o tocca anche il mutuo della casa, il prestito personale, la carta revolving, il denaro che ti ha prestato un parente? La risposta breve è questa: per l’imprenditore individuale non esiste un patrimonio dell’impresa separato da quello della persona, quindi il concordato semplificato coinvolge tutti i tuoi creditori anteriori alla pubblicazione della domanda, compresi quelli “personali”, e una volta omologato vincola anche loro. Ma la risposta breve non basta per decidere, perché da essa discendono scelte che vanno fatte in un ordine preciso: quali debiti inserire nell’elenco, quali creditori coinvolgere nelle trattative, che fine fa la casa, cosa resta da pagare dopo, chi continua a rispondere al posto tuo.

Questo non è un articolo da leggere e archiviare: è un piano da eseguire, mossa dopo mossa, con i termini del Codice della crisi davanti. Ogni mossa ha un obiettivo, una finestra temporale, una base normativa letta sul testo vigente (aggiornato a ottobre 2026) e un controllo da superare prima di passare alla successiva.

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Perché lo Studio Monardo lavora proprio su questo tema? Perché il concordato semplificato non esiste da solo: si apre soltanto dopo una composizione negoziata conclusa senza esito, con la relazione finale dell’esperto. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021, quindi conosce dall’interno la fase che decide se il semplificato è ammissibile. Ed è Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012): quando l’imprenditore individuale è un’impresa minore, le alternative al semplificato (concordato minore, liquidazione controllata, esdebitazione) sono esattamente gli strumenti che il Gestore maneggia ogni giorno.

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Prima di muoverti: da quale mossa parti

Prima di procedere, assicurati di sapere esattamente in che punto ti trovi. Il concordato semplificato ha una porta d’ingresso stretta e una sequenza rigida, e la sorte dei tuoi debiti personali dipende da scelte che, una volta superato un certo punto, non si possono più correggere. Rispondi a queste quattro domande, una alla volta.

Domanda 1 — La composizione negoziata è ancora aperta o si è già chiusa?

Il semplificato non si chiede “a freddo”. L’art. 25-sexies, comma 1, del Codice della crisi (D.Lgs. 14/2019, testo vigente aggiornato al 12/08/2026) consente di presentarlo solo se l’esperto, nella relazione finale, dichiara che le trattative si sono svolte secondo correttezza e buona fede e che le soluzioni dell’art. 23 non sono praticabili. Il termine è di 60 giorni dalla comunicazione della relazione finale prevista dall’art. 17, comma 8. Se la composizione è ancora aperta, hai un vantaggio enorme: puoi ancora portare dentro le trattative i creditori personali che finora hai tenuto fuori. Se è già chiusa, il conto alla rovescia è partito.

Domanda 2 — Sei un’impresa minore o no?

Verifica i tre parametri dell’art. 2, comma 1, lett. d): attivo patrimoniale annuo non superiore a 300.000 euro e ricavi annui non superiori a 200.000 euro nei tre esercizi precedenti (o dall’inizio dell’attività, se più breve), debiti anche non scaduti non superiori a 500.000 euro. Devono ricorrere tutti insieme. Se sei impresa minore, l’art. 25-quater, comma 4, ti mette davanti un bivio a quattro uscite: concordato minore, liquidazione controllata, concordato semplificato e, solo per l’impresa agricola, accordo di ristrutturazione. Se non sei impresa minore, il semplificato dell’art. 25-sexies resta l’uscita liquidatoria naturale dopo una composizione fallita, accanto alle altre soluzioni del Codice.

Domanda 3 — Quanti dei tuoi debiti sono “personali” e di che tipo?

Distingui subito tre famiglie: debiti personali garantiti (tipicamente il mutuo ipotecario sulla casa), debiti personali chirografari (prestiti personali, finanziamenti al consumo, carte, debiti verso parenti e amici), debiti personali in cui c’è un altro obbligato (mutuo cointestato con il coniuge, prestito con un garante). Ogni famiglia segue una regola diversa nel concordato e dopo l’omologa.

Domanda 4 — Ci sono beni che vuoi provare a conservare?

La casa di abitazione, l’auto di famiglia, un immobile ereditato. Il semplificato è un concordato per cessione dei beni: il punto di partenza è che il tuo patrimonio va liquidato. Se vuoi conservare qualcosa, devi costruirlo nel piano in modo che i creditori non ricevano meno di quanto otterrebbero dalla liquidazione giudiziale o controllata. È una delle partite più delicate, e va impostata prima del deposito.

Tabella di orientamento

Se la tua situazione è questa	Parti dalla mossa
Composizione negoziata ancora aperta, creditori personali mai contattati	Mossa 2
Relazione finale già comunicata, non hai ancora un elenco completo dei debiti personali	Mossa 1 (e corri)
Un creditore personale ha avviato o minaccia un pignoramento	Mossa 3
Hai una casa con mutuo e vuoi capire se puoi tenerla	Mossa 4
Hai già un piano ma i chirografari personali ricevono zero	Mossa 5
Il ricorso è depositato e un creditore personale ha annunciato opposizione	Mossa 6
Concordato omologato, un garante o il coniuge ricevono richieste di pagamento	Mossa 7
Sei impresa minore e il semplificato non regge	Mossa 8

Non passare oltre finché non hai collocato la tua situazione in una riga della tabella. Se ti riconosci in più righe, parti da quella con il numero più basso: le mosse sono costruite in sequenza.

Gli errori di partenza che complicano tutto

Prima di aprire la Mossa 1, controlla di non essere già caduto in uno di questi errori, perché ciascuno di essi sposta il tuo punto di partenza.

Hai pagato per intero un creditore personale “per chiudere la partita”. Restituire il prestito al parente o saldare la carta di credito mentre i fornitori restano scoperti sembra un gesto di responsabilità familiare. Nel concorso è una disparità di trattamento, che pesa sugli altri creditori e che ti verrà contestata. Se lo hai fatto, non nasconderlo: va dichiarato e valutato nel piano.

Hai trasferito un bene personale a un familiare negli ultimi mesi. Una donazione della quota di casa al coniuge, la vendita dell’auto al figlio a un prezzo simbolico. Questi atti riducono l’attivo e alterano il confronto con la liquidazione, nella quale potrebbero essere aggrediti con le azioni che la legge mette a disposizione degli organi della procedura. Anche qui, la trasparenza è l’unica linea difendibile.

Hai trattato la composizione negoziata come un affare “solo d’impresa”. Se i creditori personali non sono mai stati contattati e l’esperto non è ancora arrivato alla relazione finale, sei in tempo per rimediare (Mossa 2). Se la relazione è già stata comunicata, devi valutare con attenzione la tenuta del semplificato.

Hai chiuso la partita IVA pensando di uscire dal problema. La chiusura della posizione fiscale o la cancellazione dal registro delle imprese non cancellano i debiti, che restano della persona. Cambia, semmai, il ventaglio degli strumenti utilizzabili e i tempi entro cui alcune procedure possono ancora essere aperte: è un punto da verificare subito con il tuo legale.

Mossa 1 — Metti debiti dell’impresa e debiti personali nello stesso inventario

Obiettivo della mossa: costruire un elenco unico e completo di tutti i tuoi creditori anteriori, senza distinguere tra “ditta” e “famiglia”, perché il concordato li vincolerà tutti e il tribunale controllerà che nessuno manchi.

Quando va fatta

Subito, e comunque prima del deposito del ricorso. Se la composizione negoziata è ancora in corso, l’elenco ti serve anche per le trattative (Mossa 2). Se la relazione finale è già stata comunicata, ricorda che hai 60 giorni per depositare la proposta o, in alternativa, la domanda con riserva dell’art. 40 nel rispetto dello stesso termine (art. 25-sexies, comma 1). Il Codice non conosce la sospensione feriale: l’art. 9, comma 1, esclude l’applicazione della sospensione dei termini dal 1° al 31 agosto ai procedimenti che disciplina, salvo diversa previsione. Se la tua finestra di 60 giorni attraversa agosto, i giorni di agosto contano.

Come si esegue

Il primo passo è capire perché la distinzione tra debiti dell’impresa e debiti personali, per te, è solo contabile. L’imprenditore individuale è una persona fisica che esercita un’impresa: non c’è una società con un proprio patrimonio, non c’è uno schermo. La regola generale della responsabilità patrimoniale (art. 2740 c.c.) fa rispondere il debitore di tutte le sue obbligazioni con tutti i suoi beni. Ne discende che il creditore della ditta può aggredire la tua casa e che la finanziaria del prestito per la cucina può pignorare il furgone dell’impresa. Il concordato, che è uno strumento di regolazione dell’insolvenza del debitore, prende questa realtà così com’è.

Raccogli quindi, per ogni debito personale:

• contratto e piano di ammortamento (mutuo, prestito, finanziamento finalizzato, carta);
• estratto aggiornato del debito residuo alla data più vicina possibile al deposito;
• garanzie: ipoteca (con grado e importo iscritto), pegno, cessione del quinto, fideiussione di terzi;
• altri obbligati: cointestatari, garanti, coniuge firmatario;
• titoli esecutivi già ottenuti dal creditore (decreti ingiuntivi, atti di precetto) e pignoramenti in corso;
• debiti informali: prestiti di familiari, anche se documentati solo da bonifici o scritture private. Anche questi sono creditori anteriori.

Poi incrocia l’elenco con le centrali rischi e con la posizione fiscale e contributiva. Per l’imprenditore individuale l’IRPEF è al tempo stesso un debito “personale” e un debito che nasce dal reddito d’impresa: non provare a separarlo, inseriscilo per quello che risulta, con il suo rango.

Mappa dei debiti personali: cosa verificare per ciascuno

Non tutti i debiti personali si somigliano. Usa questa mappa per non dimenticare nulla e per capire, già in fase di inventario, quale sarà la sorte di ciascuno nel piano.

Debito personale	Cosa verificare	Come entra nel piano
Mutuo sulla casa	Grado e importo dell’ipoteca, residuo, eventuale cointestatario	Creditore garantito sul ricavato della casa; il residuo non coperto concorre come chirografario
Prestito personale o finanziamento finalizzato	Garante, eventuale cessione del credito a terzi, titolo esecutivo	Di regola chirografario; il garante resta obbligato
Carte di credito e revolving	Saldo aggiornato, cessioni a società di recupero	Chirografario
Prestiti di familiari e amici	Prova del versamento (bonifici, scritture), data	Chirografario, nessuna precedenza
Tributi personali (IRPEF e simili)	Avvisi, cartelle, rateazioni in corso	Secondo il rango che la legge assegna al credito
Arretrati di mantenimento	Provvedimento del giudice, importo maturato prima della pubblicazione	Credito anteriore per gli arretrati; le mensilità successive restano da pagare per intero
Debiti per garanzie prestate a terzi	Fideiussioni firmate per familiari o per altre imprese	Credito eventuale da indicare, da valutare con il legale

L’ultima riga merita un’attenzione particolare. Molti imprenditori individuali hanno firmato fideiussioni per il mutuo di un figlio, per l’impresa di un fratello, per il contratto di locazione di un parente. Finché il debitore principale paga, quelle garanzie sembrano invisibili. Ma sono obbligazioni tue, anteriori alla pubblicazione, e il creditore garantito può far valere il suo credito se il debitore principale smette di pagare. Indicarle nell’elenco, con la loro natura eventuale, evita sorprese e rende il piano più solido.

Un’avvertenza pratica sui tributi. Per l’imprenditore individuale le imposte sul reddito sono calcolate su un reddito che comprende quello d’impresa: la cartella IRPEF è insieme debito “della ditta” e debito “della persona”. Non serve, e non è possibile, scomporla. Quello che serve è conoscerne con esattezza l’importo, le sanzioni, gli interessi e il rango, perché il piano dovrà rispettare l’ordine delle cause di prelazione (art. 25-sexies, comma 5).

La base giuridica

Due norme vanno lette insieme. L’art. 25-sexies, comma 1, richiede che la proposta sia accompagnata dal piano di liquidazione e dai documenti indicati nell’art. 39, cioè la documentazione che il Codice chiede a chi accede a uno strumento di regolazione: tra questi c’è l’elenco dei creditori con i rispettivi crediti e le cause di prelazione. E l’art. 25-sexies, comma 8, rende applicabile al semplificato, in quanto compatibile, l’art. 117, il cui comma 1 stabilisce che il concordato omologato è obbligatorio per tutti i creditori anteriori alla pubblicazione nel registro delle imprese della domanda di accesso. La norma non distingue tra creditori “dell’impresa” e creditori “della persona”: per l’imprenditore individuale la distinzione non ha un appiglio nel testo.

C’è poi il controllo del tribunale. La Cassazione ha chiarito più volte che il vaglio sull’ammissibilità della proposta di concordato semplificato non è un timbro formale: riguarda anche la legalità sostanziale e la presenza effettiva delle condizioni dell’art. 25-sexies, misurate sulla documentazione richiesta, compresa quella dell’art. 39 (Cass. civ., Sez. I, ord. n. 31641 del 4 dicembre 2025; Cass. civ., Sez. I, ord. n. 1353 del 21 gennaio 2026). Un elenco dei creditori che “dimentica” la parte personale del passivo è proprio il tipo di vizio che quel controllo è fatto per intercettare.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è il debito personale che emerge tardi: il prestito del cognato di cui non avevi parlato, una vecchia carta revolving ceduta a una società di recupero. Se lo scopri prima del deposito, inseriscilo e aggiorna il piano. Se lo scopri dopo il deposito ma prima dell’omologa, il comma 3 dell’art. 25-sexies consente al tribunale di concedere un termine non superiore a quindici giorni per integrazioni e modifiche: è lo spazio in cui l’errore si corregge. Se lo scopri dopo l’omologa, il problema cambia natura: il creditore è comunque anteriore e, per l’art. 117, resta vincolato, ma l’omissione può diventare un argomento nelle mani di chi vuole contestare il concordato (art. 119, richiamato dallo stesso comma 8). Meglio non arrivarci.

Check di completamento

• Hai un elenco unico in cui ogni creditore, d’impresa o personale, ha importo, titolo e rango.
• Per ogni debito personale sai se esiste un coobbligato o un garante.
• Conosci la data entro cui scadono i 60 giorni dalla comunicazione della relazione finale.

Mossa 2 — Porta i creditori personali dentro le trattative finché sei in tempo

Obiettivo della mossa: fare in modo che i creditori personali che il semplificato andrà a falcidiare siano stati coinvolti, davvero, nelle trattative della composizione negoziata, così che la relazione finale dell’esperto possa attestarne la correttezza.

Quando va fatta

Durante la composizione negoziata, prima che l’esperto chiuda con la relazione finale. Dopo, non è più possibile rimediare: la relazione fotografa trattative già concluse.

Come si esegue

Molti imprenditori individuali vivono la composizione negoziata come “la procedura dell’impresa”: convocano la banca dei fidi, i fornitori, l’Agenzia delle Entrate, l’INPS. E tengono fuori la finanziaria del prestito personale, il creditore della carta, il parente. È un errore di impostazione. Se il piano di liquidazione andrà a pagare quei creditori in percentuale, sono creditori chiamati a subire una falcidia, e devono avere avuto la possibilità di trattare.

In concreto:

1. Comunica all’esperto l’elenco completo costruito nella Mossa 1, con la parte personale ben evidenziata.
2. Invita i creditori personali al tavolo: lettera o PEC con la sintesi della situazione e la proposta di massima.
3. Fornisci informazioni complete: situazione patrimoniale aggiornata, ipotesi di soddisfazione in caso di accordo e in caso di liquidazione, tempi.
4. Concedi tempi congrui per una risposta: un invito spedito tre giorni prima della chiusura non è una trattativa.
5. Conserva la traccia di ogni contatto: sarà la base della relazione finale e, poi, della tua difesa contro un’eventuale opposizione.

Cosa scrivere ai creditori personali: il contenuto minimo dell’invito

Un invito alle trattative che regge davanti al tribunale non è una lettera di scuse né una richiesta generica di “pazienza”. Deve mettere il creditore in condizione di capire e di decidere. Prepara una comunicazione che contenga almeno:

1. L’indicazione della procedura in corso: la composizione negoziata, il nome dell’esperto, il fatto che le trattative sono aperte a tutti i creditori interessati.
2. Il credito come risulta a te: importo, titolo, eventuali garanzie. Invita il creditore a segnalare differenze.
3. La situazione patrimoniale di sintesi: attivo, passivo complessivo, con la precisazione che il passivo comprende debiti d’impresa e personali.
4. Le ipotesi di soluzione: cosa riceverebbe il creditore con un accordo e cosa riceverebbe in caso di liquidazione, anche per stime.
5. Un termine ragionevole per rispondere e un recapito diretto, possibilmente dell’esperto o del professionista che ti assiste.

Con i familiari creditori il problema è opposto: spesso non vogliono “disturbare” e non rispondono. Spiega loro che la loro partecipazione è nell’interesse di tutti, e che il loro credito sarà trattato come quello degli altri chirografari. Una risposta scritta anche solo interlocutoria è preziosa.

Tieni presente che l’esperto deve poter attestare la correttezza delle trattative nella relazione finale: più il materiale che gli fornisci è ordinato, più la relazione potrà dare conto in modo puntuale del coinvolgimento dei creditori personali.

La base giuridica

Il presupposto del semplificato, nel testo dell’art. 25-sexies, comma 1, è l’attestazione dell’esperto che le trattative si sono svolte secondo correttezza e buona fede. La giurisprudenza di merito ha dato contenuto a questa formula, e lo ha fatto proprio sul terreno che ti riguarda. La Corte d’Appello di Venezia (28 marzo 2024, segnalata da ecnews.it su dirittodellacrisi.it) ha precisato che non occorre coinvolgere indiscriminatamente tutti i creditori, ma occorre aver coinvolto quelli chiamati a subire una falcidia o una modifica del loro credito. Il Tribunale di Bologna (23 settembre 2025, stessa fonte) ha ritenuto inammissibile l’omologa senza voto quando è mancata un’interlocuzione effettiva con i creditori, fondata su informazioni complete e su tempi adeguati. Il Tribunale di Ancona (1° aprile 2025, stessa fonte) ha affermato che il tribunale non può limitarsi a recepire la dichiarazione dell’esperto, ma deve verificare in autonomia la buona fede.

Traduci queste tre pronunce nella tua situazione: se la finanziaria del prestito personale verrà pagata al 30% nel semplificato, deve essere stata messa in condizione di trattare durante la composizione negoziata. Altrimenti il tribunale può ritenere che manchi il presupposto stesso del semplificato.

Se qualcosa va storto

Il creditore personale non risponde, o risponde con un rifiuto secco. Non è un problema: la correttezza delle trattative non richiede che il creditore accetti, richiede che sia stato messo in condizione di trattare. Documenta l’invito, le informazioni fornite, l’eventuale sollecito. Il problema serio è un altro: la composizione si è già chiusa e i creditori personali non sono mai stati coinvolti. In quel caso valuta con il tuo legale, prima di depositare, se il semplificato regge o se conviene un’altra strada (Mossa 8): depositare un ricorso destinato a un’inammissibilità non ti protegge e ti fa perdere tempo.

Check di completamento

• Ogni creditore personale che subirà una falcidia ha ricevuto una comunicazione documentata durante le trattative.
• L’esperto ha in mano l’elenco completo, parte personale inclusa.
• La relazione finale, quando arriva, dà conto delle trattative anche con quei creditori.

Mossa 3 — Proteggi il patrimonio personale dal giorno della pubblicazione

Obiettivo della mossa: evitare che, tra il deposito del ricorso e l’omologa, un creditore personale pignori la casa, lo stipendio del coniuge su un conto cointestato o un bene destinato alla liquidazione, alterando la parità di trattamento e il piano.

Quando va fatta

Nel ricorso stesso, o nella domanda con riserva dell’art. 40. Le misure protettive non arrivano da sole: vanno chieste.

Come si esegue

L’art. 25-sexies, comma 2, stabilisce che il ricorso è pubblicato nel registro delle imprese il giorno successivo al deposito e che da quella data producono effetti gli artt. 6, 46, 94 e 96 del Codice. Questi effetti riguardano, tra l’altro, la gestione del patrimonio durante la procedura e il regime degli atti di straordinaria amministrazione. Ma il blocco delle azioni esecutive dei creditori dipende da un’altra norma. L’art. 54 del Codice, come modificato dal D.Lgs. 136/2024 (in vigore dal 28 settembre 2024), richiama espressamente il semplificato: al comma 1 consente misure cautelari anche nei casi dell’art. 25-sexies; al comma 2 prevede che le misure protettive operino, dalla data di pubblicazione, se il debitore ne ha fatto richiesta nella domanda dell’art. 40, anche nell’ipotesi del semplificato. Dopo la pubblicazione, serve la conferma del tribunale secondo l’art. 55.

Per te, imprenditore individuale, questo significa una cosa precisa: la protezione copre il tuo patrimonio, tutto, perché tutto il tuo patrimonio è quello del debitore. Il creditore del prestito personale non può iniziare o proseguire un pignoramento sulla casa più di quanto possa farlo un fornitore della ditta.

In concreto:

1. Nel ricorso chiedi espressamente le misure protettive, indicando le esecuzioni in corso, comprese quelle promosse da creditori personali.
2. Se un bene specifico è esposto (ad esempio un immobile su cui è fissata un’asta), valuta una richiesta di misura cautelare mirata ai sensi dell’art. 54, comma 1.
3. Segui il procedimento di conferma dell’art. 55: senza conferma l’effetto protettivo non si consolida.
4. Dalla pubblicazione, non compiere atti di straordinaria amministrazione sul patrimonio personale (vendere l’auto, ipotecare un bene, donare) senza passare dalle autorizzazioni previste.

La base giuridica

Art. 25-sexies, comma 2; art. 54, commi 1 e 2; art. 55 del Codice della crisi, nel testo vigente. A questo si aggiunge un principio che la Cassazione ha espresso sul semplificato: è una procedura concorsuale a tutti gli effetti (Cass. civ., Sez. I, ord. n. 9730 del 12 aprile 2023). La natura concorsuale è proprio ciò che giustifica la parità di trattamento tra creditori e impedisce corsie preferenziali, anche per chi vanta un credito “di famiglia”.

Se qualcosa va storto

Il tipico imprevisto è il pignoramento presso terzi sul conto corrente personale avviato pochi giorni prima del deposito. Le misure protettive non cancellano automaticamente ciò che è già accaduto, ma impediscono la prosecuzione dell’esecuzione dalla pubblicazione, se richieste e poi confermate. Segnala subito l’esecuzione nel ricorso e chiedi la protezione: è anche l’occasione per far emergere davanti al tribunale un creditore personale aggressivo. Un secondo imprevisto: hai dimenticato di chiedere le misure. Nella domanda con riserva o nel ricorso, la richiesta va formulata; se l’hai omessa, valuta subito con il tuo legale un’integrazione.

Check di completamento

• Il ricorso (o la domanda con riserva) contiene la richiesta di misure protettive.
• Le esecuzioni dei creditori personali sono indicate.
• Hai segnato in agenda l’udienza di conferma dell’art. 55.

Mossa 4 — Decidi la sorte della casa e degli altri beni personali nel piano di liquidazione

Obiettivo della mossa: stabilire con chiarezza, nel piano, quali beni personali vengono ceduti, quali eventualmente restano a te e a quali condizioni, in modo che il piano superi il confronto con la liquidazione giudiziale o controllata.

Quando va fatta

Prima del deposito della proposta. È la mossa che condiziona tutte le altre: dalla scelta sulla casa dipendono il trattamento del creditore ipotecario, la percentuale per i chirografari, la possibilità di una finanza esterna.

Come si esegue

Il semplificato è, per testo di legge, un concordato per cessione dei beni (art. 25-sexies, comma 1). Il punto di partenza è che il patrimonio del debitore viene liquidato a vantaggio dei creditori. Per l’imprenditore individuale “il patrimonio del debitore” comprende la casa, i risparmi, l’auto, le quote di immobili ereditati. Il punto di arrivo, però, non è automatico, perché il comma 5 chiede al tribunale di verificare che la proposta non arrechi pregiudizio ai creditori rispetto alla liquidazione giudiziale o controllata. Il tuo piano va quindi costruito con lo sguardo su ciò che i creditori otterrebbero in quell’alternativa.

Usa questa griglia, bene per bene:

1. Beni che resterebbero fuori anche dalla liquidazione giudiziale. L’art. 146 del Codice (testo in vigore dal 15 luglio 2022) esclude dalla liquidazione giudiziale i beni e i diritti di natura strettamente personale; gli assegni alimentari, gli stipendi, le pensioni, i salari e ciò che il debitore guadagna con la sua attività entro i limiti necessari al mantenimento suo e della famiglia (limiti fissati dal giudice delegato); i frutti dell’usufrutto legale sui beni dei figli e i beni del fondo patrimoniale con i loro frutti, salvo quanto previsto dall’art. 170 c.c.; le cose impignorabili per legge. Tenere fuori dal piano questi beni non peggiora la posizione dei creditori rispetto all’alternativa.
2. Beni che nella liquidazione giudiziale verrebbero venduti (la casa di proprietà, l’auto, i risparmi, un terreno). Se il piano li esclude, devi compensare i creditori con un valore almeno equivalente, di solito attraverso una finanza esterna (un familiare che versa una somma) o un’offerta di acquisto.
3. Beni gravati da garanzia (la casa con ipoteca). Il ricavato spetta prima al creditore garantito, nei limiti della garanzia e del suo grado; l’eventuale eccedenza va alla massa. Il residuo del credito ipotecario non coperto dal valore del bene viene trattato come chirografario.

Per la casa esiste una strada prevista dal Codice che spesso gli imprenditori individuali non conoscono. L’art. 25-septies, comma 2, stabilisce che quando il piano di liquidazione comprende un’offerta di un soggetto individuato per il trasferimento di specifici beni, il liquidatore giudiziale, verificata l’assenza di soluzioni migliori sul mercato, dà esecuzione all’offerta, con l’applicazione degli artt. da 2919 a 2929 c.c. (gli effetti della vendita forzata). Il comma 3 consente perfino che il trasferimento avvenga prima dell’omologa, eseguito dall’ausiliario previa autorizzazione del tribunale. Un parente che vuole acquistare la tua casa per consentire alla famiglia di restarci può farlo dentro il semplificato, ma a un valore di mercato e con la verifica che non esistano offerte migliori. Non è un “salvataggio” a prezzo di favore: è una vendita competitiva con un primo offerente.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Esperto Negoziatore della crisi d’impresa (D.L. 118/2021) e Gestore della crisi da sovraindebitamento, imposta il piano di liquidazione dell’imprenditore individuale tenendo insieme le due anime della sua crisi: quella dell’impresa e quella della famiglia.

Gli altri beni personali: auto, conti, quote ereditarie, redditi futuri

La casa assorbe l’attenzione, ma il piano deve prendere posizione su tutti i beni della persona. Procedi così.

L’auto di famiglia. Se è intestata a te, è un bene del debitore. Nella liquidazione giudiziale verrebbe venduta, salvo che rientri tra le cose impignorabili: un’ipotesi che va verificata in concreto e non va data per scontata. Se il piano la esclude, devi poter dimostrare che i creditori non ci perdono, ad esempio perché il suo valore di realizzo, al netto delle spese, è irrisorio, o perché una finanza esterna lo compensa.

I conti correnti personali. Le somme depositate sono attivo. Dalla pubblicazione, la loro gestione segue le regole della procedura: non svuotare i conti e non spostare liquidità verso conti di familiari. Le somme necessarie al mantenimento tuo e della famiglia vanno gestite nei limiti che l’art. 146, comma 1, lett. b), riconosce anche nella liquidazione giudiziale, dove sono fissati dal giudice delegato tenendo conto della condizione personale e familiare (comma 2).

Le quote ereditarie. Una quota di un immobile ereditato con i fratelli è un bene liquidabile, anche se di difficile vendita. Valuta con i coeredi un’offerta per la tua quota: anche qui l’art. 25-septies, comma 2, consente di inserire nel piano l’offerta di un soggetto individuato, ferma la verifica dell’assenza di soluzioni migliori sul mercato.

I redditi futuri. Il semplificato è un concordato per cessione dei beni: il suo oggetto naturale è il patrimonio esistente. Se nel piano decidi di destinare ai creditori anche una parte di ciò che guadagnerai dopo, per alcuni anni, scrivilo in modo preciso: importo, durata, modalità. Una previsione vaga sui redditi futuri è un punto debole nella valutazione di fattibilità.

La base giuridica

Art. 25-sexies, commi 1 e 5; art. 25-septies, commi 1, 2 e 3; art. 146 del Codice della crisi. A ciò si aggiunge un principio affermato dalla Cassazione nel vigore della legge fallimentare, che conserva valore orientativo sulla logica della cessione: con la chiusura del concordato con cessione dei beni l’imprenditore perde definitivamente ogni diritto sui beni ceduti, e la legittimazione ad agire per il patrimonio ceduto spetta al liquidatore (Cass. civ., Sez. I, sent. n. 226 del 12 gennaio 1999, resa sull’art. 182 l.fall.). Nel semplificato il liquidatore è nominato con il decreto di omologa (art. 25-septies, comma 1). Tradotto: una volta che la casa è entrata nel piano come bene ceduto, non sei più tu a decidere a chi e quando venderla.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto più frequente è la casa in comunione con il coniuge. Nel concordato entra solo la tua quota, non quella del coniuge, ma la vendita di una quota indivisa vale molto meno della vendita dell’intero. Valuta se il coniuge è disposto ad acquistare la tua quota o a vendere insieme, con la ripartizione del ricavato. Un secondo imprevisto: il fondo patrimoniale. I beni del fondo sono esclusi dalla liquidazione giudiziale salvo quanto previsto dall’art. 170 c.c., che consente l’esecuzione per i debiti contratti per i bisogni della famiglia o comunque quando il creditore non conosceva l’estraneità del debito a quei bisogni. Se alcuni creditori potrebbero aggredire il fondo, il confronto con la liquidazione deve tenerne conto, e la tua valutazione va fatta debito per debito.

Check di completamento

• Per ogni bene personale sai se è ceduto, escluso perché escluso anche dall’art. 146, o escluso con una compensazione per i creditori.
• Se c’è un’offerta per la casa, il piano la descrive e prevede la verifica di soluzioni migliori sul mercato.
• Hai una stima indipendente dei beni personali principali.

Mossa 5 — Costruisci una proposta che dia qualcosa anche ai creditori personali chirografari

Obiettivo della mossa: rispettare le cause di prelazione e assicurare un’utilità concreta a ciascun creditore, compreso chi ti ha fatto un prestito personale senza garanzie, perché senza quell’utilità il semplificato non si omologa.

Quando va fatta

Contestualmente alla Mossa 4, prima del deposito. Se hai depositato con riserva, entro il termine fissato dal tribunale e comunque nella finestra dei 60 giorni.

Come si esegue

Il comma 5 dell’art. 25-sexies elenca i requisiti che il tribunale verifica per omologare: regolarità del contraddittorio e del procedimento; rispetto dell’ordine delle cause di prelazione; fattibilità del piano; assenza di pregiudizio per i creditori rispetto alla liquidazione giudiziale o controllata; utilità assicurata a ciascun creditore. Leggi bene l’ultima parola: ciascun creditore, non la massa nel suo complesso.

Per i tuoi debiti personali la sequenza è questa.

1. Creditore ipotecario sulla casa: viene soddisfatto sul ricavato del bene secondo il suo grado. Per la parte eccedente il valore del bene, concorre come chirografario.
2. Creditori privilegiati (tributi, contributi, lavoratori, artigiani e così via): li paghi nell’ordine delle cause di prelazione. Nel semplificato non c’è voto, quindi non c’è neppure il voto dell’Erario o dell’INPS: il loro trattamento passa per il rispetto del rango e per il confronto con la liquidazione.
3. Chirografari personali e chirografari dell’impresa: concorrono insieme, sullo stesso piano, perché sono creditori della stessa persona. Non puoi riservare ai creditori della famiglia una percentuale migliore di quella dei fornitori, né il contrario, senza una giustificazione che regga davanti al tribunale (il comma 1 dell’art. 25-sexies consente di prevedere classi, ma la suddivisione non può diventare uno strumento per alterare il rango o favorire chi ti è vicino).
4. Debiti verso familiari: sono chirografari come gli altri, se non assistiti da prelazione. Non trattarli come debiti “da pagare per primi”: sarebbe la via più breve per un’opposizione.

Le classi: quando aiutano e quando ti danneggiano

L’art. 25-sexies, comma 1, consente di prevedere la suddivisione dei creditori in classi anche nel semplificato. Per l’imprenditore individuale con debiti personali la tentazione è evidente: una classe per i fornitori, una per le banche, una per i familiari. Prima di procedere, assicurati che la suddivisione risponda a una logica che puoi spiegare al tribunale.

Le classi aiutano quando raggruppano creditori con posizione giuridica e interessi economici omogenei, e quando il trattamento differenziato è giustificato: ad esempio una classe per i creditori che hanno un garante esterno, che possono ottenere il residuo da un altro obbligato, distinta da quella dei creditori che non hanno questa possibilità. Le classi danneggiano quando servono a premiare chi ti è vicino. Una classe di “creditori familiari” pagata al 60% mentre i fornitori ricevono il 25% è un invito all’opposizione e un argomento per contestare il rispetto delle regole sulla distribuzione.

Ricorda che nel semplificato non si vota: le classi non servono a costruire maggioranze, ma solo a modulare il trattamento. Ogni differenza deve trovare giustificazione nel confronto con la liquidazione giudiziale o controllata e nel rispetto delle cause di prelazione. Se non hai una ragione oggettiva per differenziare, un’unica categoria di chirografari, in cui creditori d’impresa e personali ricevono la stessa percentuale, è spesso la scelta più difendibile.

La base giuridica

Art. 25-sexies, comma 5. La Cassazione ha precisato che l’utilità per ciascun creditore non può ridursi alla sola rapida soluzione della crisi, perché la velocità, da sola, non dà nulla ai chirografari (Cass. civ., Sez. I, n. 624/2026, gennaio 2026). Il principio, riportato anche dalla rassegna ecnews.it del 30 settembre 2026, esige che a ogni creditore sia offerta una soddisfazione concreta e riferibile a lui. Per l’imprenditore individuale questo significa che il prestito personale da 14.000 euro non può essere lasciato a zero sul presupposto che “almeno la procedura è veloce”: serve una percentuale, anche modesta, o un’utilità specifica e documentabile.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è il conto che non torna: dopo aver pagato ipotecario e privilegiati, ai chirografari non resta nulla. Le strade sono tre. La prima è una finanza esterna, ad esempio un familiare che versa una somma destinata ai chirografari: va descritta nel piano e documentata. La seconda è rivedere le stime dei beni, se sono prudenti oltre il necessario. La terza, se nessuna delle due funziona, è prendere atto che il semplificato non è omologabile e passare alla Mossa 8. Depositare comunque un piano “a zero” per i chirografari espone a un diniego che ti ha fatto perdere tempo e protezione.

Check di completamento

• Ogni creditore personale chirografario riceve una percentuale o un’utilità identificabile.
• Il piano rispetta l’ordine delle cause di prelazione anche per i debiti personali privilegiati.
• Hai un prospetto di confronto tra la soddisfazione nel semplificato e quella nella liquidazione giudiziale o controllata, creditore per creditore.

Mossa 6 — Supera il vaglio di ammissibilità e prepara la difesa contro le opposizioni dei creditori personali

Obiettivo della mossa: arrivare all’udienza di omologazione con un fascicolo che regga il controllo sostanziale del tribunale e con una risposta pronta alle opposizioni, che spesso arrivano proprio da creditori personali.

Quando va fatta

Dal deposito fino all’udienza. I tempi sono scanditi dall’art. 25-sexies: il tribunale valuta la ritualità della proposta, nomina un ausiliario e fissa il termine per il suo parere (comma 3); può concedere fino a quindici giorni per integrazioni; poi ordina la comunicazione della proposta ai creditori a mezzo PEC o raccomandata e fissa l’udienza di omologazione, almeno quarantacinque giorni dopo la scadenza del termine per il parere dell’ausiliario (comma 4). I creditori possono opporsi fino a dieci giorni prima dell’udienza.

Come si esegue

1. Verifica gli indirizzi dei creditori personali. Il tribunale ordina la comunicazione della proposta a tutti i creditori: se l’indirizzo della finanziaria è sbagliato o il parente non ha una PEC, la comunicazione va fatta per raccomandata. Un contraddittorio irregolare è uno dei requisiti che il comma 5 impone di verificare.
2. Collabora con l’ausiliario. È nominato ai sensi dell’art. 68 c.p.c. e dà il suo parere: fornisci tutto ciò che chiede sulla parte personale del passivo, perché è lì che spesso si annidano le lacune.
3. Usa bene i quindici giorni. Se il tribunale concede il termine per integrazioni, sfruttalo per completare la parte personale del piano: estratti mancanti, perizia sulla casa, documentazione della finanza esterna.
4. Anticipa le opposizioni. Il creditore personale che si oppone, di solito, sostiene una di queste tre cose: che riceverebbe di più nella liquidazione giudiziale o controllata; che è stato tenuto fuori dalle trattative; che un altro creditore personale (un familiare) è stato trattato meglio. Prepara la risposta documentale per ciascuna.
5. Controlla la competenza. Il ricorso va presentato al tribunale del luogo in cui hai il centro degli interessi principali (art. 25-sexies, comma 2). Se hai trasferito di recente la sede della ditta o la residenza, verifica il punto prima di depositare.

L’udienza di omologazione, in pratica

Arriva all’udienza con tre cose pronte. La prima è la prova delle comunicazioni ai creditori, comprese le ricevute delle PEC e delle raccomandate inviate ai creditori personali: senza di esse il tribunale non può verificare la regolarità del contraddittorio. La seconda è il parere dell’ausiliario, letto con attenzione: se ha sollevato rilievi sulla parte personale del passivo, devi avere già depositato le integrazioni o almeno una nota che li affronti. La terza è il prospetto di confronto con la liquidazione, aggiornato alla data dell’udienza, perché nel frattempo un bene può essere stato valutato diversamente o un credito può essere stato precisato.

Se un creditore personale si è opposto, leggi l’opposizione appena depositata e prepara una replica puntuale. Le opposizioni dei creditori personali hanno spesso un taglio molto concreto: “nella liquidazione avrei preso di più perché la casa vale più di quanto stimato”. La risposta efficace non è un principio astratto, ma una perizia aggiornata e, se esiste, la prova del percorso competitivo previsto per la vendita.

Ricorda infine che il decreto che decide sull’omologazione è motivato e immediatamente esecutivo (art. 25-sexies, comma 6): dal giorno dopo, con l’omologa, inizia la fase della Mossa 7.

La base giuridica

Art. 25-sexies, commi 2, 3, 4 e 5. Sul controllo del tribunale, la Cassazione ha stabilito che il vaglio di ammissibilità non si ferma alla regolarità formale: comprende la legalità sostanziale e le condizioni di ammissibilità rapportate alla documentazione richiesta (Cass. civ., Sez. I, ord. n. 31641 del 4 dicembre 2025; Cass. civ., Sez. I, ord. n. 1353 del 21 gennaio 2026). Sulla competenza, la Cassazione ha affermato che il semplificato è una procedura concorsuale e che il trasferimento della sede nell’anno anteriore al deposito è irrilevante ai fini della competenza territoriale, applicando per analogia l’art. 161, comma 1, l.fall. e richiamando la regola dell’art. 28 del Codice sul centro degli interessi principali (Cass. civ., Sez. I, ord. n. 9730 del 12 aprile 2023). Per te significa che spostare la ditta, o la residenza, pochi mesi prima del deposito non cambia il tribunale competente.

Se qualcosa va storto

Il tribunale dichiara inammissibile la proposta e la Corte d’appello conferma. Sappi che, secondo la Cassazione, il decreto della Corte d’appello che conferma l’inammissibilità della proposta di semplificato non è ricorribile per cassazione ai sensi dell’art. 111, comma 7, Cost., perché non ha carattere decisorio (Cass. civ., Sez. I, sent. n. 620 del 12 gennaio 2026). Tradotto: dopo il secondo no sull’ammissibilità non hai un terzo grado, e devi aver già pronto il piano alternativo (Mossa 8). Ben diverso è il decreto che decide sull’omologazione: il comma 6 lo dichiara reclamabile alla Corte d’appello entro trenta giorni e il comma 7 ammette il ricorso per cassazione entro trenta giorni dalla comunicazione del decreto della Corte d’appello.

Check di completamento

• Ogni creditore personale ha ricevuto la comunicazione della proposta all’indirizzo corretto.
• Hai una risposta documentale alle tre opposizioni tipiche.
• Hai verificato la competenza territoriale con riferimento al centro degli interessi principali.

Mossa 7 — Dopo l’omologa: capisci cosa resta dei tuoi debiti personali e chi continua a risponderne

Obiettivo della mossa: sapere con precisione, il giorno dopo l’omologa, quali debiti personali sono regolati dal concordato, quali restano interi, quali creditori possono ancora rivolgersi al coniuge o al garante, e come comportarti con i debiti nuovi.

Quando va fatta

Dalla comunicazione del decreto di omologazione, che è immediatamente esecutivo (art. 25-sexies, comma 6), e per tutta la durata della liquidazione affidata al liquidatore.

Come si esegue

Il primo passo è dividere i tuoi debiti personali in quattro gruppi, perché il concordato li tratta in modo diverso.

Gruppo A — Debiti personali anteriori alla pubblicazione, senza altri obbligati. Il prestito personale, la carta, il debito verso il parente. Sono vincolati dal concordato omologato: l’art. 117, comma 1, applicabile per richiamo dell’art. 25-sexies, comma 8, rende la proposta obbligatoria per tutti i creditori anteriori alla pubblicazione nel registro delle imprese della domanda di accesso. Il creditore riceve ciò che il piano gli attribuisce dalla liquidazione e non può pretendere da te la differenza, finché il concordato regge. È questo l’effetto che, nel linguaggio comune, viene chiamato “esdebitatorio” del concordato.

Gruppo B — Debiti personali anteriori con un coobbligato o un garante. Il mutuo cointestato con il coniuge, il prestito garantito da un genitore. Qui la regola cambia per l’altro obbligato: lo stesso art. 117, comma 1, stabilisce che i creditori conservano impregiudicati i diritti contro i coobbligati, i fideiussori del debitore e gli obbligati in via di regresso. La banca può chiedere al coniuge cointestatario o al garante l’intero residuo non soddisfatto dal concordato. Il concordato libera te, non loro. Se il garante paga, il suo credito di regresso verso di te nasce da una garanzia prestata prima della pubblicazione: va valutato, caso per caso, se e in che misura sia anch’esso attratto nella regolazione concordataria.

Gruppo C — Debiti personali sorti dopo la pubblicazione. Il nuovo contratto di locazione, il finanziamento per l’auto preso dopo il deposito, le bollette maturate durante la procedura. Non sono “anteriori”: il concordato non li tocca. Li paghi per intero, alle scadenze.

Gruppo D — Obbligazioni periodiche che maturano nel tempo. Il caso tipico è l’assegno di mantenimento per i figli o per l’ex coniuge. Gli arretrati maturati prima della pubblicazione sono crediti anteriori; le mensilità che maturano dopo sono posteriori. Non smettere di pagarle confidando nel concordato: sono debiti nuovi a tutti gli effetti, con le conseguenze anche penali che il loro mancato pagamento può comportare.

In concreto, dopo l’omologa:

1. Consegna al liquidatore i beni ceduti e la documentazione: è lui che vende, nel rispetto degli artt. 114 e 115 del Codice, richiamati in quanto compatibili dall’art. 25-septies, comma 1.
2. Avvisa il coniuge cointestatario e i garanti che le richieste di pagamento potranno arrivare a loro, e valuta con loro la posizione (ad esempio, una rinegoziazione autonoma del mutuo cointestato).
3. Rispondi per iscritto a ogni creditore anteriore che ti chiede la differenza: richiama l’omologa e l’art. 117.
4. Tieni un registro separato dei debiti nuovi e pagali regolarmente: un nuovo dissesto dopo l’omologa è il peggiore degli scenari.

Il liquidatore e il tuo dovere di collaborazione

Con il decreto di omologa il tribunale nomina un liquidatore (art. 25-septies, comma 1). Da quel momento la vendita dei beni ceduti, compresi quelli personali, è nelle sue mani. Il tuo ruolo cambia: non decidi più, collabori. Consegna le chiavi della casa se è destinata alla vendita, mettilo in condizione di visitare i beni, fornisci i documenti urbanistici e catastali, segnala eventuali occupanti. Se nel piano è prevista un’offerta per un bene specifico, il liquidatore la esegue dopo aver verificato l’assenza di soluzioni migliori sul mercato, con le regole degli artt. da 2919 a 2929 c.c. (art. 25-septies, comma 2).

Una collaborazione carente rallenta le vendite, riduce i ricavi e, nei casi più gravi, alimenta contestazioni sull’esecuzione del concordato. Al contrario, un’esecuzione ordinata accorcia i tempi in cui i creditori personali ricevono quanto previsto e chiude più rapidamente la tua esposizione.

Come rispondere al creditore personale che ti chiede la differenza

Accade spesso: qualche mese dopo l’omologa, la società di recupero che ha acquistato il credito della carta revolving ti scrive chiedendo il saldo integrale. Non ignorare la lettera e non pagare. Rispondi per iscritto indicando:

• il numero del procedimento e la data del decreto di omologa;
• che il credito è anteriore alla pubblicazione della domanda e quindi regolato dal concordato ai sensi dell’art. 117, comma 1, del Codice;
• la percentuale e le modalità di soddisfazione previste dal piano;
• il riferimento del liquidatore, al quale il creditore può rivolgersi per le ripartizioni.

Se il creditore insiste con un decreto ingiuntivo o un precetto, serve l’intervento del legale: l’omologa è il tuo argomento principale, e va fatto valere nelle forme corrette.

La base giuridica

Art. 117, comma 1; art. 25-sexies, commi 6, 7 e 8; art. 25-septies, comma 1. Sul piano processuale, se un creditore personale propone reclamo contro il decreto di omologa, la Cassazione ha chiarito che né l’ausiliario dell’art. 25-sexies, comma 3, né il liquidatore dell’art. 25-septies sono contraddittori necessari nel giudizio di reclamo, perché non hanno un interesse proprio da far valere (Cass. civ., Sez. I, ord. n. 881 del 16 gennaio 2026). Il contraddittorio si gioca tra te e i creditori. E ricorda il principio sulla cessione: con la chiusura del concordato con cessione dei beni perdi definitivamente ogni diritto sui beni ceduti (Cass. civ., Sez. I, sent. n. 226 del 12 gennaio 1999, resa sulla legge fallimentare).

Se qualcosa va storto

Il rischio più serio è che il concordato venga risolto o annullato. L’art. 119, richiamato dall’art. 25-sexies, comma 8, disciplina queste ipotesi: se il concordato salta, l’effetto vincolante su cui hai contato può venir meno e i creditori personali possono tornare a chiederti l’intero. Per questo l’esecuzione va seguita fino alla fine, e ogni irregolarità segnalata dal liquidatore va gestita subito. Un secondo imprevisto: un creditore anteriore, dimenticato nell’elenco, si fa vivo dopo l’omologa. Resta un creditore anteriore e l’art. 117 lo vincola, ma la sua comparsa può alimentare contestazioni sulla completezza del passivo. Fatti assistere nella risposta.

Check di completamento

• Hai classificato ogni debito personale in uno dei quattro gruppi.
• Coniuge e garanti sanno che il concordato non li libera.
• I debiti nuovi sono pagati regolarmente e tenuti separati.

Mossa 8 — Se il semplificato non regge: scegli lo strumento giusto per la persona, non solo per l’impresa

Obiettivo della mossa: individuare, prima di perdere la protezione e il tempo, lo strumento alternativo che tratti i tuoi debiti personali in modo più adatto, tenendo conto delle soglie dell’impresa minore e della possibilità di esdebitazione.

Quando va fatta

Appena una delle mosse precedenti segnala un ostacolo non superabile: creditori personali mai coinvolti nelle trattative, chirografari a zero senza finanza esterna, inammissibilità confermata. Non aspettare il diniego definitivo per iniziare a lavorarci.

Come si esegue

Il primo passo è tornare alla Domanda 2: sei impresa minore?

Se sei impresa minore, l’art. 25-quater, comma 4 (testo in vigore dal 28 settembre 2024), dopo la composizione negoziata ti consente alternativamente il concordato minore (art. 74), la liquidazione controllata (art. 268), il concordato semplificato (art. 25-sexies) e, per l’impresa agricola, l’accordo di ristrutturazione. Le tre strade trattano i debiti personali in modo diverso:

• Concordato minore: è una procedura con voto dei creditori, che consente anche una continuità dell’attività. Il Tribunale di Udine, con decreto del 15 dicembre 2025 (R.G. P.U. 58/2025), ha aperto un concordato minore in continuità proposto da un imprenditore agricolo individuale con debiti per oltre 400.000 euro, affermando tra l’altro che la continuità resta tale anche se i creditori sono soddisfatti in misura non prevalente dai ricavi dell’attività, ricordando che dalla pubblicazione non possono essere iniziate o proseguite azioni esecutive e cautelari sul patrimonio del debitore, e ritenendo obbligatoria la nomina del commissario nel concordato minore in continuità con più classi. Se la tua impresa ha ancora un’attività che produce reddito, è una strada da valutare seriamente.
• Liquidazione controllata: è la liquidazione del patrimonio del sovraindebitato. L’art. 282 prevede l’esdebitazione alla chiusura o comunque decorsi tre anni dall’apertura. Se a chiederla è un creditore, l’art. 268 esclude l’apertura quando i debiti scaduti e non pagati sono inferiori a 50.000 euro.
• Concordato semplificato: resta disponibile anche per l’impresa minore, alle condizioni viste nelle mosse precedenti.

Se non sei impresa minore, l’alternativa liquidatoria è la liquidazione giudiziale, all’interno della quale la persona fisica può accedere all’esdebitazione disciplinata dagli artt. 278 e seguenti del Codice, con i limiti e le esclusioni che la legge prevede. In alcuni casi può avere senso un concordato preventivo ordinario, liquidatorio o in continuità, con regole diverse sul voto e sui contenuti.

La base giuridica

Art. 2, comma 1, lett. d); art. 25-quater, comma 4; artt. 74, 268, 282 del Codice. Il confronto con la liquidazione giudiziale o controllata è anche il parametro dell’art. 25-sexies, comma 5: non a caso la norma richiama entrambe, perché per l’impresa minore l’alternativa concreta è la controllata.

Se qualcosa va storto

L’imprevisto tipico è il creditore che, approfittando del diniego del semplificato, chiede la liquidazione giudiziale o controllata. Non arrivarci impreparato: se hai già individuato lo strumento alternativo, puoi presentare la tua domanda e far valere la scelta che tutela meglio la tua famiglia. Il secondo imprevisto è la cessazione dell’attività: molti imprenditori individuali chiudono la partita IVA pensando di “uscire” dal Codice della crisi. Non funziona così: i debiti restano tuoi, e la scelta dello strumento va fatta guardando alla situazione complessiva, non alla posizione al registro delle imprese.

Check di completamento

• Sai se sei impresa minore, con i tre parametri verificati sui bilanci o sulle dichiarazioni.
• Hai uno strumento alternativo pronto, con i relativi documenti.
• Hai valutato quale strumento offre l’esdebitazione più adatta alla tua situazione personale.

Il piano alla prova dei numeri

Le simulazioni che seguono sono ipotesi dimostrative, costruite con importi verosimili. Non descrivono casi reali. La situazione di partenza è la stessa per tutte.

Situazione di partenza. Imprenditore individuale nel commercio di arredi, non impresa minore (nei tre esercizi precedenti i ricavi annui hanno superato i 200.000 euro).

• Debiti dell’impresa: 187.340 euro, di cui 41.930 privilegiati (tributi, contributi, TFR di un dipendente) e 145.410 chirografari (fornitori, saldo passivo di conto).
• Debiti personali: mutuo sulla casa con ipoteca di primo grado, residuo 96.720 euro; prestito personale 14.380 euro (garantito dal padre); carta revolving 3.910 euro; prestito della sorella 8.500 euro.
• Attivo: casa stimata 158.000 euro; furgone 11.200 euro; magazzino 23.650 euro; crediti verso clienti 17.430 euro. Totale 210.280 euro.
• Spese della procedura stimate in via ipotetica: 18.600 euro.

Simulazione 1 — Il piano che mette tutto nello stesso inventario

Attivo 210.280 − spese 18.600 = 191.680 euro. Il creditore ipotecario riceve 96.720 euro dal ricavato della casa, che lascia un’eccedenza alla massa. Restano 94.960 euro. I privilegiati ricevono 41.930 euro: restano 53.030 euro. I chirografari complessivi sono 172.200 euro (145.410 d’impresa + 26.790 personali: 14.380 + 3.910 + 8.500). Percentuale: 53.030 / 172.200 = circa 30,8%.

• Finanziaria del prestito personale: riceve circa 4.429 euro su 14.380. La differenza di circa 9.951 euro non è più esigibile da te dopo l’omologa (art. 117), ma la finanziaria può chiederla al padre garante.
• Carta revolving: circa 1.204 euro su 3.910.
• Sorella: circa 2.618 euro su 8.500, come ogni altro chirografario.

Se le trattative con questi creditori sono state documentate (Mossa 2), il piano dà a ciascuno un’utilità concreta (Mossa 5) e supera il confronto con la liquidazione: il quadro è coerente con i requisiti dell’art. 25-sexies, comma 5.

Simulazione 2 — Il piano che “dimentica” la sorella e paga per intero il prestito familiare fuori procedura

Stessa situazione. L’imprenditore, prima del deposito, restituisce 8.500 euro alla sorella e non la inserisce nell’elenco. La massa per i chirografari scende a 44.530 euro, i chirografari scendono a 163.700 euro: percentuale circa 27,2%. Ogni altro chirografario perde quasi 4 punti. È esattamente il tipo di disparità che un’opposizione mette sotto la lente: la finanziaria, che ora riceverebbe circa 3.911 euro invece di 4.429, ha un argomento concreto. Il controllo sostanziale sull’ammissibilità (Cass. 31641/2025 e 1353/2026) e il requisito della parità di trattamento rendono il piano fragile. La mossa corretta era la Mossa 1: inserire la sorella come chirografaria e non pagarla prima.

Simulazione 3 — La casa salvata con un’offerta del fratello

Stessa situazione. Il fratello offre 158.000 euro per la casa, al valore di stima, perché la famiglia possa restarci in locazione. Il piano inserisce l’offerta ai sensi dell’art. 25-septies, comma 2: il liquidatore verifica che non esistano soluzioni migliori sul mercato e, in assenza, esegue la vendita. Se arriva un’offerta migliore, ad esempio 166.500 euro, la casa va al miglior offerente e la massa cresce di 8.500 euro, che vanno a vantaggio dei chirografari (percentuale che sale a circa 35,7%). Il fratello può rilanciare, ma non può pretendere una corsia riservata. La casa si può salvare solo pagandola quanto vale.

Simulazione 4 — La finestra dei 60 giorni che attraversa l’estate

La relazione finale dell’esperto è comunicata lunedì 9 marzo 2026. I 60 giorni scadono venerdì 8 maggio 2026: entro quella data deve essere depositata la proposta, oppure la domanda con riserva dell’art. 40. Ipotizziamo invece una comunicazione il 22 giugno 2026: i 60 giorni scadono il 21 agosto 2026. Chi conta di “fermarsi ad agosto” sbaglia: l’art. 9, comma 1, esclude la sospensione feriale dei termini (1-31 agosto) nei procedimenti del Codice. Se l’udienza di omologazione viene poi fissata giovedì 24 settembre 2026, il termine per le opposizioni dei creditori, dieci giorni prima, cade lunedì 14 settembre 2026: anche la finanziaria del prestito personale, se vuole contestare, deve muoversi entro quella data.

Il piano in una pagina

Se dovessi stampare un solo foglio, sarebbe questo. Il concordato semplificato, per l’imprenditore individuale, è un procedimento che riguarda la persona prima ancora che l’impresa: tutti i creditori anteriori alla pubblicazione, anche quelli nati per bisogni familiari, entrano nello stesso concorso e sono vincolati dall’omologa. Per questo ogni mossa deve tenere insieme i due lati del passivo.

Il primo passo è l’inventario unico. Poi le trattative con chi verrà falcidiato, prima che si chiuda la composizione negoziata. Poi la protezione, che va chiesta. Poi la scelta sui beni personali, misurata sul confronto con la liquidazione. Poi una proposta che dia qualcosa a ciascun creditore, anche al più piccolo. Poi il fascicolo che regge il controllo sostanziale del tribunale. Poi la gestione del dopo, con la consapevolezza che coniuge e garanti non sono liberati. E sempre, in parallelo, uno strumento alternativo pronto.

Mossa	Obiettivo	Termine	Rischio se la salti
1. Inventario unico	Elenco completo di debiti d’impresa e personali	Prima del deposito; 60 giorni dalla relazione finale	Inammissibilità, contestazioni sulla completezza del passivo
2. Trattative con i creditori personali	Coinvolgere chi subirà una falcidia	Prima della relazione finale	Manca il presupposto della correttezza delle trattative
3. Protezione	Bloccare esecuzioni sul patrimonio personale	Nel ricorso o nella domanda con riserva; poi conferma ex art. 55	Pignoramenti che alterano il piano
4. Beni personali e casa	Decidere cosa si cede e cosa si conserva	Prima del deposito	Piano peggiore della liquidazione: niente omologa
5. Proposta	Rispetto delle prelazioni e utilità per ciascun creditore	Prima del deposito o nel termine della riserva	Diniego per chirografari a zero
6. Ammissibilità e opposizioni	Superare il vaglio e rispondere ai creditori	Fino a 10 giorni prima dell’udienza (opposizioni)	Inammissibilità non ricorribile in Cassazione
7. Dopo l’omologa	Sapere cosa resta e chi risponde	Dal decreto di omologa	Sorprese per coniuge e garanti; nuovo dissesto
8. Alternative	Strumento adatto alla persona	Appena emerge un ostacolo	Liquidazione chiesta da un creditore senza difesa

Gli scenari di deviazione

Nessun piano si esegue in un mondo immobile. Ecco i tre imprevisti più frequenti per l’imprenditore individuale con debiti personali, e il piano B per ciascuno.

Deviazione 1 — Il creditore personale accelera

Mentre stai preparando il ricorso, la finanziaria del prestito personale ottiene un decreto ingiuntivo e notifica un precetto; oppure la banca del mutuo avvia l’esecuzione sulla casa. Piano B: anticipa il deposito, anche nella forma della domanda con riserva consentita dall’art. 25-sexies, comma 1, sempre nei 60 giorni, e chiedi subito le misure protettive previste dall’art. 54, comma 2. Se l’esecuzione è già avanzata (asta fissata), valuta una misura cautelare mirata ai sensi dell’art. 54, comma 1. Non tentare di pagare per intero quel creditore per “farlo stare buono”: è una preferenza che il piano e gli altri creditori pagheranno, come mostra la Simulazione 2.

Deviazione 2 — Il termine dei 60 giorni è scaduto

È successo: la relazione finale è stata comunicata e il termine è passato senza deposito. Piano B: il semplificato non è più disponibile su quella composizione negoziata. Passa subito alla Mossa 8: se sei impresa minore, valuta concordato minore o liquidazione controllata; se non lo sei, valuta le altre soluzioni del Codice, compresa la domanda di accesso a un concordato preventivo ordinario o, in ultima analisi, la liquidazione giudiziale con l’esdebitazione. Il punto chiave è non restare fermi: senza una procedura, ogni creditore, personale o d’impresa, torna libero di agire individualmente.

Deviazione 3 — Un documento sui debiti personali è irreperibile

Il contratto del vecchio prestito non si trova, la finanziaria ha ceduto il credito a una società di recupero e nessuno risponde, il parente non ha mai messo nulla per iscritto. Piano B: inserisci comunque il credito nell’elenco, con l’importo che risulta dagli atti disponibili (estratti conto, segnalazioni in centrale rischi, bonifici) e una nota che spiega l’incertezza. Chiedi formalmente la documentazione al creditore o al cessionario e conserva la richiesta. Usa, se il tribunale lo concede, il termine fino a quindici giorni dell’art. 25-sexies, comma 3, per completare. Un debito indicato con un’approssimazione dichiarata è molto meno pericoloso di un debito omesso.

Le domande di chi sta eseguendo il piano

Posso inserire nel semplificato solo i debiti dell’impresa e lasciare fuori il mutuo della casa, che sto pagando regolarmente?
Non come scelta di comodo. Il mutuo è un debito anteriore e il creditore ipotecario è un creditore del concordato: l’art. 117 non distingue. Se vuoi continuare a pagare il mutuo e tenere la casa, devi costruirlo nel piano in modo che gli altri creditori non ricevano meno di quanto otterrebbero dalla liquidazione (Mossa 4), ad esempio con una finanza esterna o un’offerta di acquisto a valore di mercato. Va verificato caso per caso, con numeri alla mano.

Mia moglie ha firmato il mutuo con me. Il concordato libera anche lei?
No. L’art. 117, comma 1, fa salvi i diritti dei creditori verso i coobbligati e i fideiussori. Il concordato regola il tuo debito, non il suo. La banca potrà chiederle il residuo.

Posso fare la Mossa 4 prima della Mossa 2?
Puoi impostare le ipotesi sui beni personali già durante le trattative, anzi è utile, perché ti serve una proposta di massima da presentare ai creditori. Ma la decisione finale sui beni va presa dopo aver sentito i creditori, perché le loro risposte possono cambiare il quadro, ad esempio una banca disposta a valutare l’offerta del familiare.

Il debito con mio fratello, che mi ha prestato soldi per pagare i fornitori, è un debito personale o dell’impresa?
Per il concordato la distinzione conta poco: è un credito anteriore chirografario, che concorre con gli altri. Quello che conta è che sia documentato e inserito, e che non venga pagato prima o meglio degli altri.

Dopo l’omologa posso riaprire una partita IVA?
Il Codice non te lo vieta come effetto del semplificato. I nuovi debiti, però, sono posteriori e non sono toccati dal concordato: un nuovo inadempimento ti esporrebbe a nuove azioni dei creditori. Riparti con una gestione separata e prudente.

Se il tribunale nega l’omologa, i creditori personali possono pignorarmi subito?
Venute meno la procedura e le misure protettive, i creditori riacquistano la possibilità di agire. Per questo la Mossa 8 va preparata in parallelo, non dopo.

La giurisprudenza che sostiene il piano

Le pronunce che seguono sono state riscontrate su fonti indipendenti (massime della pagina Brocardi dell’art. 25-sexies CCII aggiornata al 12/08/2026, massimario Brocardi, rassegna ecnews.it del 30 settembre 2026, sito del Tribunale di Udine). Le pronunce di merito riportate dalla rassegna ecnews sono citate per data, come indicate dalla fonte. I principi sono riformulati.

A sostegno delle Mosse 1 e 6 (completezza del passivo e controllo del tribunale)

• Cass. civ., Sez. I, ord. n. 31641 del 4 dicembre 2025. Il controllo di ammissibilità sul semplificato si estende alla legalità sostanziale e alla presenza effettiva delle condizioni dell’art. 25-sexies, in rapporto ai documenti richiesti, compresi quelli dell’art. 39. Rilevanza: un elenco dei creditori che omette la parte personale del passivo dell’imprenditore individuale rientra nel perimetro del controllo.
• Cass. civ., Sez. I, ord. n. 1353 del 21 gennaio 2026. Conferma che il vaglio del tribunale va oltre la regolarità formale e investe le condizioni di ammissibilità misurate sul contenuto della documentazione. Rilevanza: la documentazione sui debiti personali (contratti, estratti, garanzie) è parte di ciò che il tribunale esamina.
• Cass. civ., Sez. I, ord. n. 9730 del 12 aprile 2023. Il semplificato è una procedura concorsuale; per la competenza territoriale il trasferimento della sede nell’anno anteriore al deposito è irrilevante, per analogia con l’art. 161 l.fall. e in coerenza con l’art. 28 CCII. Rilevanza: la natura concorsuale fonda la parità di trattamento tra creditori d’impresa e personali; lo spostamento recente della ditta non cambia il giudice.
• Cass. civ., Sez. I, sent. n. 620 del 12 gennaio 2026. Il decreto della Corte d’appello che conferma l’inammissibilità della proposta non è impugnabile con ricorso straordinario per cassazione, mancando il carattere decisorio. Rilevanza: dopo due dinieghi sull’ammissibilità serve già pronta l’alternativa (Mossa 8).

A sostegno della Mossa 2 (trattative con i creditori personali)

• App. Venezia, 28 marzo 2024 (riportata da ecnews.it, fonte dirittodellacrisi.it). Non serve coinvolgere tutti i creditori, ma vanno coinvolti quelli destinati a subire una falcidia o una modifica del credito. Rilevanza: i creditori personali chirografari, che il semplificato pagherà in percentuale, devono essere stati al tavolo.
• Trib. Bologna, 23 settembre 2025 (stessa fonte). Senza un’interlocuzione effettiva con i creditori, basata su informazioni complete e tempi congrui, l’omologa senza voto non è ammissibile. Rilevanza: un invito tardivo o generico alla finanziaria del prestito personale non basta.
• Trib. Ancona, 1° aprile 2025 (stessa fonte). Il tribunale deve verificare autonomamente la buona fede delle trattative, senza limitarsi alla dichiarazione dell’esperto. Rilevanza: la traccia documentale dei contatti con i creditori personali è la tua prova.

A sostegno delle Mosse 4 e 7 (beni ceduti e dopo l’omologa)

• Cass. civ., Sez. I, sent. n. 226 del 12 gennaio 1999 (legge fallimentare, art. 182 l.fall.). Con la chiusura del concordato con cessione dei beni l’imprenditore perde definitivamente ogni diritto sui beni ceduti e la legittimazione spetta al liquidatore. Rilevanza: la casa o i beni personali inseriti nel piano escono dalla tua disponibilità; il principio, reso sulla vecchia legge, orienta la lettura del semplificato, anch’esso concordato per cessione.
• Cass. civ., Sez. I, ord. n. 881 del 16 gennaio 2026. Nel reclamo contro il decreto di omologa del semplificato, l’ausiliario e il liquidatore non sono contraddittori necessari. Rilevanza: se un creditore personale reclama, la partita processuale si gioca tra debitore e creditori.

A sostegno della Mossa 5 (utilità per ciascun creditore)

• Cass. civ., Sez. I, n. 624/2026 (gennaio 2026). L’utilità che il piano deve assicurare a ciascun creditore non può consistere nella sola rapidità della soluzione della crisi, che di per sé nulla dà ai chirografari. Rilevanza: il prestito personale, la carta, il debito verso il familiare devono ricevere qualcosa di concreto.

A sostegno della Mossa 8 (alternative per l’impresa minore)

• Trib. Udine, decreto del 15 dicembre 2025 (R.G. P.U. 58/2025). Aprendo un concordato minore in continuità proposto da un imprenditore agricolo individuale, il tribunale ha affermato che la continuità non viene meno se i creditori sono soddisfatti in misura non prevalente dai ricavi dell’attività, ha richiamato il divieto di azioni esecutive e cautelari sul patrimonio del debitore e ha ritenuto obbligatoria la nomina del commissario nel concordato minore in continuità con più classi. Rilevanza: per l’impresa individuale minore che ha ancora un’attività, il concordato minore è un’alternativa concreta al semplificato.

Cosa può fare lo Studio Monardo

Quando un imprenditore individuale arriva allo studio con un passivo in cui ditta e famiglia sono intrecciate, il lavoro è concreto e ha una sequenza. Ecco gli strumenti che mettiamo in campo.

1. Ricostruiamo il passivo unico: incrociamo contratti, estratti, centrali rischi, posizione fiscale e contributiva, e produciamo un elenco dei creditori che distingue rango, garanzie e coobbligati, senza lasciare fuori i debiti personali.
2. Verifichiamo i parametri dell’impresa minore sui dati dei tre esercizi precedenti e sul totale dei debiti, perché da lì dipende la mappa degli strumenti disponibili.
3. Seguiamo la composizione negoziata con l’occhio dell’Esperto Negoziatore: prepariamo le comunicazioni ai creditori personali, documentiamo le trattative e i tempi concessi.
4. Calcoliamo il termine dei 60 giorni dalla comunicazione della relazione finale e predisponiamo, se serve, la domanda con riserva.
5. Redigiamo il ricorso con la richiesta di misure protettive e, quando un bene personale è esposto, la richiesta di misure cautelari mirate; seguiamo la fase di conferma.
6. Costruiamo il prospetto di confronto con la liquidazione giudiziale o controllata, creditore per creditore, tenendo conto dei beni esclusi dall’art. 146 e del fondo patrimoniale.
7. Strutturiamo l’offerta sulla casa ai sensi dell’art. 25-septies, verificando che il valore sia sostenibile e che il percorso competitivo sia rispettato.
8. Prepariamo la difesa contro le opposizioni dei creditori personali e, se serve, il reclamo o la resistenza al reclamo.
9. Spieghiamo a coniuge e garanti cosa comporta per loro l’omologa e valutiamo le loro posizioni autonome.
10. Teniamo pronto il piano alternativo: concordato minore, liquidazione controllata o altri strumenti del Codice, con l’esdebitazione più adatta alla persona.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per il tema di questo articolo pesa in modo particolare la qualifica di Esperto Negoziatore: il concordato semplificato nasce dentro la composizione negoziata, e la qualità delle trattative con i creditori, personali inclusi, decide se la porta si apre. Accanto a essa, la qualifica di Gestore della crisi e di fiduciario OCC consente di valutare con competenza diretta le alternative riservate all’impresa minore.

La strategia resta la stessa, con lo stesso difensore, dall’analisi iniziale fino all’eventuale giudizio in Cassazione: dal reclamo contro il decreto di omologa al ricorso per cassazione previsto dall’art. 25-sexies, comma 7, non cambi interlocutore né linea. E lavori con uno staff multidisciplinare di avvocati e commercialisti che operano insieme sullo stesso fascicolo: i commercialisti sui numeri del piano e sul confronto con la liquidazione, gli avvocati sulla procedura, sulle opposizioni e sui rapporti con banche, finanziarie e garanti.

Chiusura

Per l’imprenditore individuale il concordato semplificato non separa la ditta dalla famiglia: le prende insieme. I creditori del prestito personale, della carta, del mutuo e del parente diventano creditori del concorso e, con l’omologa, restano vincolati alla proposta; coniuge e garanti, invece, restano esposti. Ciò che decide l’esito non è la procedura in sé, ma l’ordine in cui fai le mosse. Ogni mossa fatta nei termini è un diritto conservato; ogni mossa rimandata è un’opzione che si chiude.

Lo Studio Monardo segue questo percorso perché l’Avv. Monardo è Esperto Negoziatore della crisi d’impresa (D.L. 118/2021), e il semplificato si conquista nella composizione negoziata, ed è Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) e fiduciario OCC, e quindi conosce gli strumenti che si aprono quando l’imprenditore individuale è un’impresa minore. Due competenze certificate per una crisi che ha due facce.

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