Negozio Di Frutta E Verdura Con Debiti: Cosa Fare E Come Difendersi

Da Giuseppe Monardo
Novembre 5, 2025
05:06

Gestisci un negozio di frutta e verdura, un banco ortofrutticolo o un punto vendita alimentare e ti trovi in difficoltà economica per via di debiti con il Fisco, l’INPS, i fornitori o le banche? È una situazione che oggi riguarda molti commercianti del settore ortofrutticolo, alle prese con margini ridotti, concorrenza dei supermercati e aumento dei costi di gestione. Quando si accumulano cartelle esattoriali, contributi arretrati o finanziamenti non pagati, il rischio di pignoramenti o blocchi operativi diventa concreto. La buona notizia è che la legge offre strumenti concreti per gestire, rateizzare o cancellare i debiti, salvaguardando la tua attività e il tuo patrimonio personale.

Perché molti negozi di frutta e verdura si indebitano

Le cause principali dell’indebitamento nel settore ortofrutticolo derivano dai continui aumenti dei costi e dalla forte concorrenza. Le spese per l’acquisto delle merci, l’energia elettrica, il trasporto e l’affitto del locale pesano in modo significativo sui bilanci, mentre i margini di guadagno sono sempre più bassi. A questo si aggiungono i ritardi nei pagamenti dei clienti e la difficoltà di mantenere liquidità sufficiente per affrontare tasse, contributi e fornitori. Molti commercianti, per non interrompere l’attività, rinviano i versamenti fiscali, accumulando interessi e sanzioni che nel tempo rendono i debiti ingestibili.

Cosa succede se non paghi tasse o contributi

Quando le imposte o i contributi non vengono pagati, l’Agenzia delle Entrate-Riscossione e gli enti previdenziali possono attivare rapidamente procedure di recupero. Le più comuni sono la notifica di cartelle esattoriali, i pignoramenti dei conti correnti o degli incassi POS, i fermi amministrativi sui veicoli, le ipoteche sugli immobili e i sequestri dei crediti verso clienti o fornitori. Gli importi aumentano progressivamente per effetto di sanzioni e interessi, aggravando ulteriormente la situazione. Se la tua è una ditta individuale o una società di persone, rispondi personalmente dei debiti, mettendo a rischio anche i beni familiari.

Cosa fare subito se il tuo negozio di frutta e verdura ha debiti

Il primo passo è conoscere con precisione la tua posizione debitoria. Richiedi all’Agenzia delle Entrate-Riscossione l’estratto di ruolo aggiornato per sapere quanto devi e a chi. Successivamente, verifica la validità delle cartelle: molti atti contengono errori di notifica o importi prescritti che un avvocato può contestare. Se i debiti sono corretti, puoi chiedere la rateizzazione fino a 120 rate mensili, sospendendo nel frattempo le procedure di riscossione. È utile anche verificare se è disponibile una definizione agevolata (rottamazione), che consente di pagare solo il capitale, eliminando sanzioni e interessi. Se hai già ricevuto pignoramenti o ipoteche, puoi ottenere la sospensione immediata con un ricorso o un’istanza di autotutela.

Le soluzioni legali per chi non riesce più a pagare

Quando i debiti diventano insostenibili e la tua attività non riesce più a coprire le spese, puoi accedere alla procedura di composizione della crisi da sovraindebitamento, introdotta dal Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (D.Lgs. 14/2019). È una procedura legale rivolta a piccoli imprenditori, artigiani e lavoratori autonomi che consente di bloccare pignoramenti, sospendere le azioni dei creditori e ottenere la cancellazione totale o parziale dei debiti residui (esdebitazione). È uno strumento riconosciuto dai tribunali italiani e rappresenta una soluzione concreta per salvare la tua attività o chiuderla in modo ordinato, senza lasciare pendenze.

Come difendersi da banche, finanziarie e fornitori

Molti negozi di frutta e verdura si trovano anche indebitati con banche o fornitori di merci e attrezzature. In questi casi puoi chiedere la rinegoziazione dei finanziamenti, la sospensione temporanea dei pagamenti o proporre un saldo e stralcio per chiudere la posizione a un importo ridotto. È possibile anche contestare clausole abusive o tassi usurari nei contratti e impugnare decreti ingiuntivi o pignoramenti entro i termini di legge. Un avvocato esperto può assisterti nelle trattative con banche e fornitori, difendendo i tuoi beni e garantendo la continuità dell’attività commerciale.

Cosa puoi ottenere con una difesa efficace

Con una strategia legale ben pianificata puoi sospendere i pignoramenti e le azioni di riscossione, ottenere la rateizzazione o la cancellazione dei debiti, proteggere i beni personali e mantenere operativo il tuo negozio. In molti casi è possibile riorganizzare l’attività, conservare la clientela e salvaguardare la reputazione commerciale.

Quando rivolgersi a un avvocato esperto

Devi rivolgerti a un avvocato se hai ricevuto cartelle o intimazioni di pagamento, se i debiti fiscali o bancari sono diventati insostenibili o se rischi la chiusura dell’attività. Un avvocato esperto in diritto tributario e crisi d’impresa può bloccare la riscossione, impugnare gli atti illegittimi e guidarti nella procedura di esdebitazione fino alla cancellazione definitiva dei debiti. Agire in tempo è l’unico modo per salvare la tua attività e tutelare il tuo patrimonio.

⚠️ Attenzione: ignorare le cartelle o gli avvisi di pagamento può portare rapidamente a pignoramenti, blocchi dei conti e sequestro dei beni aziendali. Intervenire subito è l’unico modo per salvare il tuo negozio e ripartire senza debiti.

Questa guida dello Studio Monardo – avvocati esperti in diritto tributario, riscossione e tutela delle attività commerciali e alimentari – spiega cosa fare se gestisci un negozio di frutta e verdura con debiti, come bloccare la riscossione e come cancellare legalmente le somme dovute grazie agli strumenti previsti dalla legge.

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Introduzione

Un piccolo negozio di frutta e verdura in crisi finanziaria può trovarsi sommerso dai debiti – fiscali, contributivi, bancari, verso fornitori, ecc. – al punto da non riuscire più a farvi fronte. In gergo giuridico questa situazione viene definita sovraindebitamento, cioè l’impossibilità per il debitore (sia esso un privato o un imprenditore) di pagare regolarmente i propri debiti con le risorse disponibili . La normativa italiana sul sovraindebitamento (introdotta dalla Legge 3/2012, detta anche “legge salva-suicidi”) è stata profondamente riformata con il nuovo Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019, in vigore dal 2022), che offre strumenti concorsuali semplificati per aiutare debitori onesti ma sfortunati a uscire legalmente dai debiti . Questa guida – aggiornata a settembre 2025 – fornisce un’analisi avanzata di tali strumenti e delle strategie difensive a disposizione di un titolare di negozio in difficoltà, con linguaggio giuridico ma divulgativo.

Punto di vista del debitore: ci poniamo nell’ottica del titolare del negozio (sia esso un imprenditore individuale o il rappresentante di una piccola società come una SRL, SNC o SAS) che vuole capire cosa fare e come difendersi dai creditori. Illustreremo in dettaglio:

I vari tipi di debiti che un negozio di ortofrutta può accumulare (tributari, previdenziali, bancari, commerciali, ecc.) e i relativi rischi in caso di insolvenza.
Le soluzioni immediate per gestire o alleggerire il debito (piani di rientro, rateizzazioni fiscali, trattative con creditori, ecc.), per guadagnare tempo e prevenire azioni esecutive.
Gli strumenti legali di composizione della crisi da sovraindebitamento previsti dalla normativa italiana, con focus su: il piano del consumatore (per debitori persone fisiche non imprenditori), il concordato minore (per piccoli imprenditori e società sotto soglia) e la liquidazione controllata (procedura liquidatoria per debitori non fallibili), senza dimenticare l’esdebitazione finale (cancellazione dei debiti residui).
Le ultime novità normative e giurisprudenziali (fino al 2025) rilevanti per queste procedure: dalle sentenze di legittimità più recenti sulle condizioni di accesso ed esdebitazione, ai decreti correttivi che hanno modificato la disciplina (D.Lgs. 83/2022 e 136/2024), fino ai nuovi orientamenti che rendono le soluzioni più flessibili (ad es. apertura della liquidazione anche senza patrimonio grazie ad apporti esterni ).
Tabelle riepilogative comparative che mettono a confronto i diversi strumenti (requisiti, funzionamento, durata, vantaggi/svantaggi) e i diversi tipi di debito (priorità, modalità di trattamento nelle procedure).
Una sezione di Domande e Risposte (FAQ) per chiarire i dubbi pratici più comuni dal punto di vista del debitore (ad es. “Un negozio può fallire? Si possono cancellare i debiti fiscali? Cosa rischio per la casa di famiglia? Posso continuare l’attività durante la procedura?”).
Esempi pratici e simulazioni basati su casi tipici: ad esempio, come potrebbe un fruttivendolo sovraindebitato strutturare un concordato minore per evitare la chiusura, oppure cosa accade se invece opta per la liquidazione controllata del patrimonio.

L’obiettivo è fornire una guida completa, a livello avanzato, utile sia a professionisti legali che assistono debitori (avvocati, commercialisti) sia agli stessi imprenditori o privati coinvolti, per comprendere in modo chiaro le tutele legali disponibili in Italia nel 2025 per chi ha un negozio con debiti e vuole difendersi dai creditori.

Avvertenza: Affrontare una situazione di insolvenza richiede tempestività e trasparenza. Le leggi attuali, ispirate a un principio di favor debitoris, incentivano il debitore meritevole a emergere dalla crisi in modo ordinato, evitando atteggiamenti elusivi o rinunciatari. Occorre però attivarsi presto e seguire le procedure previste, possibilmente con l’ausilio di un Organismo di Composizione della Crisi (OCC) o di un professionista esperto. Nei paragrafi che seguono esamineremo dunque “cosa fare” – passo per passo – se il tuo negozio di frutta e verdura è schiacciato dai debiti, e “come difenderti” legalmente per salvare il salvabile, ridurre l’esposizione debitoria e ripartire su basi sostenibili, sfruttando al meglio le opportunità di legge.

Tipologie di debiti e rischi per un negozio di ortofrutta indebitato

Un negozio al dettaglio di frutta e verdura, come qualsiasi piccola attività commerciale, può accumulare varie categorie di debiti, ciascuna con le proprie caratteristiche e conseguenze legali. È fondamentale per il debitore comprendere quali creditori può trovarsi di fronte e quali azioni questi possono intraprendere in caso di mancato pagamento, così da preparare adeguate strategie difensive. Di seguito analizziamo i principali tipi di debito:

Debiti fiscali (verso l’Erario): includono imposte non pagate come IVA sulle vendite, IRPEF o IRES sui redditi, IRAP, TARI e altre tasse locali, oltre a eventuali cartelle esattoriali derivanti da controlli fiscali. Per un negozio di ortofrutta l’IVA è spesso la voce più significativa (dato l’obbligo di versare l’imposta sulle vendite anche se i clienti pagano a credito). Rischi: Il mancato pagamento delle imposte porta all’iscrizione a ruolo del debito e all’emissione di cartelle di pagamento da parte dell’Agente della Riscossione (Agenzia Entrate – Riscossione, ex Equitalia). In assenza di pagamento, si attivano le procedure di riscossione coattiva: fermo amministrativo di veicoli aziendali, ipoteche su immobili di proprietà, pignoramenti di conti correnti, incassi o beni mobili . Debiti fiscali elevati possono anche precludere il rilascio del DURC (documento di regolarità contributiva) e impedire la partecipazione ad appalti o l’accesso a incentivi pubblici. Inoltre, alcuni comportamenti (es. omesso versamento dell’IVA oltre soglie rilevanti) costituiscono reato tributario, esponendo l’imprenditore a conseguenze penali. Come difendersi: la legge consente varie misure per gestire il debito fiscale. Anzitutto, è possibile chiedere una rateizzazione del debito tributario: l’Agenzia Riscossione può concedere piani fino a 72 rate mensili (6 anni) o, in casi di grave difficoltà, fino a 120 rate (10 anni) . Durante la rateizzazione le azioni esecutive sono sospese, purché si rispettino i pagamenti. Negli ultimi anni sono state introdotte anche definizioni agevolate (rottamazione delle cartelle), che consentono di pagare il dovuto senza sanzioni e interessi: ad esempio, nel 2023 era attiva la “rottamazione-quater” per cartelle fino al 2017. Se il negoziante ha aderito a tali sanatorie, deve essere rigoroso nel rispettare le scadenze delle rate agevolate per non decadere dal beneficio. È importante inoltre verificare la correttezza formale delle cartelle e degli atti di riscossione: eventuali vizi (notifica irregolare, prescrizione del credito, difetto di motivazione) possono essere contestati mediante ricorso tributario o opposizione all’esecuzione, bloccando o annullando le pretese illegittime. Infine, i debiti tributari possono rientrare nelle procedure di sovraindebitamento: come vedremo, oggi è possibile inserire l’Erario in un piano di ristrutturazione con pagamento parziale (transazione fiscale all’interno del concordato minore) o dilazionato, ottenendo lo stralcio di sanzioni e interessi e perfino di parte dell’imposta, previa omologazione del tribunale . Ciò rappresenta un’importante via d’uscita, laddove un tempo le pretese fiscali dovevano essere soddisfatte integralmente per evitare il fallimento.
Debiti previdenziali e assicurativi: riguardano principalmente i contributi obbligatori dovuti all’INPS (ad es. gestione commercianti per un imprenditore individuale, contributi dei dipendenti se il negozio ha personale assunto) e i premi assicurativi dovuti all’INAIL. L’omesso versamento di contributi ai dipendenti è particolarmente grave, perché le trattenute fatte in busta paga e non versate integrano reato oltre determinate soglie. Rischi: L’INPS e altri enti previdenziali utilizzano lo stesso Agente della Riscossione statale per il recupero coattivo, dunque cartelle e pignoramenti seguiranno iter analoghi a quelli fiscali. In più, un negozio non in regola con i contributi del personale o con il pagamento del minimale contributivo del titolare va incontro a sanzioni civili elevate (interessi di mora e sanzioni per omissione) e alla sospensione del DURC, precludendo qualunque rapporto con la pubblica amministrazione. Difesa: anche i debiti previdenziali possono essere rateizzati (l’INPS concede piani di dilazione fino a 6 anni, con interessi relativamente moderati). Periodicamente, il legislatore include i contributi nelle campagne di definizione agevolata (ad esempio, le cartelle INPS erano inserite nella rottamazione 2023). All’interno di un piano di crisi da sovraindebitamento, è possibile proporre il pagamento parziale dei contributi omessi (fatte salve le eventuali ritenute pensionistiche dei dipendenti, che vanno tutelate), analogamente a quanto avviene per i debiti tributari . L’ente previdenziale avrà diritto di voto nel concordato minore e potrà essere soddisfatto in percentuale come gli altri creditori chirografari, oppure integralmente ma dilazionato se si tratta di contributi con privilegio. Anche qui, quindi, il debitore ha la chance di regolarizzare la propria posizione contributiva nel contesto di una procedura concorsuale, ottenendo poi l’esdebitazione sulle somme residue.
Debiti bancari e finanziari: includono esposizioni derivanti da finanziamenti, mutui, fidi di cassa o scoperti di conto concessi da banche e società finanziarie per sostenere l’attività. Un negozio di frutta e verdura spesso ha necessità di liquidità immediata (ad es. per acquistare stock di merce deperibile), e può aver acceso linee di credito in banca o preso prestiti personali. Inoltre, i fornitori all’ingrosso talvolta richiedono cambiali a garanzia del pagamento della merce: l’insolvenza su cambiali configura il protesto, con perdita di credibilità commerciale. Rischi: Le banche, in caso di insolvenza, possono agire velocemente. Se il debitore non paga le rate di un mutuo o va “in rosso” oltre il fido, scatta la decadenza dal beneficio del termine e l’importo residuo diventa tutto immediatamente esigibile. La banca può ottenere un decreto ingiuntivo e procedere a pignoramenti dei beni. In presenza di garanzie reali, come un’ipoteca sulla casa o sul locale commerciale, il creditore ipotecario (ad es. una banca mutuante) ha il diritto di agire in via esecutiva sul bene, mettendolo all’asta. Va segnalato che, se il mutuo è classificato come credito fondiario, la banca gode di un privilegio processuale speciale: anche se il debitore accede a una procedura concorsuale minore (liquidazione controllata), il creditore fondiario può proseguire o iniziare l’esecuzione immobiliare separatamente . Infatti, la Cassazione ha chiarito nel 2024 che il creditore ipotecario fondiario può sottrarsi al blocco delle azioni esecutive normalmente imposto dall’apertura di una liquidazione da sovraindebitamento, proseguendo nella propria azione esecutiva individuale sul bene ipotecato . Dunque, un fruttivendolo che abbia ipotecato l’immobile di famiglia per un finanziamento deve essere consapevole che, anche entrando in una procedura di liquidazione controllata, la banca potrebbe comunque mandare all’asta la casa (salvo accordi). Ulteriore rischio: il credit crunch e le segnalazioni nelle banche dati creditizie – dopo rate non pagate per oltre 90 giorni, la banca segnala l’inadempienza alla Centrale Rischi di Banca d’Italia e alle banche dati tipo CRIF, compromettendo l’accesso a nuovo credito. Come difendersi: se la difficoltà è temporanea, si può tentare una rinegoziazione del debito bancario: ad esempio chiedere alla banca una moratoria delle rate o un allungamento del piano di ammortamento (riducendo l’importo delle singole rate). In certi casi le banche preferiscono ristrutturare il debito anziché procedere legalmente, specie se il debitore offre garanzie aggiuntive o un piano di rientro credibile. Un’altra opzione è il consolidamento dei debiti finanziari tramite un nuovo prestito (magari assistito da garanzia statale, se disponibile): ciò va valutato con prudenza, perché aggiungere debito per ripagare debito spesso aggrava la situazione, ma in alcuni casi (tassi più bassi, durata più lunga) può dare respiro. Se ormai la banca ha avviato le vie legali, il debitore può opporre eventuali contestazioni (ad es. interessi usurari o anatocistici, competenze non dovute) per guadagnare tempo o ridurre l’importo preteso. In prospettiva concorsuale, i debiti bancari chirografari (non garantiti) potranno essere soggetti a falcidia nelle procedure di sovraindebitamento come qualsiasi altro credito, con percentuale di soddisfazione in base al piano. Se invece sono garantiti (mutui ipotecari, pegni su beni), in un concordato minore si può prevedere di pagarli parzialmente degradando la parte eccedente il valore del bene a chirografo (cosiddetto cram-down del credito garantito, con valutazione del valore di mercato del bene). Tuttavia, il creditore garantito avrà in genere il diritto di esigere almeno il ricavato dalla vendita del bene dato in garanzia oppure, se il piano lo prevede, di acquisire il bene stesso in conto pagamento. Un negoziante indebitato con la banca può anche valutare di attivare la Composizione Negoziata della crisi (strumento introdotto nel 2021): si tratta di un percorso volontario, stragiudiziale, in cui un esperto indipendente nominato dalla Camera di Commercio aiuta imprenditore e creditori (banche in primis) a trovare un accordo di ristrutturazione. La composizione negoziata consente di ottenere dal tribunale misure protettive temporanee (sospensione delle azioni esecutive) mentre si negozia, e può sfociare in un accordo stragiudiziale o in un concordato se i negoziati falliscono. Per una micro-impresa come il fruttivendolo, questa procedura può essere onerosa, ma va considerata se il grosso del debito è verso la banca e c’è margine di rinegoziazione (ad esempio grazie a nuovi investitori o garanzie).
Debiti verso fornitori e altri creditori commerciali: comprendono le fatture non pagate ai fornitori di merce (magari al mercato ortofrutticolo all’ingrosso), le bollette arretrate di utenze (energia elettrica, acqua) e il canone di affitto del locale commerciale se il negozio è in locazione. Il fruttivendolo spesso opera con margini ridotti e flussi di cassa instabili; basta un calo di vendite o un’impennata nei costi (es. bollette, carburante) perché le uscite superino le entrate e si accumulino debiti verso questi creditori trade. Rischi: I fornitori insoluti possono perdere rapidamente la fiducia: interrompono ulteriori forniture (mettendo a rischio la continuità dell’attività) e passano a solleciti legali. Il creditore commerciale può ottenere in tempi brevi un decreto ingiuntivo per le somme dovute (specie se c’è riconoscimento di debito o fatture firmate dal debitore) e, decorsi 40 giorni senza opposizione, renderlo esecutivo. A quel punto può procedere a pignorare il conto corrente aziendale, il registratore di cassa, l’incasso giornaliero o i beni strumentali del negozio (ad esempio l’automezzo per il trasporto, le attrezzature refrigeranti, ecc.). Un aspetto critico per un negozio alimentare è il pignoramento presso terzi, ad esempio dei crediti verso i circuiti di pagamento elettronico: il creditore potrebbe notificare un atto al gestore POS del negozio per farsi consegnare le somme incassate dalle carte di credito, bloccando di fatto una fonte di liquidità. Quanto all’affitto del fondo commerciale, il locatore può avviare lo sfratto per morosità dopo appena 1-2 mesi di canoni non pagati, ottenendo dal tribunale un’ordinanza di rilascio dell’immobile ed un decreto ingiuntivo per i canoni scaduti. Perdere il locale significa dover cessare o trasferire l’attività con ulteriori costi. Come difendersi: in prima battuta, comunicare e negoziare. Molti fornitori preferiscono trovare un accordo transattivo con il cliente in difficoltà piuttosto che intraprendere lunghe azioni giudiziarie dall’esito incerto. Il debitore può proporre un piano di rientro volontario: ad esempio pagare il 50% del dovuto subito (magari finanziato dai familiari) e il resto a rate nei mesi successivi, oppure offrire un importo forfettario ridotto (saldo e stralcio) se pagato in tempi brevi. Tali accordi vanno messi per iscritto, per avere certezza e vincolare il creditore a non agire (magari facendogli firmare quietanza a saldo). È prudente farsi assistere da un avvocato nella negoziazione, per verificare che l’eventuale transazione chiuda tutte le pretese (incluse spese e interessi) e non contenga clausole penalizzanti. Per il debito dell’affitto, si può tentare di rilocalizzare l’attività in un immobile meno costoso o chiedere al proprietario una riduzione temporanea del canone: la pandemia Covid-19 ha insegnato che molti locatori preferiscono trattare una riduzione piuttosto che lasciare sfitti i locali. In sede giudiziale, qualora un fornitore abbia ottenuto un decreto ingiuntivo ingiusto (ad es. importo contestato per merce difettosa), il negoziante può proporre opposizione chiedendo la sospensione dell’esecuzione e facendo valere le proprie ragioni (ma deve avere prove concrete). Se invece il debito è certo, contestare serve solo a ritardare le azioni, con rischio di aggravio di spese legali a carico. Nell’ottica delle procedure concorsuali, tutti i debiti commerciali non garantiti rientrano tra i crediti chirografari e possono essere pagati parzialmente secondo un piano di sovraindebitamento: spesso i fornitori, una volta saputo che il debitore avvia una procedura per sanare la situazione, sono disponibili a votare a favore di un concordato minore che promette loro una percentuale (es. 30%) invece di affrontare un’incognita esecuzione in cui potrebbero non recuperare nulla. Durante le procedure concorsuali, le azioni esecutive individuali dei fornitori restano sospese (salvo eccezioni come il caso del creditore fondiario già visto), quindi il debitore ottiene un po’ di “respiro” e può evitare il pignoramento dei beni aziendali mentre si cerca la soluzione concordata.

Tabella 1 – Riepilogo dei principali debiti di un negozio e relative soluzioni immediate

Tipo di debito	Rischi in caso di mancato pagamento	Possibili difese o soluzioni immediate
Fiscale (Erario)	Cartelle esattoriali; interessi e sanzioni in aumento; fermi amministrativi su veicoli; ipoteche sugli immobili; pignoramenti di conti e beni; preclusione DURC; possibili sanzioni penali (es. omesso versamento IVA) .	– Richiesta di rateizzazione (fino a 72 o 120 rate) con sospensione dei fermi/pignoramenti. <br>– Definizioni agevolate (rottamazione cartelle) se previste dalla legge, per stralciare sanzioni e interessi. <br>– Ricorso tributario o opposizioni se vi sono vizi di notifica, prescrizione o illegittimità negli atti. <br>– Inserimento del debito in un piano di sovraindebitamento per pagamento parziale/dilazionato (transazione fiscale nel concordato minore) .
Previdenziale (INPS, INAIL)	Cartelle esattoriali analoghe a quelle fiscali; sanzioni civili per omesso versamento; sospensione DURC; possibile denuncia penale per contributi dipendenti non versati.	– Rateizzazione contributiva (piani fino a 5-6 anni da INPS). <br>– Rottamazione cartelle (se prevista) che includa contributi. <br>– Inserimento in procedura concorsuale con falcidia/dilazione similare ai debiti fiscali (con voto degli enti previdenziali).
Bancaria/Finanziaria	Revoca fidi e richiesta immediata di rientro; segnalazione in Centrale Rischi/CRIF come cattivo pagatore; decadenza dal termine su mutui e prestiti con richiesta dell’intero importo; decreti ingiuntivi e pignoramenti di beni e conti; esecuzione immobiliare su beni ipotecati; possibile azione sul garante (fideiussore) per escussione immediata. NB: Creditore fondiario può proseguire l’esecuzione anche post apertura di liquidazione concorsuale .	– Richiesta di rinegoziazione o moratoria alla banca (sospensione temporanea rate, allungamento piano di ammortamento). <br>– Consolidamento debiti con nuovo finanziamento (valutando sostenibilità). <br>– Trattativa per accordo a saldo e stralcio sul debito (soprattutto se il credito è deteriorato: banche a volte accettano percentuali via società recupero crediti). <br>– Verifica di vizi contrattuali (tassi usurari, clausole nulle nelle fideiussioni omnibus): ad es. Se sono presenti clausole standard ABI nulle, la Cassazione SS.UU ha confermato la loro nullità parziale , permettendo al garante di liberarsi se la banca non agisce entro 6 mesi (art.1957 c.c.). <br>– Composizione negoziata della crisi con ausilio di esperto per trovare un accordo extragiudiziale protetto. <br>– Inserimento del debito finanziario in una procedura concorsuale minore: es. in un concordato minore, la banca vota come chirografo per la parte non coperta da garanzia e può subire uno stralcio parziale secondo il piano.
Commerciale (fornitori, affitto, utenze)	Azioni monitorie rapide (decreto ingiuntivo in 40 gg) e avvio di pignoramenti su incassi, merci o attrezzature; rischio sfratto dal locale per morosità; protesto di cambiali con segnalazione al Registro Protesti; blocco di forniture essenziali (merce, servizi).	– Comunicazione immediata con i creditori per spiegare la difficoltà e proporre soluzioni. <br>– Accordo di piano di rientro dilazionato o saldo e stralcio (meglio se formalizzato per iscritto, eventualmente con garanzie di terzi o cambiali di importo sostenibile). <br>– In caso di sfratto, utilizzare i termini di grazia (art. 55 L.392/78: possibilità di sanare la morosità entro 90 giorni su locali commerciali in alcuni casi) o concordare col locatore una riduzione temporanea del canone. <br>– Opposizione a decreti ingiuntivi solo se sussistono fondate contestazioni sul credito (merce non conforme, errori di conteggio, ecc.), altrimenti cercare transazione per evitare aggravio di spese. <br>– Inclusione dei debiti commerciali nel concordato minore o piano del consumatore, offrendo ai fornitori una percentuale sul dovuto: spesso i piccoli creditori silenti vengono comunque considerati consenzienti (silenzio-assenso) e la maggioranza si forma anche senza il loro voto attivo, facilitando l’omologazione del piano.

Come si evince dalla tabella, per ogni tipologia di debito esistono contromisure specifiche. Un primo consiglio generale al debitore è di evitare l’inazione: ignorare le richieste dei creditori aggrava solo la situazione. Meglio invece affrontare il problema apertamente, eventualmente facendosi assistere da un consulente. Ad esempio, se arrivano le prime cartelle esattoriali o solleciti bancari, è opportuno rivolgersi prontamente a un professionista o a un OCC (Organismo di Composizione della Crisi) per valutare la gravità della situazione e predisporre un piano. Spesso, muovendosi in tempo, si possono ottenere dilazioni o accordi stragiudiziali che prevengono azioni legali distruttive (pignoramenti o istanze di fallimento/liquidazione).

Va inoltre tenuto presente che alcune condotte illecite vanno assolutamente evitate: ad esempio nascondere beni o svuotare i conti per sottrarli ai creditori può configurare reati di sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte o bancarotta fraudolenta (se in seguito interviene una procedura concorsuale). Anche favorire alcuni creditori a scapito di altri (pagandone integralmente uno “amico” quando si è già insolventi, lasciando gli altri a bocca asciutta) può essere revocatorio o addirittura penalmente rilevante in caso di fallimento. La legge premia il debitore che agisce in modo trasparente e corretto: ad esempio, l’esdebitazione finale (la liberazione dai debiti residui) è concessa solo se il debitore merita tale beneficio, ossia se non ha tenuto comportamenti di frode o mala fede . Dunque, onestà e collaborazione – per quanto difficile in momenti di pressione – sono la strategia migliore nel medio termine.

Nel prossimo capitolo passeremo in rassegna i percorsi legali e giudiziari strutturati che l’ordinamento mette a disposizione di un piccolo imprenditore sovraindebitato per uscire dalla crisi: dal piano del consumatore al concordato minore fino alla liquidazione controllata, esaminando requisiti, procedure e effetti di ciascuno. Prima, però, definiamo brevemente il perimetro di applicazione di queste norme, ossia chi può accedervi e in base a quali condizioni.

La normativa sul sovraindebitamento e il Codice della Crisi (D.Lgs. 14/2019)

Per molto tempo in Italia la sola via d’uscita per un imprenditore sommerso dai debiti era il fallimento (ossia la liquidazione giudiziale dell’azienda con spossessamento, secondo il R.D. 267/1942). Tuttavia, il fallimento era (ed è tuttora, nella sua versione riformata) riservato agli imprenditori commerciali sopra certe soglie dimensionali. I piccoli imprenditori “sotto soglia”, i professionisti, i consumatori e in genere chi non poteva fallire, fino al 2012 non aveva strumenti per liberarsi dai debiti se non pagando integralmente (con il rischio concreto di restare perseguitato a vita dai creditori). Questa lacuna è stata colmata dalla Legge 3/2012, nota come legge sul sovraindebitamento o “salva suicidi”, che per la prima volta ha introdotto procedure concorsuali anche per il debitore civile non fallibile, prevedendo la possibile esdebitazione (cancellazione dei debiti) a fine procedura.

Oggi la disciplina del sovraindebitamento è confluita nel Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII), entrato in vigore definitivamente nel 2022 e successivamente integrato da decreti correttivi fino al 2024. Il CCII dedica un intero Titolo (Titolo V) alle procedure di composizione della crisi da sovraindebitamento, che hanno sostituito quelle previste dalla Legge 3/2012 mantenendone l’impianto di base ma con numerosi aggiornamenti. I principi ispiratori rimangono: da un lato il favor debitoris (dare una seconda chance al debitore onesto, reinserendolo nell’economia senza stigmatizzarlo a vita), dall’altro la garanzia del miglior soddisfacimento possibile dei creditori, in un quadro di parità di trattamento (par condicio) . Non si tratta di un condono gratuito: il debitore deve mettere a disposizione tutto il possibile ai creditori (patrimonio e redditi disponibili) e rispettare regole procedurali stringenti; in cambio, ottiene la liberazione da ciò che oggettivamente non è in grado di pagare .

Soggetti beneficiari e soglie di fallibilità

La normativa sul sovraindebitamento si applica ai soggetti non assoggettabili a fallimento (oggi “liquidazione giudiziale”). In pratica: persone fisiche (consumatori o piccoli imprenditori), imprese minori, professionisti, start-up innovative, enti non commerciali e in generale chiunque non rientri nelle categorie di cui all’art. 1 della legge fallimentare/CCII (grandi imprese commerciali, società sopra soglia, enti pubblici). Il Codice della Crisi all’art. 2 lett. c) ed e) definisce in particolare l’“impresa minore” come l’imprenditore commerciale che, negli ultimi tre esercizi, non ha superato determinati limiti dimensionali. Tali soglie di non fallibilità ad oggi sono: debiti totali sotto 500.000 €, ricavi lordi annui sotto 200.000 € e attività patrimoniali sotto 300.000 € (nei tre esercizi precedenti) . Se tutti e tre questi limiti sono rispettati, l’imprenditore è “minore” e non può essere assoggettato a liquidazione giudiziale (fallimento); se anche uno solo è superato, l’imprenditore è ordinariamente fallibile. Ad esempio, un negozio di ortofrutta con 250.000 € di debiti potrebbe rientrare tra i non fallibili solo se anche i ricavi annui sono sotto 200.000 e l’attivo sotto 300.000. Per le società di persone (SNC, SAS) e le SRL, la valutazione si fa sull’impresa nel suo complesso; va ricordato che nelle società di persone i soci illimitatamente responsabili sono co-obbligati e dunque anch’essi sovraindebitati in caso di dissesto della società. I professionisti (es. un coltivatore diretto o un agente ortofrutticolo con Partita IVA, se considerato imprenditore agricolo rientra comunque tra i non fallibili per esclusione di legge) e le persone fisiche consumatrici sono sempre ammessi al sovraindebitamento. In sintesi, chiunque abbia debiti e si trovi in insolvenza può accedere alle procedure di sovraindebitamento, tranne: grandi imprese, società sopra soglia, enti pubblici e casi particolari come le imprese assoggettabili ad altre procedure speciali (es. liquidazione coatta amministrativa per cooperative, che segue altre regole).

💡 Nota: Il Codice della Crisi ha eliminato alcuni dubbi interpretativi presenti in passato. Ad esempio, prima un ex imprenditore poteva accedere al sovraindebitamento solo entro un anno dalla cessazione dell’attività, altrimenti rischiava di non poter né fallire né usare la legge 3/2012. Oggi, grazie al D.Lgs. 83/2022 e 136/2024, un imprenditore che ha chiuso l’attività da oltre un anno può comunque presentare domanda di procedura da sovraindebitamento (viene ammesso anche oltre il termine annuale di cui all’art. 10 L.Fall.), così da non lasciare “scoperte” situazioni di insolvenza tardiva . Inoltre è possibile l’accesso congiunto di più debitori legati da vincoli familiari o legati alla stessa situazione di indebitamento (procedure familiari): con unico procedimento si risolvono i debiti dell’intero nucleo familiare sovraindebitato, se ciò consente una migliore soluzione . Ad esempio, marito e moglie co-titolari del negozio o garanti l’uno dei debiti dell’altra possono presentare un’unica procedura coordinata.

Le procedure di composizione della crisi da sovraindebitamento

Il Codice della Crisi prevede tre procedure principali per il debitore sovraindebitato, corrispondenti grossomodo a quelle introdotte dalla L.3/2012, più un istituto speciale di esdebitazione “senza liquidazione”. Vediamole in breve:

Piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore (spesso abbreviato in “piano del consumatore”): è la procedura riservata alle persone fisiche consumatrici, cioè coloro che hanno contratto debiti per scopi estranei all’attività imprenditoriale o professionale . Tipico esempio: il privato che ha accumulato debiti per spese familiari, mutuo prima casa, finanziamenti al consumo, senza essere un imprenditore. In questo caso il debitore propone un piano di pagamento (anche parziale) dei debiti commisurato alle sue risorse, senza necessità di approvazione dei creditori: decide il tribunale se omologarlo, valutando la fattibilità e soprattutto la meritevolezza del debitore . Questo strumento consente di ristrutturare i debiti mantenendo eventualmente i beni indispensabili (es. l’abitazione principale, se il piano lo prevede) e obbligando i creditori ad accettare quanto stabilito dal giudice. È un’opzione potentissima per chi vi rientra, ma limitata ai debitori non professionali: un fruttivendolo con debiti d’impresa non può accedere al piano del consumatore per quelli, anche se ha chiuso il negozio (i debiti contratti per l’attività restano di natura imprenditoriale). Viceversa, se il titolare del negozio ha anche debiti personali (es. carte di credito, finanziamenti per l’auto privata), potrebbe trattarli col piano consumatore, ma resterebbero fuori i debiti professionali.
Concordato minore: è la procedura destinata ai debitori sovraindebitati diversi dal consumatore, quindi piccoli imprenditori, imprenditori agricoli, professionisti, start-up, società sotto soglia, ecc. . È l’erede dell’“accordo di composizione” della legge 3/2012. Si chiama “concordato” perché, analogamente al concordato preventivo delle grandi imprese, richiede il consenso dei creditori: il debitore predispone un piano di ristrutturazione dei debiti (che può prevedere qualsiasi forma: dilazioni, pagamenti parziali (stralcio), cessione di beni, ecc., anche la continuazione dell’attività sotto supervisione) , e tale proposta viene sottoposta al voto dei creditori. Se viene approvata dalla maggioranza e omologata dal tribunale, diventa vincolante per tutti i creditori, anche dissenzienti . Il concordato minore mira a preservare l’attività economica ove possibile (favorendo il risanamento invece della chiusura), pur garantendo ai creditori una soddisfazione migliore di quella che avrebbero dalla liquidazione . Infatti, condizione per l’omologa è che il piano offra ai creditori almeno quanto otterrebbero liquidando i beni del debitore (principio di convenienza). Come vedremo, questa procedura prevede il coinvolgimento di un Gestore della crisi/OCC, che assiste il debitore e redige una relazione, nonché la convocazione dei creditori per esprimere il voto (anche in forma semplificata, senza udienza fisica). Nel concordato minore rientrano tutti i debiti, compresi quelli fiscali e contributivi che possono essere trattati con transazione fiscale interna al piano e, se necessario, anche approvati dal giudice nonostante il dissenso dell’Erario (c.d. cram-down fiscale introdotto nel 2021-2022) . Approfondiremo a breve i dettagli.
Liquidazione controllata del sovraindebitato: è la procedura liquidatoria giudiziale prevista per il debitore sovraindebitato che non ha la possibilità di offrire un piano di rientro sostenibile o che vuole semplicemente mettere a disposizione tutti i suoi beni per chiudere la partita debitoria. In pratica, è analoga ad un fallimento semplificato per i non fallibili . Si chiama “controllata” perché avviene sotto il controllo del tribunale e di un liquidatore nominato, ma riguarda debitori per cui non si applicherebbe la liquidazione giudiziale ordinaria (fallimento). Come funziona: il debitore (o, come vedremo, anche un suo creditore) chiede al tribunale di aprire la liquidazione; il tribunale, verificati i presupposti, dichiara aperta la procedura e nomina un giudice delegato e un liquidatore . Da quel momento il patrimonio del debitore (tutti i beni di proprietà, esclusi quelli impignorabili per legge) viene gestito dal liquidatore, che li vende e ripartisce il ricavato tra i creditori secondo le regole di graduazione dei crediti (privilegi, pegni e ipoteche hanno priorità) . Il debitore è spossessato dei beni (pur potendo continuare le attività quotidiane e lavorative per mantenersi ), e al termine può ottenere l’esdebitazione dei debiti non soddisfatti . La liquidazione controllata è dunque la soluzione di ultima istanza quando non è possibile (o non conviene) né un piano del consumatore né un concordato minore. Ad esempio, se il negozio è cessato e non genera reddito, ed il debitore non ha modo di pagare neppure parzialmente i creditori, la strada è liquidare tutto il liquidabile e chiedere lo sdebitamento residuo.
Esdebitazione del debitore incapiente (o esdebitazione senza utilità): è un istituto innovativo, introdotto prima in via sperimentale e poi recepito nel Codice (art. 283 CCII), che consente al debitore persona fisica privo di beni o redditi di ottenere comunque la cancellazione dei debiti, senza dover aprire alcuna liquidazione, a patto che sia meritevole. In sostanza, se una persona non ha nulla da offrire ai creditori, può chiedere al tribunale di essere liberato dai debiti con l’impegno, però, di pagare ai creditori entro 4 anni dal decreto eventuali sopravvenienze patrimoniali, fino al 10% dell’ammontare dei debiti originari . È una sorta di “fresh start” gratuito una tantum. Questo strumento è subordinato a condizioni rigorose: il debitore non deve aver commesso atti in frode, non deve aver già usufruito di procedure di insolvenza, deve trovarsi in totale incapienza (nessun patrimonio liquidabile) e la sua insolvenza non deve dipendere da colpa grave o dolo. In pratica, è pensato per situazioni di indigenza onesta (es. famiglie travolte dai debiti per malattia, cittadini che hanno perso tutto e non possono neppure permettersi una procedura concorsuale). Nel contesto del nostro fruttivendolo, l’esdebitazione incapiente potrebbe riguardare – poniamo – un ex titolare anziano e malato rimasto senza beni, i cui debiti residui verrebbero cancellati per dargli dignità, con l’intesa che se entro 4 anni ereditasse qualcosa o ricevesse denaro, ne destinerebbe fino al 10% ai vecchi creditori . Questa possibilità è straordinaria e non comporta il pagamento di procedure, ma è concessa una volta sola nella vita e viene revocata se emergono asset occultati.

Nei prossimi paragrafi analizzeremo singolarmente il piano del consumatore, il concordato minore e la liquidazione controllata, approfondendo modalità e condizioni di accesso, iter procedurale, ruolo dei creditori e dell’OCC, vantaggi e svantaggi per il debitore, nonché le ultime novità giurisprudenziali su ciascun istituto (in particolare, i requisiti di meritevolezza e le pronunce recenti di tribunali e Cassazione). Successivamente forniremo alcune simulazioni pratiche, e infine risponderemo alle FAQ frequenti. È utile sin d’ora avere uno schema comparativo di queste procedure concorsuali minori.

Tabella 2 – Confronto sintetico tra le procedure di sovraindebitamento

Procedura	Chi può accedervi	Caratteristiche principali	Ruolo dei creditori	Durata indicativa	Esdebitazione finale
Piano del consumatore (ristrutturazione dei debiti)	Persone fisiche consumatori (debiti contratti per scopi personali, non professionali) sovraindebitati . Esempio: famiglia indebitata per mutuo e spese correnti.	– Proposta di piano di pagamento (anche parziale) dei debiti, commisurato a patrimonio e reddito del debitore. <br>– Conservazione dei beni non inclusi nel piano (es.: si può preservare la casa se le rate del mutuo continuano a essere pagate secondo il piano). <br>– Controllo del tribunale sulla fattibilità economica e soprattutto sulla meritevolezza del debitore (no colpa grave nell’aver contratto i debiti) .	Nessun voto dei creditori: il piano è omologato dal giudice se ritiene soddisfatti i requisiti (meritevolezza, convenienza rispetto alla liquidazione) . <br>I creditori sono semplicemente informati e possono presentare osservazioni, ma non possono impedire l’omologa se il giudice valuta positivamente la proposta.	Breve: presentazione ricorso e piano, eventuale udienza; l’omologazione può arrivare in pochi mesi (2-4 mesi). <br>L’esecuzione del piano poi avviene nei tempi ivi previsti (es. pagamento rateale su 5 anni).	Sì – Una volta eseguito integralmente il piano omologato, il debitore ottiene la cancellazione di tutti i debiti residui non pagati nel piano . <br>Nota: se sopravvengono difficoltà nell’esecuzione, il debitore può chiedere modifiche al piano, ma se non riesce a rispettarlo può decadere dai benefici.
Concordato minore (ex accordo di composizione)	Debitori non consumatori sovraindebitati: piccoli imprenditori commerciali sotto soglia, imprenditori agricoli, liberi professionisti, start-up, società non fallibili, oppure persone fisiche con debiti misti non prevalenti da consumo. Esempio: titolare di ditta individuale commerciale, società di persone insolvente, ecc. .	– Proposta concordataria ai creditori per ristrutturare il debito in modo unitario. Può prevedere qualsiasi forma di soddisfacimento: pagamento parziale (falcidia) dei crediti chirografari, dilazioni fino a 5 anni o più, cessione di beni non strategici, eventuale continuazione dell’attività (con utilizzo dei flussi futuri per pagare i creditori) . <br>– Nomina di un OCC (Gestore della crisi) che assiste nel predisporre la proposta e attesta la veridicità dei dati e la fattibilità. <br>– Sospensione delle azioni esecutive: dal momento di apertura della procedura e concessione delle misure protettive, i creditori (salvo eccezioni come ipoteche fondiarie) non possono iniziare o proseguire pignoramenti durante la pendenza del concordato . <br>– Possibilità di includere un’offerta ai creditori pubblici (Erario, INPS) con stralcio di interessi e sanzioni e pagamento parziale delle imposte: la proposta di trattamento dei crediti fiscali avviene all’interno del piano senza necessità di separata transazione .	Prevista approvazione dei creditori: serve il voto favorevole di >50% dei crediti ammessi al voto . <br>– Silenzio-assenso: i creditori che non rispondono entro il termine sono conteggiati come favorevoli , facilitando il raggiungimento della maggioranza. <br>– Esclusi dal voto i creditori interamente soddisfatti secondo la proposta (tipicamente i privilegiati pagati al 100%) . I privilegiati votano solo per la parte eventualmente non pagata. <br>– Se un singolo creditore ha più del 50% dei crediti, è richiesta anche la maggioranza per teste (>50% dei votanti) per evitare che uno solo decida per tutti . <br>– Dopo il voto, il tribunale tiene udienza di omologazione: omologa se la maggioranza c’è ed il piano è conforme alla legge. Può omologare anche in mancanza di adesione dell’Erario se ritiene la proposta fiscale conveniente rispetto alla liquidazione (cram-down fiscale) . <br>– I creditori dissenzienti possono reclamo contro l’omologa solo per violazione di legge o difetto di convenienza.	Media: il processo di voto richiede circa 30-45 giorni dalla presentazione del piano ; l’omologazione potrebbe arrivare entro 1-2 mesi dal termine del voto . In totale, da deposito ricorso a decreto di omologa si stima 3-6 mesi circa (dipende dal tribunale). <br>L’esecuzione del piano può poi durare diversi anni secondo le scadenze proposte (es. pagamento in 4 anni). Durante l’esecuzione il debitore opera sotto vigilanza OCC e deve riferire sull’andamento.	Sì – a condizione che il debitore esegua fedelmente il piano approvato. Al termine dell’esecuzione, il tribunale dichiara l’esdebitazione per i debiti concorsuali rimasti insoddisfatti (quindi il debitore è liberato da ogni residuo). <br>Se però il debitore inadempie ingiustificatamente al piano, l’omologa può essere revocata su istanza dei creditori e l’esdebitazione negata. <br>È possibile anche prevedere cessione di beni con nomina di liquidatore, ma resta finalità concordataria (non mera liquidazione).
Liquidazione controllata (del sovraindebitato)	Tutti i debitori sovraindebitati non fallibili (persone fisiche e enti/società sotto soglia) possono accedervi , salvo abbiano risorse talmente scarse da ricorrere alla sola esdebitazione incapiente. Esempi: ex imprenditore individuale che ha chiuso l’attività, piccolo imprenditore insolvente che non riesce a predisporre un piano di concordato, socio di SNC con patrimonio personale aggredibile, consumatore che preferisce liquidare tutto subito.	– Procedura liquidatoria giudiziale: tutti i beni del debitore sono destinati a essere liquidati (venduti o assegnati ai creditori) sotto controllo del tribunale. <br>– Può essere attivata su iniziativa del debitore stesso (domanda volontaria) oppure su iniziativa dei creditori o del Pubblico Ministero (novità del CCII). In caso di istanza dei creditori, il debitore ha facoltà di presentare entro 60 giorni una soluzione alternativa (concordato minore o piano consumatore) per evitarla . <br>– Requisiti oggettivi: stato di sovraindebitamento (insolvenza); inesistenza di altre procedure concorsuali pendenti; presenza di un “attivo realizzabile” almeno parziale per i creditori . Su quest’ultimo punto la giurisprudenza recente è divenuta più flessibile: la liquidazione può aprirsi anche con un attivo minimo o futuro, ad es. un solo credito esigibile o contributi di terzi, purché seri e verificabili . Anche la totale assenza di beni iniziali non preclude l’accesso se un terzo fornisce fondi per coprire costi e dare un utile ai creditori . <br>– Effetti immediati: con la sentenza di apertura, il debitore perde la disponibilità dei suoi beni (che passano in gestione al liquidatore) e le azioni esecutive individuali sono sospese. Il debitore ha l’obbligo di cooperare lealmente (informare su tutti i beni, consegnare documenti, ecc.) . Può tuttavia continuare a svolgere le normali attività quotidiane e lavorare, trattenendo un importo per il mantenimento proprio e della famiglia, giudicato “congruo” dal tribunale . <br>– Il liquidatore giudiziale redige l’inventario, gestisce le vendite (anche delegando a procedure competitive) e predispone il piano di riparto tra i creditori. Il tutto sotto la vigilanza del giudice delegato e sentito il comitato dei creditori (se nominato). <br>– Durata massima prevista: 3 anni dalla apertura (ridotti da 4 anni dai correttivi). Trascorsi 3 anni, il debitore persona fisica può chiedere la chiusura e l’esdebitazione di diritto.	Nessun voto dei creditori: la liquidazione è una procedura paritetica. I creditori non approvano nulla, ma partecipano presentando le loro domande di insinuazione al passivo entro 90 giorni dall’apertura . <br>– Il tribunale verifica le domande e forma lo stato passivo (elenco dei crediti ammessi, con eventuali cause di prelazione). <br>– I creditori possono interloquire su eventuali progetti di distribuzione e sollevare opposizioni se ritengono lesi i loro diritti, ma non hanno il potere di bloccare la procedura (salvo chiedere la revoca se emergono frodi). <br>– Creditori particolari: il creditore garantito da ipoteca su immobile (credito fondiario) può proseguire l’azione esecutiva separata nonostante la liquidazione ; recupererà dal ricavato il suo credito privilegiato, coordinandosi con il liquidatore per eventuali eccedenze. Questo privilegio, previsto dall’art. 41 TUB, è stato confermato applicabile anche nella liquidazione da sovraindebitamento (Cass. 22914/2024) . <br>– I crediti fiscali e contributivi partecipano al riparto secondo il loro grado di privilegio; non c’è voto ma, se il debitore vuole, può sempre pagare volontariamente in tutto o in parte tali debiti prima di chiedere l’esdebitazione per mostrare buona volontà (non è obbligatorio).	Variabile: la legge auspica che si concluda entro 3 anni . In pratica la durata dipende dalla complessità delle vendite: potrebbe chiudersi prima se ci sono pochi beni facilmente liquidabili, oppure durare più a lungo con autorizzazione del tribunale (ma l’esdebitazione scatta comunque trascorsi 3 anni, eventualmente). <br>Ci sono meccanismi per accelerare: il liquidatore deve presentare rapporti periodici ogni 6 mesi, pena revoca . Inoltre, se le operazioni sono terminate prima (perché non ci sono beni o sono già stati liquidati) si può chiudere anticipatamente la procedura.	Sì – Al termine della liquidazione (una volta effettuati i riparti ai creditori), il debitore persona fisica può ottenere l’esdebitazione dei debiti residui. Nel CCII, tale esdebitazione è prevista di diritto dopo 3 anni , purché il debitore abbia cooperato e non abbia frodato i creditori. Il tribunale verifica la meritevolezza e può negare l’esdebitazione se scopre dolo, frode o violazioni gravi (es. occultamento di patrimoni, false informazioni) . <br>Se il debitore ha tenuto un comportamento corretto (es. Trib. Bologna 21/4/2023 ha riconosciuto l’esdebitazione a imprenditore onesto nonostante fallimenti pregressi) , allora i debiti rimasti saranno definitivamente cancellati. <br>Importante: l’esdebitazione non riguarda eventualmente le sanzioni penali, le obbligazioni alimentari e pochi altri debiti esclusi ex lege, ma copre la stragrande maggioranza dei debiti civili e fiscali. <br>Se il debitore è una società, la società viene estinta a fine liquidazione e i debiti non soddisfatti restano inesigibili (non c’è un “esdebitazione” formale, perché riguarda solo persone fisiche).
Esdebitazione “incapiente” (senza liquidazione)	Persona fisica sovraindebitata, priva di beni da liquidare e di capacità di pagare, ma meritevole (cioè senza colpe gravi, e non ha già usato questa chance in passato) .	– Procedura semplificata in tribunale: il debitore presenta istanza motivata di esdebitazione, allegando la documentazione sulla propria situazione economica disastrosa e dichiarando sotto giuramento di non aver nulla. <br>– Il tribunale sente il Gestore della crisi (se nominato) e valuta se il debitore soddisfa i requisiti: insolvenza conclamata, nessun attivo liquidabile, nessuna condotta fraudolenta o distrattiva, proporzionalità dei debiti rispetto alle possibilità. <br>– Se accoglie, emette un decreto di esdebitazione dell’incapiente, che cancella tutti i debiti immediatamente. <br>– Vincolo però: per i successivi 4 anni, se il debitore acquisisce nuove utilità (denaro, eredità, vincite) deve pagarne fino al 10% ai vecchi creditori . Se non ottiene nulla, i creditori non ricevono nulla; se ottiene qualcosa, deve versare loro solo una parte limitata (è un compromesso etico tra fresh start e responsabilità).	Non esiste voto né coinvolgimento dei creditori ex ante: l’istanza viene comunicata ai creditori ma questi non hanno potere di approvazione. <br>Possono eventualmente opporsi con reclamo se ritengono che il debitore non fosse realmente incapiente o abbia nascosto beni. <br>Nei 4 anni successivi all’esdebitazione, i creditori monitorano se il debitore abbia acquisito risorse: in caso positivo, possono chiedere al giudice di revocare parzialmente il beneficio imponendo il pagamento del 10%. Se scoprono frodi (beni occulti), l’esdebitazione può essere revocata in toto.	Rapida: l’iter dell’istanza può durare qualche mese (raccolta documenti, audizione OCC, decreto). Non c’è una procedura di liquidazione, quindi appena deciso, il caso è chiuso (salvo riaprirsi se nei 4 anni emergono attivi significativi). <br>I 4 anni successivi non sono una “procedura”, ma un periodo di sorveglianza: il debitore exonerato deve comunicare ai creditori eventuali acquisizioni patrimoniali rilevanti.	Sì – È proprio lo scopo: il decreto concede l’esdebitazione immediata di tutti i debiti esistenti al momento (salvo quelli non esdebitabili ex lege, es. debiti alimentari o da dolo). <br>Quindi il debitore è subito libero dalle obbligazioni pregresse, ma con l’onere morale e giuridico di pagare una piccola parte (10%) se la sorte lo arricchisce entro 4 anni. Trascorsi i 4 anni, ogni obbligo condizionato cessa e l’esdebitazione diventa definitiva anche su quel 10%.

(Fonte: elaborazione su D.Lgs. 14/2019 e succ. mod., artt. 65-83, 268-277, 278-283 CCII; massime giurisprudenziali)

Requisiti di meritevolezza e buona fede del debitore

Un concetto chiave che ricorre in tutte le procedure di sovraindebitamento (specie per l’accesso all’esdebitazione) è quello di meritevolezza del debitore. In termini semplici, ci si chiede: il debitore ha fatto il possibile per evitare la crisi? Ha contratto i debiti con leggerezza o in mala fede? Ha tenuto comportamenti scorretti verso i creditori? Questo parametro funge da “filtro morale” per assicurare che solo chi in buona fede meriti il beneficio dell’esdebitazione. La normativa attuale (dopo le riforme del 2020) ha leggermente modificato i criteri rispetto alla vecchia legge 3/2012. In particolare, per il piano del consumatore il Codice (art. 69 CCII) richiede che il giudice verifichi se il consumatore abbia colposamente determinato la situazione di sovraindebitamento con grave imprudenza, malafede o frode. Se sì, il piano non è ammissibile . Sono state eliminate invece le valutazioni troppo stringenti che vigevano prima (il “triplice test” della meritevolezza, in cui bastava aver contratto debiti oltre le proprie possibilità per essere bocciati) . La Corte di Cassazione nel 2023 (sent. 22890/2023) ha chiarito che la meritevolezza del consumatore va valutata alla luce del nuovo criterio unico introdotto nel 2020: non conta più se il debitore ha fatto errori di valutazione contraendo debiti, conta solo se vi è stata colpa grave, malafede o frode nell’indebitarsi . Questo significa, ad esempio, che oggi non viene più escluso dal piano il consumatore che abbia acceso finanziamenti senza una ragionevole prospettiva di pagamento (magari per ottimismo eccessivo), a meno che ciò non configuri colpa grave. In sintesi la soglia di ammissibilità è diventata più indulgente con il debitore: si guarda a comportamenti veramente dolosi o gravemente imprudenti. Analoghi principi valgono nel concordato minore: pur non essendo formalmente previsto un requisito di meritevolezza per l’accesso (diversamente dal piano consumatore), la Cassazione ha affermato che bisogna comunque considerare il pregresso comportamento del debitore per valutarne l’attendibilità e l’affidabilità nella proposta . Un debitore che abbia sperperato patrimonio in spese voluttuarie o favorito qualche creditore in danno di altri, potrebbe vedersi rifiutare l’omologa per mancanza di buona fede. Nella liquidazione controllata, la meritevolezza incide soprattutto sull’esdebitazione finale: l’art. 278 CCII prevede che l’esdebitazione non è concessa se il debitore ha distratto beni, esposto passività insussistenti, ritardato la procedura con dolo, violato i doveri di collaborazione o commesso atti diretti a frodare i creditori . In pratica, se emerge che il nostro negoziante ha nascosto dei soldi sotto il materasso o ha venduto magazzino “in nero” poco prima della procedura per non farlo trovare ai creditori, il giudice potrà negare l’esdebitazione (pur portando a termine la liquidazione per distribuire quel che c’è). Ad esempio, Tribunale di Napoli 10/10/2023 ha escluso l’ammissione alla liquidazione controllata di un debitore che, prima di presentare ricorso, aveva ceduto un immobile a titolo gratuito senza dichiararlo: comportamento inaffidabile che viola la richiesta correttezza . Di contro, Tribunale di Pistoia 5/7/2023 ha concesso l’esdebitazione a un debitore che, pur avendo ricavato pochissimo dalla liquidazione, aveva agito con totale trasparenza e non aveva occultato beni . Questi esempi mostrano come l’atteggiamento del debitore sia determinante: chi collabora lealmente e mette sul piatto tutto il possibile verrà presumibilmente premiato con la remissione dei debiti; chi gioca d’astuzia verrà sanzionato con la negazione del “fresh start”.

Norme speciali per il debitore imprenditore (società e ditte individuali)

Una parte di questa guida è rivolta a imprenditori (anche societari), nel nostro caso il titolare del negozio di frutta e verdura può operare come ditta individuale o tramite una società (spesso una S.n.c. o S.a.s. familiare, talvolta una S.r.l. semplificata). È utile evidenziare alcune particolarità normative per queste figure:

Se il negozio è gestito da una società di persone (es. SNC): i debiti sociali ricadono illimitatamente sui soci. Pertanto, oltre alla procedura sul patrimonio sociale, i soci stessi potrebbero dover far fronte ai debiti con il loro patrimonio personale. In ambito sovraindebitamento, è consigliabile coordinare le procedure: ad esempio, la società SNC sovraindebitata sotto soglia può chiedere un concordato minore o liquidazione controllata, e contestualmente i soci, per i debiti personali connessi, possono accedere alle medesime procedure. Il Codice prevede la possibilità di procedura familiare o di estensione ai coobbligati, evitando duplicazioni. Se invece la società di persone è sopra soglia (fallibile), verrà aperta una liquidazione giudiziale (fallimento) e i soci illimitatamente responsabili saranno dichiarati falliti personalmente per estensione (art. 147 l.fall., principio confermato nel CCII). In tal caso non si applicano le procedure da sovraindebitamento ma quelle ordinarie.
Se il negozio è una S.r.l. o altra società di capitali: la società ha personalità giuridica e i soci non rispondono con il loro patrimonio, salvo abbiano prestato garanzie personali (fideiussioni) alle banche o ad altri creditori, il che accade spesso. Per la S.r.l. insolvente valgono le soglie: se è sotto i limiti di fallibilità, potrà usare le procedure di sovraindebitamento (concordato minore o liquidazione controllata) ; se li supera, sarà soggetta a concordato preventivo o liquidazione giudiziale. Attenzione: anche la S.r.l. rientra nel campo soggettivo dell’istanza di liquidazione ad impulso dei creditori (art. 268 CCII) in quanto soggetto non fallibile – ipotesi rara ma possibile se la S.r.l. è microscopica. Nella prassi tuttavia la maggior parte delle S.r.l. supera almeno uno dei tre limiti e quindi rientra tra le fallibili. Una S.r.l. fallibile con debiti insostenibili dovrà valutare il concordato preventivo (strumento più complesso, fuori dall’ambito di questa guida se non per menzione) oppure subire la liquidazione giudiziale. In ogni caso, gli amministratori della società hanno precisi obblighi di legge nell’affrontare la crisi: dal 2020 in poi il legislatore (art. 3 CCII) impone agli amministratori di S.r.l. di istituire adeguati assetti organizzativi per rilevare tempestivamente la crisi e di attivarsi senza indugio quando la società diviene insolvente o perde il capitale. Tradotto: se la S.r.l. ortofrutta accumula debiti ed entra in insolvenza, gli amministratori devono seriamente considerare di presentare una domanda di concordato preventivo o di liquidazione giudiziale prima che i creditori lo facciano, al fine di evitare aggravamento del dissesto. Il mancato rispetto di questi obblighi può comportare la loro responsabilità personale verso i creditori sociali per aggravamento del buco patrimoniale. Inoltre, in caso di fallimento, eventuali atti distrattivi o preferenze abusive possono sfociare in reati di bancarotta a carico degli amministratori. È quindi fondamentale che chi gestisce una società in crisi operi nella massima legalità e trasparenza, e scelga per tempo la procedura concorsuale più opportuna, magari con l’ausilio di un esperto nominato tramite la Composizione Negoziata.
Fideiussioni e coobbligati: come accennato, spesso l’imprenditore individuale o i soci di S.r.l. firmano fideiussioni a garanzia dei debiti sociali (in primis verso le banche). In caso di insolvenza, il creditore garantito aggredirà il patrimonio del fideiussore. È bene sapere che il CCII prevede all’art. 68 che la liberazione dei debiti del debitore principale non libera i coobbligati che non abbiano anch’essi ottenuto l’esdebitazione. Quindi, se una S.r.l. viene liquidata (procedura concorsuale) e i debiti residui sono cancellati per la società perché si estingue, il fideiussore (es. il socio) rimane obbligato a pagarli, a meno che anche lui non acceda a una procedura di sovraindebitamento personale. Un caso tipico: la banca dopo il concordato della ditta individuale si rivale sull’immobile personale del garante (es. casa intestata al coniuge garante). Pertanto, è spesso necessario prevedere un percorso di esdebitazione anche per i garanti. La buona notizia è che la giurisprudenza ha fornito strumenti difensivi: come visto, la Cassazione Sez. Unite 41994/2021 ha dichiarato nulle le clausole standard anticoncorrenziali presenti in molti contratti di fideiussione omnibus (schema ABI 2002) . Ciò consente talvolta al garante di eccepire la nullità parziale della fideiussione e recuperare tutele come quella dell’art.1957 c.c., che limita temporalmente l’obbligo del fideiussore . In concreto: se la banca non ha agito contro il debitore entro 6 mesi dal default, il fideiussore potrebbe essere liberato. Queste eccezioni tecniche possono alleggerire il carico debitorio dei coobbligati e vanno esplorate con l’aiuto di un legale.

Riassumendo, la normativa italiana offre oggi una gamma di soluzioni calibrate per debitori in difficoltà, evitando che un piccolo imprenditore resti schiacciato a vita dai debiti. Dall’altra parte della medaglia, i creditori hanno a disposizione anche strumenti più incisivi per costringere il debitore a farvi fronte: emblematico l’art. 268 CCII, che consente a un creditore di chiedere la liquidazione controllata forzata di un debitore non fallibile, se il debito scaduto supera 50.000 € . Ciò rappresenta un forte potere di pressione: ad esempio, un grossista di frutta creditore di 60.000 € potrebbe depositare istanza al tribunale per far “fallire” il negoziante sotto soglia, obbligandolo alla liquidazione del patrimonio (salvo che questi provi di non essere insolvente o che i debiti scaduti sono sotto 50.000 €) . Questo scenario è nuovo (prima i piccoli debitori non potevano essere trascinati in un fallimento) e sprona il debitore a non restare inerte: meglio prendere in mano la situazione e magari proporre lui stesso un concordato minore, piuttosto che subire l’iniziativa altrui. Fortunatamente, la norma dà al debitore un’ultima opportunità: se riceve un’istanza di liquidazione da un creditore, il tribunale lo informa e gli concede fino a 60 giorni (prorogabili a 120) per presentare una propria proposta di concordato minore o piano . Solo se il debitore non reagisce o la sua proposta viene bocciata, si aprirà la liquidazione coatta. Questo a conferma che il sistema è orientato a preferire soluzioni concordate e consensuali (dove magari il creditore ottiene qualcosa in più e il debitore salva l’attività) rispetto alla semplice liquidazione giudiziale.

Dopo questo ampio esame normativo, passiamo ora a casi concreti e simulazioni pratiche, per vedere come queste regole si applicano alla situazione tipica di un negozio di frutta e verdura indebitato.

Simulazioni pratiche: casi tipici di negozio sovraindebitato

Per rendere più chiaro l’impatto delle opzioni descritte, presentiamo di seguito alcune simulazioni basate su casi reali semplificati. I nomi sono di fantasia, ma i numeri e le situazioni riflettono problematiche effettivamente riscontrate da piccoli imprenditori del settore alimentare al dettaglio.

Caso 1: “Ditta individuale Mario Rossi” – Concordato minore per salvare l’attività
Scenario: Mario Rossi gestisce da 10 anni un negozio di frutta e verdura come ditta individuale. Negli ultimi 3 anni, complici l’apertura di un supermercato vicino e l’aumento dei costi, l’attività è andata in perdita. Mario ha accumulato debiti complessivi per 100.000 €: circa 40.000 € di debiti fiscali (IVA non versata e IRPEF arretrata), 10.000 € di contributi INPS non pagati, 30.000 € di debiti bancari (un prestito chirografario ottenuto per ristrutturare il negozio) e 20.000 € verso fornitori di ortofrutta. Il patrimonio di Mario consiste principalmente nella licenza commerciale e in poche attrezzature (banco frigo, furgoncino), per un valore stimato di 15.000 €. Possiede inoltre un appartamento del valore stimato di 80.000 € gravato però da un’ipoteca residua di 60.000 € a favore della banca per il mutuo casa (in regolare pagamento). Ha moglie e due figli a carico. Già alcuni fornitori hanno avviato decreti ingiuntivi, e Mario teme sia questione di tempo prima che qualcuno pignori l’incasso o il conto corrente. Vorrebbe evitare di chiudere il negozio, perché è la sua unica fonte di reddito, ma con i debiti attuali non riesce ad ottenere merce se non pagando in anticipo. Soluzione valutata: Mario si rivolge a un OCC e decide di tentare un concordato minore per ristrutturare il debito. Con l’aiuto dell’OCC elabora un piano a 5 anni: propone di pagare ai creditori il 50% del loro credito, utilizzando i flussi di cassa futuri dell’attività e un piccolo aiuto esterno. In particolare: stima di poter destinare 500 € al mese ai creditori (circa 30.000 € in 5 anni) senza chiudere bottega; inoltre uno zio gli promette un contributo di 10.000 € una tantum da versare subito nella procedura (apporto esterno). In totale il piano offre ~40.000 € ai creditori su 100.000 € di debiti (percentuale 40%). Mario propone di ripartire così la somma: pagare integralmente l’INPS (10k) e in parte l’Erario (offre 15k su 40k, quindi il 37% sul credito fiscale) e i restanti 15k distribuirli pro-quota a banca e fornitori (circa 30% a loro). L’OCC attesta che, se si aprisse una liquidazione, i creditori chirografari non vedrebbero quasi nulla (perché l’unico asset sarebbe la casa, su cui però c’è ipoteca capiente della banca; le attrezzature verrebbero assorbite dalle spese). Quindi il piano al 40% risulta più conveniente della liquidazione, soddisfacendo il requisito di convenienza. Il tribunale apre il concordato minore, congelando le azioni esecutive dei fornitori. Viene inviato il piano ai creditori per il voto. Esito: l’Agenzia delle Entrate (Erario) non risponde entro 30 giorni (silenzio-assenso); la banca vota sì (meglio 30% che rischiare zero); 3 fornitori su 5 non inviano risposta (contando quindi come sì), uno piccolo fornitore vota sì, uno medio vota no. Il totale dei crediti favorevoli è intorno al 70% → maggioranza raggiunta . Il tribunale omologa il piano. Vita durante il piano: Mario continua a gestire il negozio, ma sotto la supervisione dell’OCC. Ogni mese versa 500 € su un conto dedicato. L’apporto dello zio (10.000 €) è stato depositato all’inizio su conto OCC vincolato , garantendo serietà dell’offerta. I creditori ricevono acconti annuali pro-quota. Grazie all’omologa, i debiti pregressi di Mario sono “congelati”: nessuno può più fargli causa per quei crediti, devono attendere i pagamenti da piano. Mario ottiene anche la sospensione delle sanzioni fiscali e interessi ulteriori. I fornitori, rassicurati dal fatto che c’è un tribunale che vigila e vedranno il 30% sicuro, ricominciano a fornirgli merce (magari pretendendo pagamento pronto cassa per non accumulare altri crediti, ma almeno l’attività prosegue). Fine: dopo 5 anni di sacrifici, Mario esegue l’ultimo pagamento. Il tribunale dichiara esdebitato Mario per i residui ~60% non pagati: Mario è dunque libero dai vecchi debiti . La banca ad esempio incassa 9k su 30k e non può chiedergli il resto; il fisco prende 15k su 40k e il debito fiscale residuo viene annullato. Mario ha salvato la sua attività e la casa (che continuava a pagare col mutuo, non toccata dal concordato in quanto bene non incluso). Questo caso dimostra come un concordato minore ben congegnato possa dare un taglio significativo (60%) ai debiti e contemporaneamente permettere la continuità aziendale. Senza questo strumento, Mario avrebbe probabilmente chiuso il negozio sotto i pignoramenti, e magari perso la casa.

Caso 2: “Alfa S.n.c.” – Liquidazione controllata con esdebitazione
Scenario: “Alfa SNC” è una società in nome collettivo gestita da due fratelli, che gestiva 3 bancarelle di ortofrutta al mercato rionale. Dopo l’avvento della grande distribuzione e il lockdown Covid, l’impresa è collassata: fatturato dimezzato, costi fissi rimasti, insolvenza conclamata. Hanno chiuso l’attività nel 2024, ma rimangono debiti per 150.000 €: 50.000 € con fornitori, 30.000 € di affitti arretrati del magazzino, 20.000 € di bollette e utenze, 50.000 € di debiti con banca (fido di cassa garantito però dai due soci personalmente). La società non possiede beni significativi (aveva merce deperibile già liquidata). I due soci, Gian e Piero, hanno ciascuno una casa di abitazione di modesto valore, con mutuo quasi estinto. Alcuni creditori hanno già notificato decreti ingiuntivi ai soci (essendo obbligati illimitatamente). Data la cessazione attività, un concordato minore non è praticabile (non c’è reddito per pagare un piano). Soluzione: i soci decidono di ricorrere alla liquidazione controllata sia per la SNC che per se stessi (in quanto coobbligati). Presentano un ricorso unitario (è possibile aggregare le procedure quando le masse attive/passive si sovrappongono) dichiarando lo stato di insolvenza e offrendo tutto il loro patrimonio disponibile. Nel loro caso, l’attivo consiste principalmente in 2 automezzi usati (valore 5.000 €) e in eventuali quote di equity sulle due case (che però sono prima casa, parzialmente ipotecate dalla banca per mutuo). Il tribunale apre la liquidazione controllata su di loro, nominando un liquidatore. Viene accertato che i creditori chirografari non ricaveranno molto: le case non sono aggredibili dall’Agente della Riscossione perché prime case non di lusso, ma in liquidazione concorsuale invece possono essere vendute (non vale il divieto di pignoramento prima casa che è solo per fisco, attenzione). Tuttavia, subentrano qui valutazioni umane: i creditori otterrebbero poco anche vendendo le case, poiché gravate da ipoteche residue e di basso valore, e i fratelli rimarrebbero senza tetto. Il liquidatore propone dunque ai creditori un accordo di vendere solo i veicoli e qualche attrezzatura, evitando di liquidare gli immobili se irrilevante. I creditori non votano, ma possono opporsi: nessuno si oppone perché si rendono conto che inseguire oltre i debitori è antieconomico. Si liquidano quindi i mezzi (5k) e poche altre cose. Ogni creditore riceve un piccolo acconto (es. 5% del dovuto). Dopo 3 anni la procedura viene chiusa. Esdebitazione: Gian e Piero chiedono di essere liberati dai debiti residui (~95%). Il giudice verifica la loro condotta: hanno cooperato, consegnato i beni, vissuto modestamente nel frattempo. Non emergono atti di frode. Un creditore contesta che avessero fatto qualche pagamento preferenziale prima del fallimento: il giudice rileva che anche se fosse, non c’è prova di frode deliberata. Risultato: viene concessa l’esdebitazione ai due soci . Ciò significa che i 150.000 € di debiti (detratto quanto pagato col ricavato, diciamo 10k) sono cancellati e nessuno potrà più pretenderli da loro. I fratelli conservano le loro prime case (nessuno le ha forzatamente vendute, poiché in procedura concorsuale non c’è il limite ma la vendita è stata sconsigliata per mancanza di convenienza). Hanno perso il magazzino e i mezzi, ma quelli sarebbero stati persi comunque. Ora potranno cercare un altro lavoro o aprire un’attività differente senza lo spettro dei vecchi crediti. Nota: se uno dei due fra qualche anno ricevesse, poniamo, un’eredità, questa essendo post procedura non verrà toccata (a differenza del caso di esdebitazione incapiente, qui c’è stata una liquidazione e il residuo è definitivamente stralciato). Tuttavia, avendo beneficiato di un concorso con esdebitazione, i fratelli non potranno più accedere a procedure simili per i prossimi anni (ci sono divieti di 4 anni per ripresentare procedure in caso di annullamento/revoca e in generale una sola esdebitazione per incapiente).

Caso 3: “Luigi Bianchi ex fruttivendolo” – Esdebitazione del debitore incapiente
Scenario: Luigi Bianchi aveva un piccolo banco di frutta, chiuso nel 2020 per motivi di salute. Ha 70 anni, vive in affitto e percepisce solo la pensione minima. Ha sulle spalle debiti per 30.000 € (alcune cartelle esattoriali per tasse non pagate negli ultimi anni di attività e qualche prestito personale non rimborsato). Luigi non possiede immobili, né auto, né risparmi: il suo conto è quasi a zero ogni mese. Una parte dei debiti risale a 10 anni fa e si è gonfiata di interessi. Luigi, disperato, vorrebbe “morire senza debiti” per non lasciare grane ai figli, ma oggettivamente non ha nulla da offrire ai creditori. Soluzione: Un avvocato gli suggerisce lo strumento introdotto da poco: l’esdebitazione del debitore incapiente (art. 283). Luigi presenta una istanza al tribunale competente, dichiarando la propria situazione: spiega di essersi indebitato non per colpa grave (il calo di salute gli impedì di lavorare e pagare le tasse), di non avere beni né redditi capienti, di aver sempre tenuto un comportamento onesto (mai frodi, anzi ha provato a rateizzare qualche cartella ma poi non ce l’ha fatta). L’OCC redige un breve relazione confermando che Luigi è nullatenente e la sua pensione è a malapena sufficiente alle esigenze di vita (dunque nemmeno pignorabile, essendo al minimo vitale). Esito: il tribunale – riconosciuta la buona fede – emette un decreto di esdebitazione immediata a favore di Luigi, senza aprire alcuna procedura di liquidazione. Tutti i suoi debiti pregressi sono cancellati . I creditori (Agenzia Entrate Riscossione, banca) ricevono notifica del provvedimento e non possono più perseguitarlo. Condizione: nel decreto è scritto che se entro 4 anni Luigi dovesse ottenere nuove disponibilità (es. vincita o eredità), dovrà pagarne fino al 10% ai creditori originari . Luigi in verità non si aspetta nulla: non gioca al lotto e non ha parenti benestanti in vita, ma se anche trovasse 100.000 € sotto il mattone, ne dovrebbe destinare al massimo 3.000 ai creditori (10% di 30k) e terrebbe il resto. Dopo 4 anni, anche quell’obbligo decade e Luigi è definitivamente libero. Questo caso mostra l’aspetto più “umanitario” della riforma: dare pace a chi non può pagare niente, evitando di impegnare inutilmente giudici e liquidatori in procedure costose senza attivo (come sottolineato nella relazione ministeriale: non aprire procedure inutili e costose se mancano beni) .

Ogni situazione di sovraindebitamento ha le sue peculiarità, ma da questi esempi possiamo estrarre alcune linee guida pratiche dal punto di vista del debitore:

Valutare con lucidità la prospettiva di risanamento vs liquidazione: se l’attività ha potenzialità di generare reddito (come il negozio di Mario nel Caso 1), conviene provare la via del concordato minore, che permette di continuare l’impresa e pagare i debiti in parte col lavoro. Se invece l’attività è cessata o irrimediabilmente in perdita (casi 2 e 3), può essere più realistico optare subito per la liquidazione controllata o l’esdebitazione puro e semplice, per chiudere i conti col passato e magari ricominciare da zero senza fardelli.
Monetizzare e apportare quante più risorse possibile nella trattativa coi creditori: i creditori voteranno sì al concordato se vedono uno sforzo concreto. Nell’esempio di Mario, la presenza di un contributo di un parente (10k cash) ha dato credibilità al piano . Analogo discorso se si possiede un bene non essenziale: venderlo spontaneamente per offrire liquidità ai creditori può aumentare le chance di accordo (e tra l’altro ridurre l’esposizione morale). Nel concordato minore è espressamente incoraggiato l’apporto di finanza esterna per migliorare la soddisfazione dei creditori .
Non temere gli istituti concorsuali: c’è ancora a volte uno stigma psicologico (“fallire” è considerato disonorevole). Ma queste procedure – soprattutto ora che non si chiamano più fallimento per i piccoli – sono in realtà strumenti legali di protezione. Ad esempio, appena Mario ha depositato il ricorso di concordato minore, i pignoramenti dei fornitori si sono fermati, dandogli respiro. Aprire una procedura può sembrare un salto nel vuoto, ma spesso è meglio di una lenta agonia fatta di decreti ingiuntivi e interessi di mora. L’importante è affidarsi a professionisti seri (OCC, legali) e presentare al giudice una situazione veritiera e ben documentata. Il successo di queste pratiche dipende molto dalla preparazione tecnica del ricorso e dalla fiducia che si riesce a instillare (in giudice e creditori) sulla serietà del debitore nel voler sistemare le cose.
Salvaguardare i beni essenziali con gli strumenti di legge: se c’è una casa di abitazione, valutare come tutelarla. Nel caso di Mario, la casa era ipotecata per mutuo ma fuori dal piano concordatario, e lui ha continuato a pagarla (così la banca non aveva motivo di agire sulla casa). Nel caso 2, le case potevano teoricamente essere liquidate, ma essendo prime case di valore limitato, di fatto non lo sono state (ciò non è garantito, ma in molte liquidazioni i giudici cercano soluzioni umane se la vendita dell’abitazione darebbe scarso utile ai creditori). Inoltre c’è la regola esterna per le esecuzioni fiscali: se il debitore ha una sola casa non di lusso e ci abita, l’Agenzia Entrate Riscossione non può pignorarla (può solo ipotecarla) per debiti sotto 120.000 €. Questa tutela prevista dal DL 69/2013 rimane valida al di fuori delle procedure concorsuali. Significa che se il tuo unico bene è la casa di abitazione modesta, il fisco non può vendertela all’asta direttamente. Tuttavia, attenzione: nelle procedure concorsuali questo limite non opera (il liquidatore concorsuale potrebbe teoricamente venderla, perché la norma protegge solo da pignoramenti individuali, non dalle vendite concorsuali). Dunque, se l’obiettivo primario è mantenere la casa, può essere utile cercare un accordo stragiudiziale col fisco o limitarsi a utilizzare il sovraindebitamento solo se c’è altra soluzione per la casa (ad es. un familiare la rileva, o la si scorpora con accordi particolari). Ogni caso va studiato a sé.
Pianificare anche per i coobbligati/garanti: non dimenticare di coinvolgere eventuali garanti. Esempio: se il debito bancario è garantito dal coniuge del titolare, e lui fa la procedura ma la moglie no, la banca perseguiterà la moglie. Sarebbe opportuno che entrambi facciano contestualmente la procedura (magari familiare) per chiudere la posizione in modo definitivo. In mancanza, come visto, si può verificare se il garante ha armi giuridiche (ad es. clausole nulle come nel caso ABI 2002) per difendersi separatamente .
Costi e spese: aprire una procedura di sovraindebitamento comporta dei costi (compensi dell’OCC, spese legali, bolli). Questi costi però possono essere inclusi nel piano ed essere pagati dilazionati. In caso di liquidazione, sono coperti dall’attivo (e se l’attivo manca, molti OCC applicano tariffe ridotte). Inoltre, in alcuni casi il debitore può accedere al patrocinio a spese dello Stato se il suo reddito è basso, per coprire le spese legali di procedura. È importante informarsi su questi aspetti con l’OCC: nessuno vuole gettare il debitore nella disperazione con spese esagerate. La legge prevede anche che i compensi dell’OCC e del liquidatore siano determinati proporzionalmente all’attivo realizzato, proprio per evitare costi sproporzionati .
Dopo l’esdebitazione: cosa succede al debitore? Se ha un’attività, può continuare (nel concordato minore) e anzi ripulito dai debiti ha migliori chance di finanziamenti in futuro (anche se dovrà ricostruirsi la reputazione creditizia). Se ha chiuso tutto, può cercare un lavoro da dipendente senza timore di pignoramenti sulla busta paga (perché i vecchi creditori sono estinti). L’esdebitazione comporta anche la riabilitazione civile: ad esempio i protesti di assegni connessi ai debiti condonati vengono cancellati, e dopo qualche anno si viene rimossi dai SIC (banche dati creditizie). Un ex fallito aveva in passato restrizioni (non poteva essere amministratore di società fino alla chiusura del fallimento e la riabilitazione); oggi nel sovraindebitamento tali restrizioni sono minime, anzi la legge invita a non discriminare chi ha usato queste procedure, in linea con la filosofia europea del “second chance”. Ciò significa che, ad esempio, un imprenditore esdebitato potrà aprire una nuova società e nessuna norma glielo vieta – dovrà solo fare tesoro degli errori passati per non ricadere nelle stesse trappole.

Domande frequenti (FAQ) del debitore sovraindebitato

D: Un piccolo negozio di frutta e verdura può “fallire”?
R: Dipende dalle dimensioni. Se il negozio è gestito da un imprenditore individuale o società sotto le soglie di fallibilità (fatturato < 200.000 €, debiti < 500.000 €, attivo < 300.000 €) , non sarà soggetto a fallimento (liquidazione giudiziale) ma potrà utilizzare le procedure di sovraindebitamento. In pratica il tribunale non emetterà una sentenza di fallimento tradizionale contro di lui. Tuttavia, attenzione: con la riforma, anche un debitore “non fallibile” può essere forzato dai creditori in liquidazione controllata se ha debiti scaduti > 50.000 € . Quindi, pur non chiamandosi fallimento, l’effetto per il negoziante è simile: verrà liquidato il suo patrimonio sotto controllo giudiziario. Se invece il negozio è una società che supera le soglie (es. debiti oltre mezzo milione), allora sì, in caso di insolvenza i creditori possono chiederne il fallimento (oggi liquidazione giudiziale).

D: Cosa rischio concretamente se non pago i debiti?
R: I rischi variano per tipologia di debito (vedi sezione precedente). In sintesi:
– Per i debiti fiscali e contributivi: rischio cartelle esattoriali, pignoramenti su conti, fermi auto, ipoteche su immobili, azioni esecutive dell’Agente Riscossione. Se hai solo la casa dove abiti e non è di lusso, il Fisco non può espropriarla (salvo debito > 120.000 € e altre condizioni), ma può metterci ipoteca. Inoltre, grossi debiti IVA o ritenute non versate possono portare a procedimenti penali tributari.
– Per i debiti con fornitori e banche: rischi decreti ingiuntivi in tribunale e successivi pignoramenti di conto corrente, cassa, merci, automezzi, ecc. Le banche possono anche attaccare eventuali garanti (es. coniuge fideiussore). Se ci sono beni ipotecati o sotto leasing, possono riprenderseli (es. banca con ipoteca –> esecuzione immobiliare; società leasing –> ripossessamento macchinari). In più, si viene segnalati come cattivi pagatori nelle centrali rischi, pregiudicando futuri finanziamenti.
– Per canoni d’affitto non pagati: rischio sfratto e chiusura forzata del negozio, oltre a dover comunque il pregresso al locatore (che potrà pignorare altri beni).
In generale, il rischio maggiore è la perdita del patrimonio (per esecuzioni o per doverlo liquidare) e dell’attività d’impresa (perché senza merce e con i conti bloccati è impossibile proseguire). Inoltre, si sommano interessi e spese legali che fanno lievitare il debito. Da non trascurare il profilo stress e salute: essere bersagliati da creditori e ufficiali giudiziari incide gravemente sul benessere psicologico. Le procedure concorsuali, per paradosso, “congelano” la situazione e possono ridurre lo stress, perché una volta dentro, i creditori individuali non possono più disturbare direttamente il debitore.

D: Posso includere tutti i debiti in una procedura di sovraindebitamento? Anche Equitalia (Agenzia Riscossione) e banche?
R: Sì, nella proposta vanno inclusi tutti i crediti esistenti (salvo quelli di natura personale non comprimibili, come eventuali obblighi di mantenimento verso i figli, che comunque di solito non sono “debiti” in senso stretto). I debiti fiscali e verso Agenzia Entrate Riscossione rientrano a pieno titolo: il piano o concordato deve prevedere il loro trattamento. Come abbiamo approfondito, oggi è anche possibile proporre il pagamento parziale delle imposte (inclusa l’IVA) nell’ambito del piano , cosa che un tempo richiedeva una transazione separata e poteva essere bloccata dal veto del Fisco. Oggi invece, se la tua offerta al Fisco è la migliore possibile (ad es. offri il 20% sull’IVA e la liquidazione ne darebbe 0), il giudice può omologare il piano anche se l’Erario dissentisse, perché tutela il principio del miglior soddisfacimento . Anche i debiti bancari e finanziari entrano: se garantiti, li pagherai almeno per la parte coperta dalla garanzia; se chirografari, possono essere falcidiati come gli altri. I debiti verso privati (fornitori, conoscenti, ecc.) pure entrano e verranno soddisfatti in percentuale come da piano. L’importante è non omettere creditori: devi dichiararli tutti. Se ne lasci fuori qualcuno dolosamente (per non pagarlo), rischi l’annullamento dell’intera procedura e l’accusa di frode. Se per errore dimentichi un creditore, la legge consente di aggiungerlo poi (o comunque quell’ omesso non è esdebitato). Quindi fai un elenco completo iniziale.

D: I creditori possono opporsi? Devono essere tutti d’accordo?
R: Nelle procedure concordate (piano del consumatore, concordato minore) non serve l’accordo di tutti:
– Nel piano del consumatore, nessun creditore ha diritto di veto, decide il giudice. I creditori possono al massimo inviare osservazioni (es. contestare che il piano li tratti ingiustamente), ma se il giudice ritiene che il piano sia equo e il debitore meritevole, lo omologa anche con creditori scontenti.
– Nel concordato minore c’è una votazione ma basta la maggioranza in valore dei crediti (>50%) . E grazie al meccanismo del silenzio-assenso molti creditori che non rispondono vengono contati come favorevoli . Quindi non occorre l’unanimità. È possibile che qualche creditore resti dissenziente: ad esempio la banca vota sì, i fornitori piccoli non rispondono (quindi sì), uno grosso vota no – se il grosso non supera il 50%, il piano passa comunque e lui dovrà adeguarsi. I creditori dissenzienti possono solo fare reclamo per questioni di legittimità (es. lamentare che non è rispettato un loro diritto di prelazione), ma non bloccare il piano per mero dissenso economico.
– Nella liquidazione controllata non c’è un voto: i creditori non possono opporsi all’apertura se ci sono i presupposti (salvo se il debitore prova che ha <50k di debiti o non è insolvente). Una volta aperta, possono solo insinuarsi e, al limite, contestare l’elenco dei crediti o proporre reclami su come il liquidatore ripartisce i soldi. Ma non possono evitare che arrivi l’esdebitazione finale se il debitore è meritevole. Il loro dissenso non conta, perché la legge bilancia l’interesse generale alla liberazione dal debito con quello dei creditori a incassare il possibile.
In sintesi, non serve il sì di tutti. Serve convincerne la maggioranza (nel concordato) o almeno il giudice (nel piano consumatore). Dunque, anche se hai qualche creditore “testardo” che non vorrebbe accordarti sconti, le procedure ti permettono di imporgli una soluzione dal tribunale – sempre però nel rispetto della legge (non è che puoi offrire 0 e pretendere di farla franca: devi offrire il massimo di quello che puoi).

D: Che succede se ho anche debiti recenti, o se ho garantito debiti altrui?
R: Per i debiti recenti: la legge consente l’accesso anche se i debiti non sono “vecchi”, ma guarda ad esempio se hai contratto debiti quando eri già insolvente. Se hai fatto un grosso prestito sapendo di non poterlo restituire, potrebbe emergere come indice di malafede (specie nel piano consumatore). Tuttavia, non c’è un limite temporale fisso: puoi includere anche debiti sorti pochi mesi prima. L’importante è dichiararli tutti e spiegare il contesto. Se poi i debiti derivano da atti contestabili (es. spese voluttuarie eccessive), il giudice valuterà nel merito.
Se hai garantito debiti altrui (sei fideiussore): la tua obbligazione può essere inserita nella procedura, ma qui c’è un intreccio. Esempio: hai garantito il mutuo di tuo fratello; tuo fratello continua a pagarlo – in tal caso il debito garantito potrebbe non essere ancora “esigibile” nei tuoi confronti. Se invece il fratello è in default e la banca chiede a te, diventa tuo debito a tutti gli effetti e puoi inserirlo. Le Sezioni Unite 2021 sulla fideiussione omnibus (caso ABI) hanno però chiarito che alcune tue obbligazioni di garante potrebbero essere nulle in parte , ad esempio se la banca non ha agito entro 6 mesi dalla scadenza del debitore principale . Ciò può ridurre o eliminare il tuo debito di garante. Quindi, prima di inserire quella fideiussione nel piano, il tuo avvocato valuterà se contestarla per nullità: se riesci a farla invalidare, non devi neanche trattarla perché non sei più tenuto. Se invece rimane valida, entra come un tuo debito (chirografario, salvo tu abbia dato ipoteche tue). In un concordato minore, i creditori garanti (come la banca con fideiussione) votano per l’intero importo se il debitore principale non paga. Spesso, conviene cercare un coordinamento: se anche il debitore principale è in crisi, magari conviene fare procedure parallele (es. tu e tuo fratello entrambe nella vostra procedura, così la banca tratta complessivamente).

D: Posso proteggere alcuni beni dal liquidatore? Ad esempio i ricordi di famiglia, la macchina per andare al mercato…
R: La legge elenca dei beni impignorabili che restano fuori anche dalle procedure concorsuali. Ad esempio, ai sensi del codice di procedura civile, gli oggetti personali, i mobili di casa di modico valore, ricordi di famiglia, apparecchiature indispensabili al debitore e ai suoi conviventi, ecc., non vengono toccati. Anche strumenti necessari per l’attività lavorativa sono impignorabili fino a un certo valore (ma per un furgoncino o cella frigorifera, essendo di valore non trascurabile, di solito non rientrano nell’impignorabilità assoluta). Il liquidatore generalmente segue le stesse regole: non ti porta via il letto o il frigo di casa. Nella liquidazione controllata, il giudice può autorizzarti a tenere somme per le esigenze di vita tua e della famiglia . Quindi se vendono tutto, comunque ti lasciano un minimo vitale. Nel concordato minore, sei tu a proporre cosa dare ai creditori e cosa tenere: puoi ad esempio proporre di vendere solo certi beni e tenere altri se non indispensabile cederli (ma se tenere un bene toglie risorse ai creditori, devi giustificarlo). È comune lasciarti l’auto utilitaria se serve per lavorare, mentre magari un’auto di lusso no. Insomma, c’è un bilanciamento: i creditori non pretendono di spogliarti di tutto fino alla biancheria, la legge stessa vieta eccessi. Anche eventuali beni sotto vincoli di famiglia (es. fondo patrimoniale) hanno una certa protezione, ma attenzione: se i debiti erano per necessità dell’impresa, il fondo patrimoniale potrebbe non proteggere l’immobile (i creditori impugnano l’estraneità). Comunque, nel sovraindebitamento, se un bene è soggetto a privilegio (es. casa ipotecata) in un piano potresti proporre di non venderla ma di pagarne le rate – il creditore ipotecario sarà soddisfatto così e la casa resta. Dipende dalle situazioni e dal valore emotivo vs economico dei beni. Esempio: collezione di ricordi di famiglia: se non hanno valore di mercato, non verranno toccati; se invece hai un quadro d’epoca da 50k, è difficile dire “ha valore affettivo, lo tengo” – i creditori vorranno monetizzarlo.

D: Dopo l’esdebitazione posso essere perseguitato ancora?
R: Una volta ottenuta l’esdebitazione (sia essa post liquidazione o a seguito di piano eseguito o incapienza), i debiti oggetto della procedura sono estinti erga omnes. Il creditore non potrà più legalmente chiederti nulla. Se ci provasse (magari un recupero crediti distratto), puoi opporre il provvedimento di esdebitazione e stop. Fanno eccezione i debiti esclusi per legge dall’esdebitazione, pochi casi: obblighi di mantenimento, debiti da risarcimento per danni da fatto illecito e multe penali ad esempio restano. Ma parliamo di cose particolari. I normali debiti commerciali, bancari, fiscali, contributivi, tutto cancellato. Notare: l’esdebitazione non cancella eventuali garanzie reali sui beni di terzi. Cioè, se tuo cugino aveva messo un’ipoteca sulla sua casa a garanzia di un tuo debito, e tu ti esdebitI, la banca non può più chiedere a te soldi, però potrebbe comunque agire sulla casa ipotecata di tuo cugino (la garanzia essendo cosa separata). Quindi i garanti e terzi proprietari di beni dati in pegno/ipoteca restano esposti (a meno che anch’essi ottengano liberatoria). Riguardo la reputazione: la procedura di sovraindebitamento è meno stigmatizzante di un fallimento, ma è comunque registrata nei registri pubblici per un certo periodo. Dal 2023 esiste un Registro pubblico delle procedure di insolvenza (gestito dalle Camere di Commercio) in cui confluiranno anche queste. Tuttavia, a differenza del fallimento vecchio stampo, non c’è annotazione permanente: dopo l’esdebitazione, hai diritto alla riabilitazione. Ad esempio, se eri stato protestato, puoi chiedere la cancellazione del protesto perché hai ottenuto l’esdebitazione. Per i dati nei sistemi creditizi, in genere dopo 2 anni dalla chiusura dovrebbero rimuovere segnalazioni negative (o quantomeno integrarle con l’informazione che il debito è estinto per legge). In ogni caso, legalmente sei come rinato: potrai aprire una nuova attività, ottenere un nuovo codice fiscale per impresa, partecipare a bandi pubblici (prima, un fallito non poteva per 5 anni avere appalti; ora non ci sono preclusioni specifiche per l’esdebitato). Solo, c’è una norma che se hai avuto esdebitazione da incapiente non puoi chiederne un’altra per almeno 8 anni (ovvio, non può essere uno “sport” ricorrente).

D: Quali sono le differenze principali tra un concordato minore e un concordato preventivo?
R: Il concordato preventivo è la procedura per imprese fallibili (cioè medie-grandi). Il concordato minore è per sovraindebitati non fallibili (piccoli). Le logiche sono simili (accordo con i creditori omologato dal tribunale), ma ci sono differenze di formalità e requisiti:
– Nel concordato preventivo “maggiore” spesso si devono rispettare determinate percentuali minime (ad esempio 20% minimo ai chirografari se liquidatorio) e c’è l’obbligo di pagare almeno il 20% dell’IVA salvo transazione fiscale, anche se con le riforme recenti si può superare il dissenso dell’Erario pure lì. Nel concordato minore queste soglie rigide non ci sono: potresti – in teoria – offrire anche meno del 20% ai chirografari se davvero quello è il meglio possibile (basta dimostrare che in liquidazione prenderebbero ancora meno). Quindi c’è più flessibilità.
– Il concordato preventivo prevede di norma la nomina di un commissario giudiziale esterno, un procedimento più pubblicizzato (viene iscritta al Registro Imprese e pubblicata in Gazzetta), e le classi di creditori (facoltative). Nel concordato minore c’è l’OCC che funge da commissario ex ante (aiuta a fare il piano e raccoglie voti) e la procedura è meno costosa e più confidenziale (comunque c’è un registro, ma è locale).
– Nel concordato minore c’è il meccanismo del silenzio-assenso , nel preventivo ordinario no (lì se un creditore non vota, semplicemente non conta ai fini del quorum). Questo silenzio-assenso nel minore è pensato perché spesso i piccoli creditori non rispondono: così li si conta a favore e il debitore ha più chance. Nel concordato preventivo delle grandi imprese serve attivamente il 50% di voti.
– Il concordato preventivo può essere con continuità aziendale (l’impresa prosegue) o liquidatorio (l’impresa cessa e liquida beni); nel concordato minore può analogamente prevedere la continuazione (e lo scopo è proprio di favorirla) , ma se anche liquida tutto, rimane “minore”.
– Il concordato preventivo segue regole più complesse per transazione fiscale (art. 88 CCII: devi depositare proposta e se Erario dice no devi soddisfare almeno il 10% IVA se liquidatorio, ecc.). Nel concordato minore tutto questo è semplificato: transazione fiscale interna e se Fisco sta zitto vale assenso .
– Ultima differenza: nel concordato minore, come visto, l’esdebitazione del debitore persona fisica è dopo l’esecuzione del piano. Nel concordato preventivo di società, la società esce dagli obblighi per effetto dell’omologa (e se persona fisica imprenditore, può chiedere esdebitazione solo dopo eventuale fallimento; ma se ha fatto concordato preventivo come ditta individuale e lo esegue, si libera di fatto dei debiti eseguendo piano, analogo). Diciamo che la grossa differenza è dimensionale e procedurale: l’imprenditore minore sta in concordato minore dove le regole sono tagliate su misura per lui, con meno burocrazia.

D: Quali sono i costi di queste procedure? Posso permettermelo se sono già al verde?
R: Domanda importante. Ci sono vari costi: un contributo unificato per il tribunale (di solito poche hundred euro), il compenso dell’OCC (che può variare, ma per un piano semplice magari 2.000-5.000 €), l’eventuale notaio se servono atti, e l’onorario dell’avvocato che ti segue. Tuttavia, ci sono alcune agevolazioni: se il reddito familiare è sotto circa € 11.700 annui (valore 2025), puoi chiedere il gratuito patrocinio per l’assistenza legale. Inoltre, gli OCC pubblici spesso calcolano i compensi secondo tariffe ministeriali, e possono accettare di essere pagati a fine procedura con i fondi raccolti. Ad esempio, nel piano di Mario, il contributo dello zio potrebbe servire anche a pagare le spese della procedura prima di distribuire ai creditori (ovviamente questo va dichiarato nel piano: le spese procedurali sono prededucibili, vengono soddisfatte prima dei crediti concorrenti). Quindi, in un piano tu prevedi che, dei 10.000 € ricevuti, prima si pagano 3.000 € di spese e il resto va ai creditori. L’importante è trasparenza: i creditori lo sanno ma non si oppongono perché è normale che le procedure abbiano costi. In liquidazione controllata, il liquidatore si prende il suo compenso dalla massa attiva prima di pagare i creditori. Se la massa è nulla, alcuni OCC applicano compenso minimo o zero (non possono pretendere da te soldi che non hai: ecco perché se proprio non hai nulla c’è l’esdebitazione incapiente a costo quasi zero salvo bolli). Quindi, c’è un costo ma è dilazionabile e spesso proporzionato. Affidarsi a un OCC o professionista onesto è cruciale: diffida da chi chiede parcelle esorbitanti in anticipo promettendo miracoli. Gli OCC presso gli Ordini professionali generalmente offrono un primo colloquio gratuito per valutare fattibilità. In sintesi, se sei davvero in crisi, le strutture ci sono per non aggravare la tua situazione con costi insostenibili. Lo Stato riconosce che aiutarti a uscire dai debiti ha un valore sociale, perciò consente l’uso del patrocinio e ha stabilito compensi ridotti per procedure minori. Chiaramente un minimo di risorse per avviare il percorso può servire (es. qualche centinaio di euro per marche da bollo e acconti), ma rispetto ai benefici (esdebitamento di decine di migliaia di euro) è un investimento modesto.

D: Come trovo un OCC o inizio la procedura?
R: Puoi rivolgerti al Tribunale della tua zona – molti tribunali sul sito web hanno una sezione “sovraindebitamento” con i contatti degli Organismi di Composizione della Crisi accreditati. Spesso gli OCC fanno capo agli Ordini dei Commercialisti o Avvocati provinciali. Ad esempio, l’Ordine dei Commercialisti di [Tua Città] avrà un OCC a cui presentare una semplice domanda di nomina di un gestore. Oppure puoi andare da un avvocato esperto in fallimentare e chiedere: lui saprà indirizzarti e probabilmente lavora con un OCC di fiducia. La procedura tipica: fai colloquio OCC, raccogli documenti (estratti conto ultimi 3 anni, elenco debiti, elenco beni, redditi, ecc.), loro analizzano e ti dicono quale procedura è percorribile. Poi preparano un piano o ricorso, lo depositano in Tribunale. Importante: se hai urgenza (tipo sta per esserci un’asta della tua casa o un pignoramento in corso), con l’aiuto legale puoi chiedere al giudice misure protettive immediate già quando depositi la domanda, così da bloccare sul nascere quell’esecuzione. Insomma, conviene non far da soli, ma l’infrastruttura c’è ed è ormai rodata in molte città. I numeri di procedure sono in aumento, segno che la mentalità sta cambiando: meglio usare la legge che scappare dai creditori.

Conclusioni

Affrontare una situazione di sovraindebitamento per un piccolo imprenditore (come il gestore di un negozio di frutta e verdura) è senza dubbio impegnativo, ma oggi più che mai esistono soluzioni legali efficaci per venirne fuori. Il Codice della Crisi 2022-2025 ha affinato gli strumenti a disposizione, mirando a un equilibrio tra esigenze del debitore e diritti dei creditori. Dal punto di vista del debitore, il messaggio chiave è: non sei solo e non sei senza speranza.

Certo, dovrai assumerti le tue responsabilità – nessuno azzera i debiti con una bacchetta magica senza sacrifici. Ma se affronti la situazione con onestà, trasparenza e con l’assistenza giusta, potrai probabilmente: – Preservare gli asset essenziali (la tua casa, i mezzi per lavorare) nei limiti del possibile. – Ridurre drasticamente il carico debitorio, spesso pagando solo una frazione (talora sotto il 50%) di quanto dovuto e cancellando il resto . – Evitare conseguenze penali (regolarizzando ad es. gli omessi versamenti fiscali in un piano) o procedimenti civili infiniti. – Tornare a una vita normale dopo l’esdebitazione, libero dalle incognite del passato e in grado di ripartire con nuove iniziative economiche o semplicemente godersi la pensione senza chiamate minatorie dei creditori.

Il punto di vista dell’ordinamento è ormai chiaro: dare una “seconda possibilità” al debitore onesto ma sfortunato non è solo un atto di umanità, è anche conveniente per il sistema economico (si recupera almeno qualcosa e si rimette in circolo una persona produttiva) . Le più recenti pronunce dei giudici confermano un’interpretazione inclusiva e flessibile di queste norme, ad esempio aprendo la liquidazione controllata anche senza patrimonio purché ci sia un aiuto esterno concreto , o valutando la meritevolezza del debitore con criteri non punitivi ma realistici (Cass. 22890/2023) .

Dunque, se il tuo negozio di frutta e verdura è sommerso dai debiti, non aspettare oltre. Informati sulle procedure di composizione della crisi presso il Tribunale o gli Organismi competenti, fai analizzare la tua situazione finanziaria e prepara un piano d’azione. Ignorare il problema o rinviare porta solo ad aggravarlo (più interessi, più stress, rischio che i creditori muovano per primi). Prendendo invece l’iniziativa, magari con un concordato minore, potrai trasformare una condizione di insolvenza in un progetto di risanamento, coinvolgendo attivamente i creditori in una soluzione. E se proprio non c’è nulla da fare se non chiudere, fallo nelle forme della legge – con la liquidazione controllata – così da ottenere comunque il tuo “perdono” finanziario ed evitare di trascinarti a vita il peso dei debiti impagabili.

In conclusione, la difesa del debitore sovraindebitato oggi passa per una combinazione di: conoscenza dei propri diritti e doveri, scelte strategiche (quale procedura attivare e quando), e collaborazione con le istituzioni preposte (tribunali, OCC). Questa guida ha cercato di fornire un panorama esaustivo e aggiornato a settembre 2025 su questi temi, con riferimenti normativi e giurisprudenziali per ulteriore approfondimento. La speranza è che sempre più piccoli imprenditori in difficoltà trovino il coraggio di utilizzare questi strumenti, togliendosi dal “limbo” dell’indebitamento cronico e ritrovando la serenità per sé e le proprie famiglie.

Fonti e riferimenti normativi e giurisprudenziali (aggiornati al 2025):

Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (D.Lgs. 14/2019, come modificato dai D.Lgs. 83/2022 e 136/2024) – artt. 65-83 (Concordato minore e Piano del consumatore), artt. 268-277 (Liquidazione controllata), artt. 278-283 (Esdebitazione e debitore incapiente) .
Legge 3/2012 (abrogata e confluita nel CCII) – disciplina previgente sul sovraindebitamento, citata per raffronto storico .
Cassazione Civile – Sez. I, 27 luglio 2023 n. 22890: ha ridefinito il criterio di meritevolezza nel piano del consumatore alla luce delle modifiche del 2020, eliminando il precedente “triplice test” e focalizzando la valutazione su colpa grave, malafede o frode del debitore .
Cassazione Civile – Sez. I, 27 novembre 2024 n. 30542: ha chiarito che la dichiarazione di inammissibilità di una proposta di sovraindebitamento (senza esame di merito) non è decisione definitiva sui diritti delle parti; il debitore può ripresentare una proposta corretta e non è ammesso ricorso straordinario in Cassazione avverso quella pronuncia .
Cassazione Civile – Sez. I, 27 novembre 2024 n. 30538: ha evidenziato che anche nel concordato minore (accordo di composizione) va valutata l’affidabilità del debitore in base al suo comportamento pregresso, pur non essendoci un requisito di meritevolezza espresso; inoltre ha stabilito che per i crediti tributari il diritto di voto spetta all’ente titolare (Agenzia Entrate) e non all’agente della riscossione .
Cassazione Civile – Sez. I, 19 agosto 2024 n. 22914: ha riconosciuto l’applicabilità del privilegio processuale del creditore fondiario anche nelle procedure di liquidazione controllata da sovraindebitamento: la banca con mutuo fondiario può proseguire l’esecuzione individuale sull’immobile ipotecato nonostante l’apertura della procedura concorsuale minore .
Cassazione Civile – SS.UU., 30 dicembre 2021 n. 41994: ha risolto un contrasto in tema di fideiussioni omnibus conformi allo schema ABI dichiarato anticoncorrenziale: ha statuito la nullità parziale delle clausole “ABI 2002” e il ripristino della regola dell’art. 1957 c.c. (decadenza del creditore se non agisce entro 6 mesi) . Tale pronuncia tutela molti garanti, consentendo in sede di composizione della crisi di eccepire la decadenza della garanzia se la banca non si è attivata tempestivamente .
Tribunale di Bologna, 21 aprile 2023: in materia di liquidazione controllata, ha riconosciuto la meritevolezza del debitore che aveva già chiuso una precedente attività in perdita, valorizzandone la buona fede nella gestione e l’assenza di atti in frode .
Tribunale di Pistoia, 5 luglio 2023: ha concesso l’esdebitazione in liquidazione controllata anche con realizzo modestissimo, ritenendo sufficiente la condotta trasparente del debitore e la mancanza di beni occulti .
Tribunale di Napoli, 10 ottobre 2023: ha negato l’ammissione alla liquidazione controllata a un debitore che aveva ceduto un immobile a titolo gratuito prima della procedura senza informare il gestore, ravvisando un comportamento scorretto preclusivo .
Corte d’Appello di Torino, 27 agosto 2024: (segnalata da Sole24Ore) ha affermato che per aprire una liquidazione controllata è sufficiente anche un solo credito o redditi futuri, purché l’attivo prospettato sia serio e verificabile .
Tribunale di Nola, 4 agosto 2025 n. 100: (segnalata da Sole24Ore) ha statuito in maniera innovativa che la liquidazione controllata può essere aperta in totale assenza di beni se un terzo fornisce un apporto finanziario certo, tracciabile e vincolato per pagare almeno i costi e parte dei creditori . Pronuncia considerata un “punto di svolta” che enfatizza la finalità sociale dell’esdebitazione e la possibilità di supporto solidaristico esterno.
Linee guida Tribunale di Spoleto 2025 e Vademecum ODCEC Perugia 2024: documenti istituzionali che confermano la legittimità degli apporti esterni nelle liquidazioni controllate, purché formalizzati e destinati esclusivamente alla massa .
Circolare Agenzia Entrate 34/E del 2020: ha chiarito l’applicabilità del silenzio-assenso anche per i creditori pubblici nelle procedure di sovraindebitamento, uniformandosi alla regola prevista ora dal CCII .

Gestisci un negozio di frutta e verdura, un banco ortofrutticolo al mercato o un’attività di vendita al dettaglio di prodotti freschi, e ti ritrovi con debiti verso fornitori, banche o Agenzia delle Entrate? Fatti Aiutare da Studio Monardo

Gestisci un negozio di frutta e verdura, un banco ortofrutticolo al mercato o un’attività di vendita al dettaglio di prodotti freschi, e ti ritrovi con debiti verso fornitori, banche o Agenzia delle Entrate?
Hai cartelle esattoriali, mutui o leasing arretrati, contributi INPS non versati o affitti scaduti, e temi pignoramenti, blocchi bancari o la chiusura dell’attività?
👉 Non sei solo. Anche le piccole botteghe alimentari e i commercianti ambulanti possono difendersi legalmente, bloccare i creditori, ridurre o cancellare i debiti, e ripartire in modo regolare e protetto, senza fallire.

In questa guida scoprirai perché i negozi di frutta e verdura finiscono in difficoltà, quali strategie legali puoi adottare, e come salvare o chiudere in modo protetto la tua attività.

🍎 Perché i negozi di frutta e verdura si indebitano

Le attività ortofrutticole lavorano con margini ridotti e costi sempre più alti. Le principali cause di crisi economica sono:

Aumento dei prezzi all’ingrosso di frutta e verdura;
Affitti o bollette troppo alti per il punto vendita o il banco al mercato;
Tassazione e contributi difficili da sostenere;
Fornitori che richiedono pagamenti immediati e anticipati;
Calo dei consumi e concorrenza della GDO;
Errori contabili, fiscali o amministrativi che generano cartelle e sanzioni.

📌 Questi fattori portano rapidamente all’accumulo di debiti fiscali, bancari e commerciali, mettendo a rischio la continuità dell’attività e il reddito familiare.

🧾 Tipologie di debiti più comuni nei negozi ortofrutticoli

✅ Debiti fiscali e contributivi

IVA, IRPEF, INPS, INAIL, TARI, cartelle esattoriali e accertamenti.

✅ Debiti bancari e finanziari

Mutui o leasing per celle frigorifere, bilance, furgoni o arredi.
Scoperti di conto o fidi aziendali.

✅ Debiti commerciali

Fatture non pagate a fornitori di frutta, verdura, imballaggi, trasporto o energia.

✅ Debiti verso dipendenti o collaboratori

Stipendi arretrati, TFR o contributi previdenziali non versati.

✅ Debiti personali o fideiussioni

Garanzie firmate dal titolare o soci per finanziamenti aziendali.

⚠️ Cosa rischia un negozio di frutta e verdura indebitato

Se la situazione non viene affrontata in tempo, i creditori possono:

pignorare conti correnti, merci o furgoni per la consegna;
bloccare le forniture o revocare i fidi bancari;
emettere cartelle e decreti ingiuntivi;
iscrivere ipoteche sui beni personali o familiari;
costringerti alla chiusura dell’attività.

👉 Ma la legge oggi ti consente di bloccare tutto subito, ristrutturare i debiti e salvare la tua attività, oppure chiuderla in modo legale e senza fallire.

🧩 Le soluzioni legali per negozi ortofrutticoli con debiti

💠 1. Rinegoziazione dei debiti con banche e fornitori

Un avvocato può aiutarti a:

ottenere riduzioni significative delle somme dovute (saldo e stralcio);
stabilire rateizzazioni compatibili con i flussi di cassa;
chiedere sospensioni temporanee dei pagamenti per riprendere fiato.

👉 È la soluzione ideale per chi ha ancora clienti e vuole continuare a lavorare regolarmente.

💠 2. Procedura di sovraindebitamento (D.Lgs. 14/2019 – Codice della Crisi d’Impresa)

È la procedura principale per ditte individuali, piccoli imprenditori e commercianti al dettaglio.
Permette di:

bloccare pignoramenti, cartelle e azioni dei creditori;
presentare un piano di rientro parziale e sostenibile;
ottenere la cancellazione definitiva dei debiti residui (esdebitazione).

📌 È perfetta per attività familiari o negozi gestiti da un solo titolare.

💠 3. Concordato minore (per SRL o società di commercio)

È una procedura giudiziale approvata dal Tribunale che consente di:

sospendere tutte le azioni esecutive;
ridurre legalmente i debiti fiscali e bancari;
preservare la continuità aziendale e i rapporti con i fornitori.

📌 È la scelta giusta per imprese strutturate con dipendenti o più punti vendita.

💠 4. Liquidazione controllata dei beni (ex fallimento personale)

Se l’attività non è più sostenibile, puoi chiudere in modo legale e protetto, mettendo a disposizione solo i beni non essenziali (celle, attrezzature obsolete, scorte).
Alla fine della procedura, il Tribunale cancella tutti i debiti residui, permettendoti di ripartire senza pendenze fiscali o bancarie.

💠 5. Verifica e contestazione delle cartelle e accertamenti fiscali

Molte cartelle contengono errori di calcolo o importi prescritti.
Un avvocato può:

controllare la prescrizione (5 o 10 anni);
eccepire vizi di notifica o duplicazioni;
chiedere la sospensione o l’annullamento del debito.

🍊 Cosa fare subito

✅ 1. Raccogli tutta la documentazione

Prepara cartelle, bilanci, leasing, mutui, fatture e contratti con fornitori e clienti.

✅ 2. Blocca i creditori immediatamente

Con il deposito in Tribunale di una procedura di sovraindebitamento o concordato, tutti i creditori devono sospendere le azioni di recupero.

✅ 3. Evita nuovi prestiti o accordi non sostenibili

Serve una strategia legale completa, elaborata da un avvocato esperto in diritto commerciale e crisi d’impresa.

📋 Documenti utili per la difesa

Documento d’identità e codice fiscale del titolare o amministratore.
Visura camerale e bilanci aziendali.
Dichiarazioni fiscali e posizione INPS/INAIL.
Contratti di leasing, mutui e finanziamenti.
Cartelle esattoriali e accertamenti fiscali.
Elenco fornitori, clienti e collaboratori.
Estratti conto bancari e documentazione contabile.

⏱️ Tempi e risultati possibili

Analisi e strategia legale: 1–3 settimane.
Deposito della procedura: 1–2 mesi.
Blocco dei creditori: immediato con il deposito.
Durata del piano di rientro: da 1 a 5 anni.

🎯 Risultati concreti:

Stop a pignoramenti, cartelle e ipoteche.
Riduzione o cancellazione legale dei debiti.
Tutela del punto vendita e della licenza commerciale.
Ripartenza economica e reputazionale del negozio.

⚖️ I vantaggi principali

✅ Blocco immediato delle azioni dei creditori.
✅ Riduzione dei debiti fino all’80%.
✅ Continuità operativa o chiusura ordinata senza fallimento.
✅ Tutela del negozio, del magazzino e delle attrezzature.
✅ Ripartenza economica e familiare pulita.

🚫 Errori da evitare

Ignorare cartelle o notifiche fiscali.
Accumulare nuovi debiti per coprire i vecchi.
Vendere beni senza consulenza legale.
Pagare solo alcuni creditori peggiorando la posizione complessiva.
Aspettare troppo prima di agire.

🛡️ Come può aiutarti l’Avv. Giuseppe Monardo

📂 Analizza la situazione economica e fiscale del tuo negozio.
📌 Ti consiglia la soluzione migliore: rinegoziazione, sovraindebitamento, concordato o liquidazione controllata.
✍️ Redige e deposita il piano legale per bloccare subito i creditori.
⚖️ Ti rappresenta nei rapporti con Agenzia delle Entrate, banche, leasing e fornitori.
🔁 Ti assiste fino alla cancellazione definitiva dei debiti o alla ristrutturazione completa della tua attività ortofrutticola.

🎓 Le qualifiche dell’Avv. Giuseppe Monardo

✔️ Avvocato esperto in diritto commerciale, tributario e crisi d’impresa.
✔️ Specializzato nella difesa di negozi alimentari e attività artigianali con debiti fiscali e bancari.
✔️ Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto presso il Ministero della Giustizia.

Conclusione

Essere un negozio di frutta e verdura con debiti non significa dover chiudere o perdere tutto.
Con una difesa legale tempestiva e mirata, puoi bloccare i creditori, ridurre drasticamente i debiti fiscali e bancari, e continuare a lavorare in modo sereno e legale, oppure chiudere in modo protetto e senza rischi.
La legge oggi tutela chi agisce in buona fede e vuole davvero ripartire.

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Leggi con attenzione: se in questo momento ti trovi in difficoltà con il Fisco ed hai la necessità di una veloce valutazione sulle tue cartelle esattoriali e sui debiti, non esitare a contattarci. Ti aiuteremo subito. Scrivici ora. Ti ricontattiamo immediatamente con un messaggio e ti aiutiamo subito.

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Consulenza digitale: si svolge esclusivamente tramite contatti telefonici e successiva comunicazione digitale via e-mail o posta elettronica certificata. La prima valutazione, interamente digitale (telefonica), è gratuita, ha una durata di circa 15 minuti e viene effettuata entro un massimo di 72 ore. Consulenze di durata superiore sono a pagamento, calcolate in base alla tariffa oraria di categoria.
Consulenza fisica: è sempre a pagamento, incluso il primo consulto, il cui costo parte da 500€ + IVA, da saldare anticipatamente. Questo tipo di consulenza si svolge tramite appuntamento presso sedi fisiche specifiche in Italia dedicate alla consulenza iniziale o successiva (quali azienda del cliente, ufficio del cliente, domicilio del cliente, studi locali in partnership, uffici temporanei). Anche in questo caso, sono previste comunicazioni successive tramite e-mail o posta elettronica certificata.

La consulenza fisica, a differenza di quella digitale, viene organizzata a partire da due settimane dal primo contatto.

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