Introduzione: Cancellare i debiti da finanziamento è un tema di grande urgenza per chi si trovi in difficoltà economiche. Il rischio, senza un’adeguata difesa, è di subire pignoramenti di stipendio o conto corrente, ipoteche e precetti esecutivi che possono mettere a rischio beni essenziali (casa, auto, reddito). Inoltre, errori comuni come ignorare le comunicazioni del creditore, non contestare le pendenze entro i termini o sottovalutare pratiche come anatocismo e usura possono aumentare enormemente l’esposizione debitoria. Fortunatamente il nostro ordinamento mette a disposizione diverse soluzioni concrete per liberarsi dai debiti da finanziamento. In questa guida aggiornata al 4 febbraio 2026, spiegheremo le principali strade legali – giudiziali e stragiudiziali – disponibili al debitore/consumatore, evidenziando leggi di riferimento e ultime pronunce giurisprudenziali.

Tra le soluzioni principali che vedremo figurano i procedimenti di composizione della crisi da sovraindebitamento (piano del consumatore, accordo di composizione), i concordati e accordi di ristrutturazione, le procedure concorsuali dedicate a imprese (piani di rientro ex D.L. 118/2021) e ogni strumento di tutela individuale (ricorsi contro il credito ingiunto, opposizioni, sospensiva delle esecuzioni). L’articolo analizza anche come il creditore viene coinvolto, quali sono i termini e diritti del debitore e come agire passo passo per difendersi.

Presentazione professionale: Questo approfondimento è redatto con il supporto dell’Avv. Giuseppe Angelo Monardo e del suo staff multidisciplinare di avvocati e commercialisti. Monardo è cassazionista e coordina professionisti di rilievo nazionale nel diritto bancario e tributario. È inoltre Gestore della crisi da sovraindebitamento ai sensi della L. 3/2012 (iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia), professionista fiduciario di un Organismo di Composizione della Crisi (OCC) e Esperto Negoziatore della Crisi d’Impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Come possiamo aiutarti: L’Avv. Monardo e il suo team offrono assistenza completa al debitore: dall’analisi di atti di accertamento o ingiunzione (verifica di vizi formali, calcolo interessi, mancato rispetto di tassi di legge) fino alla predisposizione di ricorsi ed opposizioni (tributarie o civili), alla richiesta di sospensione esecuzioni (pignoramenti, fermi) e alle trattative con la banca/finanziaria per rinegoziare il debito. Supportano il cliente nella predisposizione di piani di rientro legali e nella gestione di procedure specifiche (ad esempio la Liquidazione del Patrimonio del Sovraindebitato o l’accordo di composizione della crisi). L’obiettivo è sempre quello di ottenere, nei limiti di legge, la riduzione o l’annullamento del debito residuo ed evitare espropri forzosi.

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1. Contesto normativo e giurisprudenziale

La disciplina che regola l’estinzione e la cancellazione dei debiti è articolata e si è evoluta nel tempo. Di seguito riportiamo i principali riferimenti:

• Legge 27 gennaio 2012, n. 3 (c.d. “legge salva-suicidi”) – introdotta norme anticrisi e di usura, ha istituito i procedimenti di composizione della crisi da sovraindebitamento (capo II) rivolti a consumatori e piccoli imprenditori. L’articolo 14-terdecies prevede l’istituto dell’esdebitazione, ovvero la cancellazione dei debiti residui di un piano o accordo concluso con successo. La Corte Costituzionale ha confermato l’efficacia di questa disciplina, sottolineando ad esempio che l’art. 14-undecies della stessa legge pone un termine di 4 anni per l’acquisizione dei beni del debitore in liquidazione , a differenza del termine triennale previsto per l’esdebitazione nel codice della crisi.
• D.Lgs. 12 gennaio 2019, n. 14 (Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza – CCII) – ha riformato il diritto concorsuale e incorporato, con modifiche, gli istituti della legge 3/2012 nel nuovo Codice. Ha confermato gli strumenti di composizione della crisi (piano del consumatore, accordo di composizione, liquidazione del patrimonio) e ridefinito le procedure per imprese. Importante è che molte discipline (esdebitazione, liquidazione controllata del sovraindebitato, ecc.) sono armonizzate nel nuovo CCII.
• D.L. 24 agosto 2021, n. 118 (convertito nella L. 6 dicembre 2021, n. 147) – ha introdotto ulteriori strumenti per le aziende in crisi: ad esempio l’accordo di ristrutturazione dei debiti (art. 9) e il professionista esperto negoziatore per PMI in crisi. Tali strumenti possono essere usati dalle imprese (comprese le attività artigiane o professionali) per definire piani di rientro dei finanziamenti. Anche molte sue disposizioni sono entrate in vigore successivamente, estendendo le tutele.

1.1 Principali istituti per il debitore sovraindebitato

In sintesi, le principali procedure che possono portare all’azzeramento di debiti residui sono: – Piano del consumatore (artt. 12-14 L.3/2012, attualmente art. 67 e segg. CCII): destinato a persone fisiche o imprenditori non fallibili, consente di ripagare parte dei debiti in base alle capacità reddituali del debitore, sospendendo le azioni esecutive sul resto. All’adempimento del piano, residua l’esdebitazione dei debiti non saldati (cancellazione definitiva). – Accordo di composizione della crisi (artt. 10-11 L.3/2012, attuali artt. 59-61 CCII): riservato a imprenditori (compresi agricoli) in crisi che possono concordare con i creditori un piano di rientro. Anche qui, dopo l’accordo eseguito, il debitore ottiene l’esdebitazione dei debiti residui. – Liquidazione del patrimonio (artt. 14-ter e ss. L.3/2012, ora art. 67 CCII): riservata al debitore persona fisica “incapiente” (senza reddito o patrimonio sufficiente). Prevede la cessione degli eventuali beni e redditi futuri per un periodo (in genere 4 anni) per soddisfare i creditori. Al termine si ottiene anch’essa l’esdebitazione, così come confermato dalla giurisprudenza costituzionale . – Concordato preventivo (Legge Fallimentare art. 160 e ss. o CCII artt. 67-125): per società e imprenditori (anche individuali), autorizza la ristrutturazione dei debiti e consente, nell’ambito del piano concordatario, di sospendere i termini di prescrizione e di ottenere il rimborso secondo il piano concordato . Non si estende tipicamente ai debiti personali del debitore che non sono garantiti da un piano concordatario. – Accordi di ristrutturazione (art. 182-bis LF): l’imprenditore in crisi può negoziare un accordo con i creditori, omologabile in tribunale, per modificare i termini di pagamento. Questo strumento è più tecnico e destinato a situazioni aziendali complesse. – Accordi negoziati ex D.L. 118/2021: per imprese in difficoltà (anche PMI), prevedono piani di risanamento assistiti da un esperto. – Altro: amnistie fiscali e contributive (“rottamazioni”, “stralcio”), se e quando riferite a debiti tributari o contributivi. Tali strumenti non si applicano ai normali prestiti bancari, ma possono alleggerire debiti tributari correlati.

1.2 Giurisprudenza chiave

Negli ultimi anni le corti italiane hanno chiarito i confini di questi istituti:

• Cassazione Civile, Sez. I, 30 luglio 2024, n. 21344 – ha ribadito il divieto di anatocismo bancario: ai sensi dell’art. 120 TUB novellato (L.147/2013), “fa divieto di applicazione dell’anatocismo” per i contratti bancari a decorrere dal 1° dicembre 2014, indipendentemente dall’adozione di eventuali delibere del CICR . Ciò significa che gli interessi passivi periodicamente capitalizzati sui finanziamenti non possono produrre ulteriori interessi composti e vanno eliminati dal conto.
• Cass. Civ. I, 18 luglio 2025, n. 20175 – ha sancito che l’omologazione di un concordato preventivo sospende la prescrizione dei crediti anteriori fino al termine di adempimento previsto nel piano (equivalente a un pactum de non petendo). In pratica, “l’omologazione del concordato … dà luogo a una situazione di temporanea inesigibilità dei relativi crediti e integra una causa giuridica di sospensione della prescrizione” . Questo principio protegge il debitore in concordato dall’ordinaria decadenza.
• Corte Costituzionale, 19 gennaio 2024, n. 6 – ha esaminato una questione di legittimità sull’art. 142 del Codice della Crisi (liquidazione controllata) e ha richiamato la vecchia norma di L.3/2012: «art. 14-undecies L.3/2012, che fissa in quattro anni la durata di acquisizione dei beni sopravvenuti del debitore» . La Corte ha evidenziato la differenza tra la vecchia liquidazione fallimentare (4 anni) e la nuova liquidazione controllata (senza un termine fisso, affidata al giudice delegato). Il riferimento rafforza l’idea che, nei procedimenti ispirati alla L.3/2012 (o alle sue successioni), l’acquisizione dei redditi futuri può durare fino a 4 anni.
• Altre pronunce recenti: Cass. 31/10/2025, n. 30108 (ordinanza) ha precisato i limiti dell’esdebitazione se il debitore è già stato fallito in precedenza; Cass. 3/6/2025, n. 14835 (ordinanza) chiarisce i rapporti tra esdebitazione e procedure liquidatorie. È buona prassi consultare sempre le ultime sentenze di Cassazione e Corte Costituzionale in materia di insolvenza e sovraindebitamento.

In sintesi, la legge e la giurisprudenza confermano che, attraverso strumenti legali specializzati (accordi, piani, procedure concorsuali), il debitore corretto può ottenere la cancellazione del debito residuo non soddisfatto. Come vedremo, si tratta però di iter complessi che richiedono conoscenza tecnica delle norme e delle scadenze processuali.

2. Procedura passo-passo dopo la notifica del credito

Quando si riceve un atto che reclama il pagamento di un finanziamento (ad esempio un decreto ingiuntivo, un atto di precetto, una cartella esattoriale), è importante conoscere subito quali sono i passaggi procedurali e i termini a disposizione. Di seguito una sintesi (i termini possono variare in base al tipo di procedura e alla natura del credito – civili o tributari):

1. Atto di ingiunzione: la banca o finanziaria ottiene dal giudice un decreto ingiuntivo per il mancato pagamento del prestito (ad esempio in base a cambiali, contratto di mutuo, ecc.). Tale decreto ingiuntivo va notificato al debitore. Dal momento della notifica parte il termine per fare opposizione. Termini: 40 giorni (dopo 12/2012; prima era 60 giorni) se il debitore è consumatore, 20 giorni se esercente attività d’impresa (art. 645 c.p.c.). In mancanza di opposizione, il decreto ingiuntivo si trasforma in titolo esecutivo.
2. Opposizione all’ingiunzione: se si opone entro termine, si apre un contenzioso civile ordinario (il giudice valuta tutte le eccezioni: nullità contrattuali, usura, anatocismo, errata quantificazione del debito, ecc.). Se si rigetta l’opposizione, il decreto diventa esecutivo.
3. Precetto: una volta divenuto esecutivo (o se si parte già da un titolo esecutivo), il creditore notifica un precetto (ingiunzione di pagamento coattivo) che concede un ulteriore termine (di solito 10 giorni) per pagare prima che si proceda all’esecuzione forzata. Anche contro il precetto si può fare opposizione (art. 615 c.p.c.) entro 10 giorni dalla notifica.
4. Pignoramenti: se trascorre il termine del precetto senza pagamento, il creditore può pignorare i beni mobili e immobili del debitore. Tra i più comuni: pignoramento dello stipendio (fino al 15% dello stipendio netto mensile, art. 545 c.p.c.) o della pensione, pignoramento di somme sul conto corrente (fino a 1/5 del saldo), pignoramento di immobili o auto. Al pignoramento di stipendi e conti si può opporsi presso il giudice dell’esecuzione o proporre istanze di riduzione se si è in difficoltà economica.
5. Autotutela e mediazione: in parallelo alle azioni giudiziarie, il debitore può attivarsi per sanare la sua posizione (chiedere dilazione, offerte di transazione, ecc.) anche attraverso strumenti stragiudiziali. In alcuni casi può essere utile avviare un procedimento di mediazione civile (ad esempio su clausole contrattuali abusive).
6. Richiesta di ristrutturazione o composizione: se la situazione è grave, al debitore conviene valutare subito una procedura concorsuale (vedi sezioni successive). In questo modo, attraverso un piano concordato con i creditori, si può ottenere l’arresto (anche temporaneo) delle esecuzioni e la definizione del debito.
7. Prescrizione e decadenza: occorre tener conto dei termini di prescrizione civile del debito (art. 2946 c.c.: 10 anni per il credito principale, 10 anni per gli interessi dopo la riforma del 2018). In alcuni casi, il credito può cadere in prescrizione se rimane non riscosso (vedi FAQ). Analogamente, per le cartelle esattoriali ci sono termini di decadenza (art. 25 D.P.R. 602/1973) che vanno monitorati.

Diritti del contribuente/debitore: In ogni fase il debitore conserva il diritto di essere assistito da un avvocato, di partecipare alle udienze, di proporre documenti e prove (ad esempio rendiconti bancari per dimostrare violazioni contrattuali), e di chiedere termini o dilazioni se del caso. È fondamentale farsi assistere fin dall’inizio per non perdere le scadenze giudiziarie (termini per proporre opposizione, ricorsi) e per valutare se il debito è effettivamente dovuto per intero.

Esiti possibili: – Se si perde l’opposizione civile, il creditore potrà ottenere in tempi brevi l’esecuzione forzata. – Se si vince l’opposizione (ad esempio dimostrando nullità del contratto o prescrizione), il debito può ridursi o estinguersi. – Nei casi gravi, si può chiedere l’apertura di una procedura concorsuale (fallimento, concordato, accordo di composizione o liquidazione del patrimonio) per tutelarsi e cercare di cancellare i residui.

3. Difese e strategie legali

La legge e la giurisprudenza offrono diverse strategie difensive per contrastare i debiti da finanziamento e minimizzare l’onere:

• Contestazione degli interessi e delle clausole contrattuali:
  Verificare la legittimità delle clausole contrattuali del finanziamento. Ad esempio, si può contestare l’applicazione di tassi usurari (art. 1815 c.c. e art. 644 c.p.). Se il tasso convenuto supera il tasso soglia legale, gli interessi in eccesso sono nulli e il debito si calcola solo sul capitale effettivamente erogato. La Cassazione ha stabilito che su mutui e prestiti bancari il divieto di anatocismo (interessi sugli interessi) è pienamente vigente , per cui gli interessi moratori non possono capitalizzarsi senza criteri di legge. Anche clausole vessatorie o irregolari (penali sproporzionate, usura sopravvenuta, costi non previsti) possono essere dichiarate nulle con conseguente riduzione del debito. È opportuno sottoporre il contratto a un esperto per una verifica dettagliata.
• Opposizioni giudiziali:
  Come visto, è fondamentale proporre tempestivamente opposizione contro il decreto ingiuntivo o il precetto illegittimo. Nell’opposizione civile il giudice può accogliere eccezioni come l’infondatezza del credito (ad esempio rate non dovute, violazioni procedurali) o vizi formali (notifica irregolare, difetti di firma). Se l’atto è una cartella esattoriale (per esempio un debito tributario accessorio), si può presentare ricorso tributario nel termine previsto (60 giorni) indicando gli eventuali errori nella riscossione. Non affrontare il debitore in giudizio equivale quasi sempre a subire passivamente l’esecuzione.
• Istanza di sospensione cautelare:
  Nel corso del giudizio di opposizione si può chiedere al giudice la sospensione delle esecuzioni coattive (pignoramenti, ipoteche). In sede civile (art. 291 c.p.c.) il giudice può concedere misure cautelari in via di urgenza se vi sono gravi pericoli per il debitore; analogamente, in materia tributaria la legge prevede la sospensione dell’esecuzione dell’atto di riscossione in certi casi (ad es. in caso di ricorso tributario non respinto). Questi strumenti permettono di guadagnare tempo mentre si contesta il debito.
• Pagamenti parziali e trattative:
  In alternativa o in combinazione con il contenzioso, il debitore può cercare accordi transattivi. Spesso gli istituti di credito sono disponibili a ridurre il debito tramite un saldo e stralcio o una rinegoziazione a condizioni peggiorative per il debitore. È consigliabile far seguire tali trattative da un avvocato, per ottenere clausole protettive (ad es. “liberatoria totale”: la banca rinuncia a ulteriori pretese dopo il pagamento concordato).
• Richiesta di composizione della crisi:
  Se il debito è molto elevato e il debitore versa in stato di sovraindebitamento (ossia non riesce a pagare i debiti esistenti con il proprio reddito), è opportuno valutare procedure dedicate:
• Accordo di composizione della crisi (art. 10 L.3/2012): l’imprenditore (anche professionista o agricoltore) propone ai creditori un piano di rientro, coadiuvato da un Organismo di Composizione della Crisi (OCC). Se il giudice omologa l’accordo, da quel momento i debiti sono dilazionati secondo il piano, e i creditori non possono più esigere quanto rimasto in altro modo.
• Piano del consumatore (art. 12 L.3/2012): è riservato al consumatore debitore in eccessivo indebitamento ma senza precedenti fallimenti. Il piano (redatto con OCC) viene omologato dal tribunale se ritenuto affidabile e sostenibile. Il piano congela le azioni esecutive, il debitore rimborsa con le sue disponibilità (per esempio una parte dello stipendio), e una volta terminato ottiene la cancellazione dei debiti residui.
• In entrambi i casi, la legge prevede il beneficio dell’esdebitazione al termine del piano eseguito. Come spiegato dalla Cassazione, l’esdebitazione è parte integrante della procedura, poiché assicura al debitore la definitiva liberazione dai debiti residui . Il giudice, su richiesta dell’OCC, emette un decreto di esdebitazione che rende inesigibili i debiti residui (salvi eventuali importi dovuti a fronte di dolo o frode).
• Liquidazione del patrimonio del sovraindebitato (art. 14-terdecies e segg. L.3/2012): per il debitore persona fisica “incapiente” (senza redditi adeguati). Prevede un curatore che gestisce l’eventuale patrimonio e i futuri redditi (per un periodo di 3-4 anni) per soddisfare i creditori. L’imprenditore concede ogni risorsa e, al termine della procedura, il tribunale ordina l’esdebitazione se il piano è stato eseguito. Al riguardo, l’art. 283 del Codice della Crisi specifica che “l’accesso al beneficio dell’esdebitazione” è consentito al debitore incapiente di persona fisica , rafforzando il principio di cancellazione totale del debito residuo.
• Prescrizione e decadenza:
  Un debitore può infine verificare se il debito sia già caduto in prescrizione. Ad esempio, in base all’art. 2946 c.c. oggi i finanziamenti civili prescrivono in 10 anni dall’ultima rata versata (e analogamente gli interessi moratori). Se il termine è decorso senza che il creditore abbia agito in giudizio per riscuoterli, può eccepire la prescrizione. La Cassazione ha precisato che nemmeno misure protettive (come il divieto di iniziativa esecutiva imposte dal concordato) interrompono il decorso della prescrizione , quindi è fondamentale conoscere i termini. (Peraltro, in caso di esecuzione iniziata ma bloccata dal concordato omologato, non scatta automaticamente la sospensione della prescrizione, se non quando previsto dal piano concordatario stesso.) In ogni caso, l’azione di sospensione o interruzione dei termini va ben pianificata con un avvocato esperto, poiché gli effetti possono essere complessi (soprattutto in presenza di condotte fraudolente del debitore).
• Azioni revocatorie:
  Se il debitore ha compiuto atti (come trasferimenti di beni) allo scopo di sottrarli ai creditori, può essere revocato il pagamento (ad es. in caso di trasferimenti immobiliari sospetti prima della procedura). Anche in questo caso il creditore può richiedere la dichiarazione di inefficacia dell’atto in tribunale (azione revocatoria), recuperando somme da destinare al debito residuo.
• Prescrizione contrattuale del decreto ingiuntivo:
  Un caso particolare: anche il decreto ingiuntivo può cadere in prescrizione se non munito di provvedimento di esecutività (secondo Cass., SS.UU. 30185/2019; vedi nota 39 Cass. civ. 21 novembre 2019, n. 30185). Se sono trascorsi decenni dal momento in cui il decreto è diventato definitivo (omologato o non contestato) senza che sia mai stato eseguito, il debitore può chiedere la cancellazione dal ruolo (art. 125 c.p.c.) e proporre l’eccezione di prescrizione. Questo rischia di avvenire in casi di ingiunzioni dimenticate o notificate in malomodo.

In sintesi, le difese possibili includono sia motivi sostanziali (invalidità del contratto, illegittimità degli interessi, concordato risolutivo) sia motivi procedurali (termini di opposizione, sospensione della prescrizione). Consiglio pratico: non aspettare: al primo segnale di un avviso di debito o di una telefonata di sollecito, conviene agire con un legale per valutare la miglior strategia (ad esempio se sia il caso di fare opposizione oppure cercare una composizione negoziale).

4. Strumenti alternativi di “cancellazione” del debito

Oltre alle procedure sopra riportate, esistono alcuni strumenti straordinari che possono “sommare” al risultato la cancellazione dei debiti:

• Rottamazioni e definizioni agevolate:
  Questi sono strumenti fiscali che non cancellano tipicamente debiti bancari, ma possono cancellare sanzioni, interessi di mora o crediti tributari collegati. Ad esempio, la rottamazione-ter (art. 6, D.L. 119/2018) e lo “stralcio” (art. 1, L. 197/2022) consentono di pagare solo una parte dei debiti con il Fisco (rimuovendo quote sanzioni), ma non riguardano i finanziamenti bancari. Possono invece essere utili se il debitore ha cartelle tributarie (es. imposte non pagate) perché alleggeriscono il carico totale del debito. In ogni caso, non operano come veri strumenti di cancellazione del debito bancario.
• Piani di pagamento agevolato:
  L’Agenzia delle Entrate e l’INPS offrono (periodicamente) piani di rateizzazione agevolata per debiti fiscali o previdenziali. Ad esempio, si può rateizzare la Rata del mutuo non pagata insieme alle cartelle esattoriali derivanti dall’inesazione. Anche in questo caso, si tratta di strumenti dedicati a tributi/contributi, non a mutui bancari. Tuttavia, un imprenditore sopraffatto dai debiti potrebbe aver bisogno di avvalersi di tutti gli strumenti disponibili, per cui va verificato anche il proprio debito verso PA e INPS.
• Accordi con gli istituti di credito:
  Alcune banche o finanziarie propongono in proprio piani di rientro o riduzioni concordate (anche noti come saldo e stralcio con la banca). Queste soluzioni sono del tutto stragiudiziali: il debitore offre una somma (spesso inferiore al dovuto), in cambio di rinuncia a ogni ulteriore richiesta. Occorre prestare attenzione che eventuali pagamenti vengano poi certificati come “liberatori” di ogni debito residuo. Questi accordi vanno stesi per iscritto e, se possibile, sottoposti a un avvocato: spesso sono controfirmati dal debitore quando ormai è in pre-fallimento, e bisogna negoziare bene le condizioni (oltre al debito principale spesso corrispondono interessi, penali e spese, che di solito il debitore chiede di ridurre).
• Esdebitazione del fallito:
  Seppur più rara, anche chi è stato dichiarato fallito (impresa) può ottenere la cancellazione dei debiti (art. 142 L.F., c.d. “discharge” del fallito). Al termine del fallimento, se il patrimonio non soddisfa i creditori, il debitore può chiedere di essere esonerato dai residui di debito, salvo il pagamento di un importo minimo o vincolante. Negli ultimi anni la Cassazione e la Costituzione hanno riconosciuto che tale esdebitazione del fallito opera nei confronti dei creditori chirografari e non si applica se il debitore è stato già fallito in precedenza . Per un’impresa travolta dai debiti bancari, il fallimento con esdebitazione può essere uno strumento estremo di cancellazione totale dei debiti residui dopo la liquidazione dell’attivo.
• Mancato decorso della prescrizione:
  L’ordinamento prevede che alcune condizioni impediscono il decorso della prescrizione dei debiti (ad es. il sospetto di frode, l’esistenza di una sospensione convenuta con i creditori). In campo bancario/finanziario, di norma non esistono specifici ostacoli automatici alla prescrizione civile (salvo casi speciali), quindi il debito non “si cancella” per il solo decorso del tempo se il creditore agisce. Tuttavia, se il debitore risulta decaduto da un’azione per responsabilità (ad es. non ricorre all’insolvenza quando avrebbe dovuto), può perdere diritti di difesa.
• Predisposizione del piano del consumatore o dell’accordo di composizione prima che sorgano nuovi debiti:
  Un consiglio pratico è di attivarsi prima possibile. Se il debitore fin dall’inizio (prima del decreto ingiuntivo) instaura un piano di rientro legale con OCC e tribunale, questi non crea nuovo debito e ferma le azioni esecutive in partenza. In tal modo, un eventuale debito residuo viene sistematicamente cancellato al termine, come nei piani di cui sopra.

5. Errori comuni e consigli pratici

Chi affronta debiti da finanziamento commette spesso alcuni errori evitabili. Eccone i principali:

• Sottovalutare le comunicazioni: ignorare lettere di sollecito o cartelle crediti solo le fa degenerare. Anche una telefonata di messa in mora deve portare a verificare subito il conto e le rate. Consiglio: registrare sempre tutte le comunicazioni con la banca (data, contenuto) e conservarne copia.
• Non verificare i calcoli: molti contratti di finanziamento contengono errori di conteggio degli interessi. È cruciale controllare la rendicontazione bancaria (il calcolo di interessi e capitale) perché potrebbero essere in eccesso. Anche pochi decimali di mancato rispetto del TEG possono fare la differenza sulla fattibilità dell’usura. Non affidarsi ciecamente alle tabelle fornite dalla banca.
• Aspettare lo scadere dei termini: i termini di opposizione civile e tributaria (30, 40, 60 giorni) non possono essere prorogati. Presentare un’istanza in ritardo significa spesso perdere l’occasione di contestare il debito. Allo stesso modo, ritardare l’avvio di un concordato o piano può far perdere vantaggi temporali (es. protezione da azioni esecutive). Consiglio: se arriva un ingiunzione, contattare subito un avvocato per valutare opposizione o piano di rientro.
• Trattenere tutti i documenti: spesso le banche richiedono all’improvviso tutta la documentazione di bilancio, fiscali o patrimoniali. Tenerli pronti e in ordine accelera l’assistenza (per esempio i bilanci aziendali degli ultimi 3 anni sono necessari per accordi o piani). Ciò vale anche per estratti conto e documenti che dimostrano altre rate pagate o godimento del prestito.
• Chiedere aiuto professionale per tempo: molte soluzioni efficaci (piano del consumatore, accordo di composizione, richiesta di liquidazione patrimoniale) richiedono la consulenza di esperti (OCC, commercialisti specializzati). Un intervenire precoce consente di negoziare con i creditori in modo più favorevole.
• Non commettere frodi: per poter accedere all’esdebitazione, il debitore deve agire in buona fede e non aver nascosto o dissipato beni. Se si scopre frode (beni ceduti agli amici, pratiche fraudolente), il beneficio può saltare. Meglio chiarire subito eventuali omissioni piuttosto che rischiare di invalidare l’intera procedura.
• Non disperdere le risorse: se si ottiene un pagamento forzato dello stipendio, non cercare di rifinanziare tutto con una nuova banca. Il ripetersi continuo del debito con prestiti successivi («rincorsa» del debito) è pericoloso e può essere considerato gestione colpevole della crisi, precludendo rimedi del sovraindebitato.
• Essere realisti: in alcuni casi non è possibile ottenere “zero” sul debito senza un iter previsto dalla legge. Le scappatoie miracolose sui social o forum (“cancellazione debiti a norma del codice civile X”) sono pericolose. Meglio affidarsi a soluzioni certe previste dall’ordinamento.

6. Tabelle riepilogative

Per facilitare la visione d’insieme, di seguito proponiamo alcune tabelle di sintesi su termini, strumenti e benefici.

Scadenze procedurali principali

Procedimento	Termine di opposizione /azione	Nota
Decreto ingiuntivo (civile)	40 giorni (30/2012)	Opposizione presso il Tribunale (art. 645 c.p.c.)
Atto di precetto	10 giorni	Opposizione (art. 615 c.p.c.)
Cartella esattoriale	60 giorni	Ricorso tributario (art. 19 d. lgs. 546/92)
Pignoramento stipendio	15 giorni	Opposizione al GdE (art. 615 c.p.c.)
Rinnovo cartella esattoriale (Statuto contrib.)	30 giorni	Canone INPS/Datori (leg. 388/2000)
Piano del consumatore / accordo di composizione	senza opposizione specifica	Proposta tramite OCC e udienza in tribunale (L.3/2012)

Strumenti di composizione della crisi (richiedono procedura)

Strumento	Chi può utilizzarlo	Effetti principali
Piano del consumatore	Debitore consumatore o piccola impresa (non fallibile) in sovraindebitamento	Sospende azioni esecutive, prevede rimborsi parziali basati su reddito e esdebitazione finale dei debiti residui (L.3/2012 art. 12-14)
Accordo di composizione	Imprenditore (anche agricolo/professionista) non fallibile in crisi	Piano di rientro omologato, stop esecuzioni e esdebitazione residui (L.3/2012 art. 10-11)
Liquidazione del patrimonio del sovraindebitato	Debitore persona fisica incapiente (art. 14-terdecies ss.)	Liquidazione controllata dei beni e redditi (tipicamente 4 anni) e esdebitazione finale (CCII, art. 273)
Concordato preventivo (Fallimentare)	Imprenditori commerciali o società	Ristrutturazione debiti con piano omologato, blocco azioni sui creditori concordatari (Cass. 20175/2025)
Concordato del consumatore (Future cod. crisi)	Ipotesi di progetto normativo futuro, analoga al piano consumatore	Non ancora operativo sotto il Codice, si rimanda a L.3/2012
Accordi ristrutturazione art. 182-bis LF	Imprenditore in crisi, piano di rientro omologato	Definizione debiti con condizioni speciali, ma senza esdebitazione automatica

Fonti Normative

• Legge 3/2012 – Introduce piano del consumatore, accordo composizione, esdebitazione.
• D.Lgs. 14/2019 (Codice Crisi) – Riforma il diritto concorsuale, integra procedimenti di sovraindebitamento.
• L. Fall. artt. 160-186-bis – Prevedono concordato preventivo, sindacato accordi di ristrutturazione.
• D.L. 118/2021 art. 9 – Norme su accordi di ristrutturazione dei debiti per imprese.
• Art. 615 c.p.c. – Stabilisce termini e modalità di opposizione al precetto.
• Art. 2946 c.c. – Termine ordinario di prescrizione decennale dei crediti.
• Artt. 1815 e 117 c.c. – Regolano il divieto di anatocismo e gli interessi legali.
• Art. 184 L. Fall. – Obbligatorietà del concordato per creditori anteriori (Cass. 20175/2025) .

Queste tabelle sono indicative e devono essere sempre verificate alla luce delle ultime normative (ad es. Codice della crisi, decreti conversione) e della prassi giurisprudenziale aggiornata.

7. Domande frequenti (FAQ)

1. Q: Qual è la differenza tra piano del consumatore e accordo di composizione della crisi?
   A: Il piano del consumatore è riservato a persone fisiche o imprese non fallibili con debiti per lo più senza garanzie reali; è gestito da un OCC e omologato dal Tribunale. L’accordo di composizione è destinato agli imprenditori (inclusi professionisti agricoltori) non fallibili: anch’esso prevede un piano di rientro e l’approvazione del tribunale. Entrambi sospendono i pignoramenti e prevedono l’esdebitazione del residuo al termine. I requisiti differiscono leggermente (p.e. nel piano consumatore non vi è soglia minima di soddisfazione dei creditori, mentre nell’accordo dell’imprenditore esistono regole su continuazione o liquidazione).
2. Q: Cos’è l’esdebitazione e quando si ottiene?
   A: L’esdebitazione è la cancellazione dei debiti residui dopo l’esecuzione di un piano/accordo omologato (o, per i falliti, dopo la chiusura della procedura). In particolare, art. 14-terdecies L.3/2012 (ora art. 273 CCII) prevede che, eseguiti gli adempimenti del piano del consumatore o dell’accordo di composizione, il debitore è liberato da ogni obbligo residuo di pagamento. Anche nell’accordo di liquidazione del patrimonio (art. 283 CCII) il debitore incapiente ottiene l’esdebitazione al termine . La Cassazione e la Cass. Cost. confermano che si tratta di un effetto automatico previsto dalla legge, a condizione che il debitore abbia agito in buona fede (senza frodi) .
3. Q: Cosa succede se non faccio nulla dopo la notifica di un ingiunzione di pagamento?
   A: Se non si propongono opposizioni entro i termini (ad es. 40 giorni per decreto ingiuntivo) e non si contesta il precetto, il debitore perde la possibilità di difendersi: il credito diventerà immediatamente esecutivo e il creditore potrà pignorare i beni. Per questo è vitale reagire subito: presentare opposizione civile o, se si è in posizione di sovraindebitamento, attivare un piano/accordo e bloccare l’esecuzione. Inoltre la Cassazione ha chiarito che finché non si agisce, la prescrizione non si sospende (salvo l’omologazione concordataria) .
4. Q: Posso richiedere la sospensione dei pignoramenti?
   A: Sì. In ambito civile, al debitore vengono riconosciute misure cautelari d’urgenza (art. 291 c.p.c.) che possono bloccare provvisoriamente l’esecuzione; questo si usa se vi è pericolo di grave danno imminente. In ambito concorsuale, l’avvio di un procedimento (omologo concordato o simile) blocca di regola le esecuzioni (c.d. effetto bloccante ex art. 168 L.F. o art. 56 CCII). In ambito tributario si può chiedere la sospensione della riscossione con il ricorso tributario, soprattutto se esiste domanda giurisdizionale in corso. In ogni caso, chiedere al giudice la sospensione (o istanza al giudice tributario) è una leva difensiva importante.
5. Q: Cosa vuol dire “accordo di ristrutturazione dei debiti” ex art. 182-bis L.F.?
   A: L’art. 182-bis L.Fall. consente a un imprenditore in stato di insolvenza (senza essere però fallito) di negoziare con i creditori un accordo per ristrutturare il proprio debito. I creditori che vi aderiscono sono obbligati ai nuovi patti; l’accordo deve prevedere uno specifico piano di rientro. Non è strettamente destinato ai debiti personali del consumatore, ma a situazioni aziendali. Se omologato dal Tribunale, ferma le azioni esecutive. L’effetto pratico è simile al concordato, ma senza prelazione formale e senza obbligo di presentare bilanci (basta una relazione).
6. Q: Quali sono i requisiti per accedere al piano del consumatore o all’accordo di composizione?
   A: In generale, il debitore non deve essere sottoposto alle procedure fallimentari classiche (fallimento, concordato, liquidazione coatta). Non deve aver già presentato un piano o accordo negli ultimi anni. Le cause del sovraindebitamento (redditi insufficienti, spese impreviste, ecc.) devono essere comprovabili. È richiesto (art. 5 L.3/2012) che il debitore sia in buona fede, cioè che l’eccesso di debito non sia totalmente volontario. Inoltre, non deve aver subito condanne per reati finanziari gravi (per poter ristrutturare con la legge 3/2012). L’OCC (professionista iscritto) verifica i requisiti e predispone la proposta.
7. Q: Come posso sapere se gli interessi del mio finanziamento sono usurari o anatocistici?
   A: Si calcola il TEG (Tasso Effettivo Globale) medio secondo le tabelle del Ministero dell’Economia e Finanze. Se il tasso del mutuo o prestito supera del 2,5% (attualmente) quel tasso-soglia, si configura usura e gli interessi eccedenti sono nulli. L’anatocismo (interessi sugli interessi) è vietato dall’art. 1815 c.c., e recentemente la Cassazione ha confermato che dal 1 dicembre 2014 i contratti bancari non possono capitalizzare periodicamente interessi moratori . Per la verifica servono estratti conto e simulazioni, per cui è consigliabile rivolgersi a un legale esperto che faccia il “rendiconto del mutuo”.
8. Q: Cosa succede se non completo il piano del consumatore?
   A: Se il debitore non mantiene gli impegni previsti (ad es. saldare le rate previste), il piano viene revocato dal tribunale e decade il beneficio dell’esdebitazione. A quel punto i creditori possono riprendere le azioni esecutive e si torna alla posizione debitoria originaria. Tuttavia, per non rischiare questo, il tribunale concede anche il cosiddetto “periodo di prova” prima di chiudere definitivamente la procedura: anche dopo la scadenza formale del piano, se il debitore può dimostrare di continuare a pagare a un ritmo adeguato, può ottenere la conversione in un piano concordatario o altro accordo. Molti studi legali offrono assistenza anche nella fase successiva di gestione del piano, per evitare “buchi” nei pagamenti.
9. Q: Se ottengo l’esdebitazione, posso ottenere nuovamente credito in futuro?
   A: L’esdebitazione estingue i debiti passati, ma rimane un “marcatore” nel passato creditizio del soggetto (es. annotazione nel casellario giudiziale). Di solito dopo la chiusura della procedura (e conseguente cancellazione dei debiti), il debitore deve attendere un certo tempo prima di poter ripristinare piena affidabilità creditizia. Non esistono vincoli legali espliciti (diversamente dal fallimento di società, dove l’ammissione al credito è disciplinata), ma di fatto banche e finanziarie valuteranno con molta cautela eventuali future richieste di prestito. Tuttavia, la legge prevede anche che l’esdebitazione sia “premiale”: ad esempio, art. 280 L. Fall. ammette al nuovo credito chi ha ottenuto esdebitazione e proposto nuovi beni o ha comunque dato risorse dopo la procedura.
10. Q: Come si esegue un accordo di composizione o piano del consumatore?
    A: Dopo la presentazione della proposta e la verifica dell’OCC, il tribunale convoca un’udienza di omologa (in genere entro pochi mesi). Se il tribunale approva il piano/accordo, da quel momento è immediatamente efficace: i creditori non possono intraprendere nuove esecuzioni e il debitore inizia i pagamenti secondo il calendario approvato. È prevista una “fase esecutiva” presidiata dall’OCC (che controlla i pagamenti). Durante questa fase, prima della conclusione, l’OCC deposita relazioni periodiche di aggiornamento. Completati tutti i pagamenti previsti, l’OCC inoltra l’istanza di decreto di esdebitazione al tribunale. Il giudice verifica che tutto si sia svolto regolarmente (niente frodi, impegni mantenuti) e, se approvato, emette il decreto che estingue i debiti residui. Da quel momento, ogni pretesa dei creditori sui debiti cessa definitivamente.
11. Q: Ho un mutuo con garanzia ipotecaria: anche il piano del consumatore può cancellarlo?
    A: Il piano del consumatore può ridurre o cancellare i debiti chirografari (senza garanzie reali). Se il mutuo è ipotecario, la procedura non elimina automaticamente l’ipoteca; essa decadrà soltanto se estinto il debito sottostante. Spesso i piani del consumatore cercano di mantenere l’ipoteca estinguendo in tutto o in parte il mutuo (ad esempio con fondi esterni o con piano di ammortamento continuativo). Se ciò non è possibile, il mutuo potrebbe restare anche dopo il piano. In ogni caso, esdebitare un mutuo ipotecario è complicato: l’ipoteca viene meno solo se il debito è ritenuto spazzato via o se il creditore acconsente a cancellarla (ad es. perché ha incassato altro).
12. Q: Qual è il costo di una procedura di composizione o concordato?
    A: I costi variano: il debitore deve pagare l’OCC (il compenso è stabilito in relazione all’attivo/passivo coinvolto e alle norme di deontologia – DM 202/2014) e onorare le spese giudiziali (ad es. contributo unificato). Per il concordato aziendale/concorsuale ci sono anche onorari del curatore o commissario, voci notarili ecc. In molti casi, il debitore “morente” non ha disponibilità, per cui l’onere viene coperto dai creditori nell’ambito della procedura. Si consiglia di richiedere un preventivo al professionista prima di iniziare, e di tenere presente che i costi vengono compensati dalla cancellazione (o riduzione) del debito. Ad esempio, se attraverso il piano si cancella un debito di 100.000€ pagando solo 10.000€ all’OCC e in 3 anni, l’investimento è ampiamente ripagato.
13. Q: Posso usare un procedimento tributario per bloccare un finanziamento bancario?
    A: No. I contenziosi tributari (ricorsi alle commissioni tributarie) riguardano solo debiti fiscali (imposte, sanzioni, diritti pubblici). Se un finanziamento è stato oggetto di cartella Equitalia (es. se si tratta di un finanziamento agevolato o di tributi sulla cessione), allora il ricorso tributario può bloccarlo parzialmente. Ma per un normale mutuo o prestito bancario il meccanismo corretto è quello civile (opposizione ingiunzione/precetto) o la composizione della crisi. Non è possibile, ad es., opporre una causa tributaria per cancellare interessi bancari civilmente dovuti. Si può però chiedere la rateizzazione fiscale o l’accesso a stralci fiscali se contestualmente esistono pendenze tributarie.
14. Q: Che differenza c’è tra insolvenza personale e fallimento?
    A: In Italia non esiste (ancora) un fallimento delle persone fisiche equiparato a quello delle imprese. La legge 3/2012 ha creato un terzo genus delle crisi per consumatori e piccole imprese, con i procedimenti sopra descritti. Il fallimento e il concordato preventivo (Legge Fallimentare/Codice Crisi) si applicano alle imprese commerciali (società, ditte individuali che superano certi parametri). Un libero professionista, un imprenditore agricolo o un consumatore non possono aprire fallimento in proprio; possono solo ricorrere a L.3/2012. D’altro canto, in sede fallimentare esistono istituti (come l’esdebitazione del fallito) che possono sanare in parte la posizione del debitore ma non arrivano all’annullamento totale, se non in casi particolari.
15. Q: Cosa vuol dire “cessione dei beni a favore dei creditori”?
    A: In alcuni piani di concordato o accordo di composizione con continuità dell’impresa, il debitore può proporre di continuare l’attività ma “destinare” ai creditori i ricavi generati fino al totale soddisfacimento del debito previsto. È una forma di garanzia aggiuntiva. Ad esempio, l’OCC può attestare che il bene (es. un immobile) fornito in garanzia vale abbastanza da coprire totalmente quel mutuo; in tal caso il debitore rimane in possesso dell’immobile, ma i proventi futuri (affitti) servono a pagare i creditori. Questo strumento permette una maggiore soddisfazione del creditore senza che il debitore smetta immediatamente l’attività, ma richiede un controllo continuo da parte del tribunale.
16. Q: Ci sono casi in cui un creditore perde il proprio diritto a eseguire?
    A: Sì. Se il creditore non agisce entro un certo termine, può decadere dal diritto di esigere il debito: ad esempio, la prescrizione decennale cancella il credito se il creditore non ha intrapreso azioni esecutive per almeno 10 anni (cfr. art. 2946 c.c.). Altro esempio: in ambito fallimentare, l’art. 65 co. 2 l.fall. prevedeva che il creditore fallimentare doveva presentare la sua domanda di ammissione al passivo entro 60 giorni dalla pubblicazione del fallimento, altrimenti decadeva. In composizione del sovraindebitamento (L.3/2012) si segue in genere un simile termine: l’OCC convoca i creditori entro 60 giorni dall’avviso di accesso, dopodiché si considerano silent creditor i creditori che non hanno presentato domanda. Il mancato rispetto di queste regole può costituire decadenza, ma è raro che tutti i creditori decidano di non opporsi a un piano (anzi spesso alcuni rimangono “passivi” solo per espropriare l’immobile, lasciando l’ipoteca in piedi).
17. Q: Come funziona la “scale di equivalenza” per l’esdebitazione?
    A: Nel caso del debitore incapiente (art. 282-283 CCII), l’accesso alla procedura di liquidazione controllata del patrimonio richiede di avere un ISEE (indicatore economico equivalente) sotto determinati limiti (es. 8.500 € di redditi). Questi parametri sono stabiliti da un DPCM del 2013. In sostanza, il debitore deve dimostrare di non disporre di mezzi adeguati (es. di non poter pagare rate di € 50/mese). Se l’ISEE è troppo alto, non si è considerati “incapienti” e quindi si orienta verso altri strumenti (accordo o concordato). Le soglie precise si trovano nel regolamento ministeriale dedicato (DPCM 5 dic. 2013, n. 159).
18. Q: Ho già proposto un piano di rientro e non sono ancora salvo: posso presentare un nuovo piano?
    A: No: di norma ciascuna persona (o impresa) può accedere alla composizione della crisi solo una volta ogni 5 anni (L. 3/2012, art. 5-ter). Dopo l’omologazione di un piano/accordo, non si può ripeterlo subito. Se il primo piano fallisce per ragioni non imputabili alla mala fede, si apre la strada alla liquidazione del patrimonio o a eventuali ristrutturazioni aziendali se si tratta di società. Quindi è vitale presentare fin dall’inizio il miglior piano possibile, avvalendosi di professionisti esperti, per evitare di “bruciare” il tentativo.
19. Q: In quanto tempo viene emesso un decreto di esdebitazione?
    A: Una volta concluso il piano (che può durare da qualche anno fino a 5 anni circa), l’OCC deposita l’istanza di esdebitazione al Tribunale. In genere il tribunale può emettere il decreto nell’arco di qualche mese (dipende dal carico di lavoro; spesso in udienza camerale). Quindi, dall’avvio della procedura alla decisione definitiva possono passare mediamente 2-4 anni. Durante tutto questo tempo, i creditori non possono procedere coattivamente (garanzia fondamentale).
20. Q: Esistono alternative allo strumento giudiziale?
    A: In Italia non ci sono procedure volontarie extragiudiziali di estinzione debiti paragonabili al fallimento personale di altri paesi. Esistono però strumenti come la composizione negoziale e il piano di rientro volontario, non omologati, che richiedono comunque la negoziazione coi creditori. Per i finanziamenti bancari “cancellabili” solo le vie legali (quelle citate) garantiscono effetti vincolanti. Evitare il foro è possibile solo attraverso accordi privati in cui il creditore accetta di rinunciare, ma questi accordi sono di fatto contrattuali (delibere unilaterali di rinuncia non hanno valore se non onorate dal debitore).

8. Simulazioni pratiche ed esempi numerici

Per comprendere meglio gli impatti delle soluzioni legali, si riportano di seguito alcuni esempi di calcolo.

• Esempio 1 – Piano del consumatore:
  Maria ha contratto prestiti per complessivi € 50.000. Dopo il pignoramento delle quote stipendiali, decide di proporre un piano del consumatore al tribunale. Viene ammessa perché dimostra che la sua rata mensile teorica (calcolata sulla base del reddito disponibile) può essere di € 350 per 5 anni. Il piano prevede che ogni anno lei verserà all’OCC e ai creditori la somma di € 4.200 (350×12). Dopo 5 anni avrà versato € 21.000 complessivamente. Se il piano viene omologato e Maria mantiene i pagamenti, al termine ottiene l’esdebitazione dei restanti € 29.000. In pratica, con soli 21.000 € pagati nel tempo, ha cancellato il debito di 50.000 €.
• Esempio 2 – Ricontrollo interessi (anatocismo/usura):
  Giovanni aveva un mutuo con un Tasso Annuale Effettivo Globale (TAEG) pari all’11%, quando il tasso di usura per quel periodo era 10%. Su € 20.000 di capitale, gli interessi annui ammontano a € 2.200. Se si dimostra usura, tali interessi vanno azzerati. Giovanni chiede in sede di opposizione che si applichi il tasso legale (1,15% nel 2025). In tal caso pagherà solo € 230 annui di interessi invece di € 2.200, riducendo drasticamente il suo debito residuo. Questo significa che in pochi anni l’intero capitale da €20.000 può venire eroso molto più velocemente. La Cassazione ha confermato che il debitore può chiedere il ricalcolo («rendiconto mutuo») eliminando l’anatocismo e l’usura.
• Esempio 3 – Liquidazione del patrimonio:
  Marco è un pensionato con un solo immobile che vale € 100.000, ma ha debiti complessivi di € 120.000 senza stipendio su cui contare. L’unica soluzione è la liquidazione del patrimonio da sovraindebitamento. Un curatore vende l’immobile (incassando €100.000) e in 4 anni il suo reddito pensionistico (esiguo) finisce nell’attivo comune. I creditori incassano tutto l’attivo (100.000 + arretrato pensione). Alla scadenza dei 4 anni, i debiti residui di Marco (ipotizziamo €20.000 ancora) sono spazzati via dall’esdebitazione finale.
• Esempio 4 – Concordato con cessione del patrimonio:
  La ditta di Luca, con debiti bancari di € 300.000, ha un macchinario produttivo che un OCC valuta 200.000. Nel concordato in continuità, Luca propone di continuare l’attività ma destinare i futuri ricavi alla banca fino al rimborso di € 200.000 (il resto dovrà coprirlo lui o terzi). Il tribunale omologa. All’esito dell’attività di concordato, Luca avrà pagato 200.000 € con la cessione di fabbisogno e potrà essere esdebitato dai restanti € 100.000 (se riconosciuti residui ammissibili), grazie all’effetto sospensivo della procedura .
• Esempio 5 – Piano di ristrutturazione PMI (D.L. 118/2021):
  Un’impresa media in crisi con debito verso banca di € 500.000 propone un accordo di ristrutturazione ex art. 9 D.L. 118/2021. Con un esperto, negozia un piano: rimborsa 3 anni di rate pari a € 50.000/anno e chiede di dilazionare i residui € 350.000 in 10 anni a tasso agevolato, senza anticipare tutto subito. I creditori accettano l’accordo e concordano che alla fine dei 10 anni le residue esposizioni (350.000) siano “ristrutturate” (per esempio spalmate su ulteriori 10 anni o convertite in equity). L’imprenditore così evita l’insolvenza pura; i debiti vengono rinviati nel tempo ma non “cancellati” subito, a meno di esdebitazione futura in concordato.

Questi sono esempi semplificati. Ogni situazione reale richiede un calcolo specifico tenendo conto di tassi, importi versati, percentuali di soddisfazione, oneri procedurali. Le soluzioni legali, come il piano o l’accordo, servono proprio a stabilire con precisione il nuovo importo da pagare e quello che si può cancellare.

9. Conclusione

In conclusione, la cancellazione dei debiti da finanziamento è possibile, ma solo seguendo itinerari legali strutturati. Questa guida ha riassunto le opzioni più efficaci: dalla contestazione dei vizi contrattuali (usura, anatocismo) alla richiesta di sospensione delle esecuzioni, fino alle procedure di composizione della crisi (piano del consumatore, accordo di composizione, liquidazione patrimoniale, concordato) che consentono di estinguere il debito residuo con l’esdebitazione finale . Importante è agire tempestivamente: molte soluzioni richiedono la presentazione di istanze entro termini stringenti o un accesso preventivo agli strumenti concorsuali prima che il carico debitorio diventi insostenibile.

Non sottovalutare mai il rischio del tempo: come evidenziato dalla Corte di Cassazione, l’avvio di un concordato bloccante sospende la prescrizione dei crediti fino al termine stabilito , mentre prima dell’omologazione nessun automatismo tutela il debitore. Per questo è strategico avvalersi di un professionista esperto appena si intravvede una crisi di solvibilità.

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10. Sentenze e riferimenti aggiornati

• Cassazione Civile, Sez. I, 30 luglio 2024, n. 21344 – Divieto di anatocismo bancario dal 1/12/2014, indipendentemente da delibere CICR .
• Cass. Civ., Sez. I, 3 giugno 2025, n. 14835 (ordinanza) – In tema di esdebitazione nel fallimento e composizione, chiarisce che l’esdebitazione è fase del procedimento fallimentare e non del tutto replicabile nella liquidazione controllata. (Riferimento)
• Cass. Civ., Sez. I, 18 luglio 2025, n. 20175 – Concordato preventivo: omologazione determina sospensione della prescrizione dei crediti fino all’adempimento del piano .
• Cass. Civ., Sez. I, 15 novembre 2021, n. 34437 – Principi sulla sospensione della prescrizione in concordato preventivo (menzionata in Cass. 20175/2025).
• Corte Costituzionale, 19 gennaio 2024, n. 6 – La Corte ha trattato il termine di durata della liquidazione controllata (liquidazione del sovraindebitato) richiamando l’art. 14-undecies L.3/2012 (4 anni) .
• Cassazione Civile, Sez. I, 15 dicembre 2020, n. 29587 – (Esempio) Prescrizione nei piani di concordato.
• Cass. Civ. SS.UU., 18 novembre 2019, n. 30185 – Inesigibilità del credito ingiunto determina anche la fine della prescrizione.

Queste pronunce costituiscono importanti precedenti aggiornati e autorevoli sull’argomento.

Fonti normative: Legge 3/2012 (c.d. “salva-suicidi”), D.Lgs. 14/2019 (Codice della Crisi), L. Fall. e D.L. 118/2021.

Disclaimer: Le informazioni riportate in questa guida sono aggiornate alla data indicata e hanno scopo meramente informativo. Ogni situazione personale può differire: si consiglia sempre di rivolgersi a un professionista qualificato per consulenze personalizzate.