Ex Imprenditore Noleggio Camper Con Debiti: Come Difendersi

Da Giuseppe Monardo
Agosto 14, 2025
05:15

Sei un ex imprenditore nel settore del noleggio camper e ti ritrovi con debiti da pagare?
Hai ricevuto cartelle esattoriali, pignoramenti, decreti ingiuntivi o solleciti per finanziamenti, leasing o tasse non pagate e temi di dover rispondere con il tuo patrimonio personale? In questi casi è fondamentale capire quali sono le tue effettive responsabilità, come difenderti legalmente e quali strumenti puoi usare per ridurre o chiudere i debiti.

Quando un ex imprenditore di noleggio camper può ritrovarsi con debiti
– Quando gestiva una ditta individuale e risponde con tutto il patrimonio personale dei debiti aziendali
– Quando ha prestato fideiussioni personali per mutui, leasing o forniture legate all’attività
– Quando la chiusura dell’impresa non è stata accompagnata da una definizione delle pendenze fiscali e contributive
– Quando restano aperte cause o vertenze con clienti, fornitori o dipendenti relative al periodo di attività
– Quando Agenzia delle Entrate o altri enti notificano accertamenti e cartelle per annualità precedenti alla chiusura

Cosa può accadere a un ex imprenditore con debiti
– Pignoramento di conti correnti, stipendi o pensioni
– Iscrizione di ipoteche sugli immobili di proprietà
– Pignoramento presso terzi di crediti residui
– Segnalazione nelle banche dati creditizie come cattivo pagatore
– Incremento del debito per interessi, sanzioni e spese legali

Cosa può fare un ex imprenditore di noleggio camper per difendersi dai debiti
– Far analizzare da un avvocato la natura e la legittimità dei debiti, verificando se vi sono importi prescritti o contestabili
– In caso di cartelle esattoriali, valutare soluzioni come rateizzazione, rottamazione o saldo e stralcio
– Attivare la procedura di sovraindebitamento per ridurre o azzerare legalmente i debiti e ripartire
– Negoziare piani di rientro con banche e fornitori per evitare azioni esecutive
– Revocare o contestare fideiussioni personali quando vi sono i presupposti
– Proteggere beni personali e familiari con strumenti giuridici legittimi

Cosa può ottenere un ex imprenditore con la giusta assistenza legale
– L’esclusione dalla responsabilità per debiti contratti dopo la chiusura dell’attività
– La sospensione di pignoramenti, ipoteche e altre azioni esecutive
– La riduzione significativa del debito complessivo tramite accordi o procedure giudiziarie
– La tutela del patrimonio personale e delle entrate
– La possibilità di chiudere definitivamente le posizioni debitorie e ripartire senza vincoli

Attenzione: anche se l’attività è chiusa, i debiti aziendali possono continuare a generare conseguenze pesanti. È fondamentale agire subito per verificare la propria reale responsabilità e utilizzare gli strumenti legali disponibili per difendersi.

Questa guida dello Studio Monardo – avvocati esperti in debiti aziendali, tutela dell’ex imprenditore e difesa del patrimonio – ti spiega cosa fare se sei un ex imprenditore di noleggio camper con debiti, come proteggerti e come risolvere legalmente la situazione.

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Introduzione

Un ex imprenditore nel settore del noleggio camper che si trova sommerso dai debiti affronta una situazione giuridica complessa ma non insolubile. La cessazione dell’attività imprenditoriale, infatti, non comporta l’estinzione automatica dei debiti accumulati: fornitori, banche, finanziarie, Fisco e altri creditori continueranno a pretendere il pagamento. In Italia esiste però un quadro normativo, aggiornato a luglio 2025, che offre strumenti di gestione della crisi debitoria anche per gli ex imprenditori, garantendo da un lato la tutela del debitore onesto e meritevole di “ripartire” e dall’altro il rispetto – per quanto possibile – dei diritti dei creditori.

Questa guida avanzata, rivolta sia a professionisti legali sia a privati e imprenditori, esamina in dettaglio tutti i tipi di debiti che un ex imprenditore può aver lasciato in sospeso (debiti fiscali, bancari, verso fornitori, personali, ecc.) e le possibili soluzioni. Si approfondiranno le procedure concorsuali minori (le procedure di sovraindebitamento previste dal Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza, D.Lgs. 14/2019 e s.m.i.), con le ultime novità normative e sentenze aggiornate. Il taglio è giuridico ma divulgativo: verranno spiegati i concetti chiave (come sovraindebitamento, meritevolezza, esdebitazione), citate norme e pronunce giurisprudenziali rilevanti, il tutto dal punto di vista del debitore (l’ex imprenditore indebitato).

Troverete tabelle riepilogative, simulazioni pratiche (casi esemplificativi ispirati a situazioni reali) e una sezione di domande e risposte frequenti. L’obiettivo è fornire un quadro completo e aggiornato al 2025 su come un ex imprenditore – ad esempio un titolare cessato di un’attività di noleggio camper – possa gestire e risolvere i propri debiti, evitando le azioni esecutive individuali, sfruttando le procedure di esdebitazione e tornando, col tempo, a una vita finanziariamente sostenibile.

Tipologie di debiti di un ex imprenditore

Un ex imprenditore può trovarsi esposto a molteplici tipologie di debiti a seguito della cessazione della sua attività. È importante classificare questi debiti, perché la natura del debito incide sul trattamento giuridico e sulle possibili soluzioni. Di seguito esaminiamo le principali categorie di debito rilevanti per un ex imprenditore di camper e, più in generale, per chiunque abbia cessato un’attività d’impresa:

Debiti bancari e finanziari: includono mutui, finanziamenti, scoperti di conto corrente e leasing utilizzati durante l’attività. Ad esempio, nel settore del noleggio camper, l’imprenditore potrebbe aver stipulato leasing per i veicoli o mutui per acquistarli. Questi debiti in genere sono assistiti da garanzie reali (es. ipoteche su immobili, pegni su beni mobili registrati come i camper) o personali (fideiussioni). Il trattamento dipende dalle garanzie: un mutuo ipotecario grava sull’immobile dato in garanzia e il creditore ipotecario ha privilegio sul ricavato della vendita di quel bene; un leasing può prevedere la restituzione del bene e un debito residuo. Nelle procedure concorsuali minori, questi crediti garantiti vanno soddisfatti prioritariamente fino al valore del bene dato in garanzia. È possibile rinegoziare o ridurre tali debiti, ma occorre offrire al creditore garantito almeno il valore di realizzo del bene vincolato. Esempio: un camper oggetto di leasing, se restituito e venduto, può lasciare un debito residuo; nel piano di ristrutturazione si potrà proporre alla finanziaria di saldare solo una percentuale del residuo, argomentando che è pari o superiore a quanto essa ricaverebbe dalla liquidazione.
Debiti verso fornitori e altri creditori commerciali: riguardano fatture non pagate a fornitori di beni o servizi, canoni di locazione dell’eventuale sede, parcelle di professionisti, bollette utenze, ecc. Questi sono debiti chirografari (non assistiti da cause di prelazione) e nelle procedure di sovraindebitamento possono essere falciati, ossia pagati solo in parte, previa eventuale approvazione dei creditori. Essendo spesso numerosi ma di importo minore individualmente, possono subire riduzioni significative nei piani di ristrutturazione. Esempio: un ex imprenditore propone ai fornitori chirografari un pagamento del 30% dei loro crediti, come saldo e stralcio nell’ambito di un concordato minore. In mancanza di procedure concorsuali, tali creditori potrebbero agire con decreti ingiuntivi e pignoramenti, ma spesso in maniera disordinata e con rischio di azioni aggressive sul patrimonio residuo del debitore.
Debiti fiscali e contributivi: comprendono imposte e tasse (IVA non versata, IRPEF, IRES, IRAP se dovute, bollo auto, ecc.), nonché contributi previdenziali (ad esempio debiti verso l’INPS per i contributi dei lavoratori o del titolare). Questi debiti sono generalmente privilegiati per legge: il Fisco gode di privilegi generali sui mobili e di eventuali ipoteche iscritte (l’Agenzia delle Entrate-Riscossione può iscrivere ipoteca sugli immobili del debitore per crediti sopra certe soglie). Tradizionalmente, alcuni tributi come IVA e ritenute erano considerati intoccabili (da pagare integralmente) anche nelle procedure minori. Con la riforma del Codice della Crisi, è ora possibile includerli nei piani con pagamento parziale, a patto di rispettare condizioni stringenti: in particolare, occorre assicurare al Fisco una somma non inferiore a quella che otterrebbe in una liquidazione forzata dei beni del debitore. In pratica, si applica il principio del trattamento non deteriore: se, vendendo i beni del debitore, l’Erario recupererebbe (ipoteticamente) 30.000€, il piano non può offrirgli meno di 30.000€. Inoltre, è prevista la possibilità di una transazione fiscale all’interno del piano, ossia un accordo con il Fisco per il pagamento parziale e dilazionato dei tributi. Esempio: un ex imprenditore con 60.000€ di cartelle esattoriali, possedendo solo un piccolo capannone dal valore realizzo di 30.000€, potrebbe proporre di pagare 30.000€ in 4 anni al Fisco, evitando la vendita forzata del capannone; l’Agenzia delle Entrate avrebbe convenienza ad accettare perché riceve quanto otterrebbe dall’asta. Occorre ricordare che sanzioni tributarie e interessi possono anch’essi essere trattati: spesso nei piani si offre di pagare solo il tributo (in parte) abbattendo sanzioni e interessi, se ciò è coerente col soddisfo minimo.
Debiti derivanti da garanzie personali (fideiussioni): se l’ex imprenditore ha prestato garanzie personali, ad esempio a favore di una società (come spesso accade con le banche) o per obbligazioni altrui, e tali garanzie sono state escusse, il debito conseguente è ora personale. Un caso tipico: l’imprenditore individuale cessato che aveva garantito un prestito bancario della ditta, o il socio di S.r.l. che aveva firmato fideiussioni per leasing sui camper. Quando la ditta non paga, la banca escute la fideiussione e il debito ricade sull’ex imprenditore come persona fisica. Questi debiti possono essere inclusi a pieno titolo nelle procedure di sovraindebitamento. È importante notare che l’eventuale coobbligato o avallante che ha pagato per il debitore può surrogarsi nei suoi diritti e diventa creditore a sua volta: anche costui verrà incluso nell’elenco dei creditori da trattare nel piano o liquidazione.
Altri debiti personali: qui rientrano debiti non direttamente legati all’attività imprenditoriale ma che il soggetto potrebbe avere, come prestiti personali (carte di credito, finanziamenti al consumo), debiti verso privati, scoperti su carte carburante, ecc. Nel caso dell’ex noleggiatore di camper, ad esempio, potrebbe aver contratto prestiti personali per sostenere l’azienda nei momenti di crisi. Questi debiti possono rientrare nei piani e nelle liquidazioni senza problemi, trattandosi di obbligazioni chirografarie. Se l’ex imprenditore ora è un consumatore (cioè non esercita più alcuna attività economica), tali debiti “di natura personale” assumono rilievo particolare perché potrebbero farlo rientrare nella categoria del debitore consumatore (si veda oltre la distinzione fondamentale tra consumatore e debitore non consumatore ai fini dell’accesso alle diverse procedure).
Debiti esclusi o con regime speciale: esistono infine debiti che non possono essere cancellati nemmeno con l’esdebitazione finale, oppure che hanno trattamento peculiare. Ad esempio, obblighi di mantenimento familiare (alimenti dovuti per legge a coniuge, figli o altri familiari) restano dovuti integralmente: non possono essere falcidiati né cancellati da una procedura. Analogamente, i debiti per risarcimenti da fatti illeciti extracontrattuali (danni da responsabilità civile, specie se derivanti da fatto doloso) non sono soggetti a esdebitazione. Ciò significa che, ad esempio, se l’ex imprenditore avesse un debito derivante da una sentenza per risarcimento di un incidente causato, tale debito sopravviverebbe alla procedura. Anche le multe e sanzioni amministrative seguono regole particolari: generalmente rientrano nei debiti chirografari, ma alcuni tribunali valutano con rigore la meritevolezza se il sovraindebitamento deriva da condotte sanzionate (es. sanzioni per abusi edilizi, reati tributari, ecc.). In ogni caso, nel piano andrà previsto il pagamento di tutte queste categorie speciali nella misura minima richiesta dalla legge, altrimenti il giudice non omologherà o escluderà quei debiti dal beneficio della cancellazione finale. Una tabella riassuntiva può aiutare a distinguere i trattamenti:

Tipo di Debito	Natura (privilegi/garanzie)	Trattamento nelle procedure
Bancario con ipoteca/pegno	Garantito (creditore prelatizio)	Va soddisfatto almeno nei limiti del valore del bene dato in garanzia. Il creditore può acconsentire a dilazioni o falcidie, ma mai ricevere meno di quanto otterrebbe dalla vendita del bene. Se insoddisfatto, mantiene il diritto di escussione sul bene (es.: la banca ipotecaria può procedere esecutivamente sull’immobile, salvo sospensione disposta dal giudice).
Bancario chirografario	Chirografario (nessuna garanzia)	Trattato come gli altri creditori chirografari: può ricevere un pagamento parziale secondo il piano, in proporzione e senza necessità di consenso individuale (tranne che tramite voto complessivo nel concordato minore).
Leasing (veicoli/macchinari)	Riserva di proprietà/privilegio speciale	Il bene spesso viene restituito al lessor; l’eventuale differenza (maxicanone, penali) diventa credito chirografario. Nel piano si può prevedere di pagare una parte di questo residuo, analogamente agli altri chirografari, salvo diverso accordo col lessor.
Fornitori, utenze, locazioni	Chirografari	Possono essere falcidiati. Il piano può offrire una percentuale (es. 20-40%) a saldo. In liquidazione, recuperano solo se resta capienza dopo i privilegi.
Fisco (IVA, imposte dirette)	Privilegi generali; possibile ipoteca	Inclusi con falcidia condizionata: va offerto almeno quanto otterrebbero in liquidazione. Possibile stralciare sanzioni e interessi. IVA e ritenute: falcidia ammessa solo se l’ente impositore approva o se il piano garantisce il pagamento del valore di liquidazione. Necessario spesso il voto favorevole dell’Agenzia Entrate (o cram-down giudiziale se condizioni rispettate).
Contributi previdenziali (INPS)	Privilegio generale (per contributi lavoratori)	Simile ai debiti fiscali: falcidia possibile con consenso o garanzia di trattamento non deteriore. L’INPS è creditore privilegiato per i contributi dei dipendenti e chirografo per sanzioni e interessi, che possono essere ridotti.
Multe, sanzioni amministrative	Chirografari (spesso ente pubblico)	Possono essere incluse come chirografari, ma non vengono cancellate dall’esdebitazione se collegate a fatti illeciti dolosi. Ad ogni modo, spesso i piani le includono con pagamento parziale, mostrando la massima buona fede. Il giudice valuterà caso per caso.
Obblighi alimentari	Non falcidiabili (tutela familiare)	Devono essere pagati integralmente e regolarmente; esclusi dall’esdebitazione. Se arretrati, vanno saldati preferibilmente fuori dalla procedura (magari con l’aiuto di familiari) o comunque previsti in prededuzione nel piano.
Risarcimenti extracontrattuali	–	Non esdebitabili se derivano da fatto doloso del debitore (art. 282, co.3, CCII). Se colposi, in dottrina si ritiene possano essere esdebitati ma i giudici sono cauti. In ogni caso, il piano/liquidazione può includerli tra i crediti, ma la liberazione finale da tali debiti potrebbe essere negata.
Fideiussioni escusse	Chirografari (in capo al debitore escusso)	Trattati come debiti personali chirografari. Il debitore principale resta obbligato verso il fideiussore escusso (surroga) e viceversa. Si possono falcidiare come altri chirografari. Nota: l’eventuale garante del debitore non è protetto dalla procedura – se l’ex imprenditore ottiene l’esdebitazione, ciò non estingue la garanzia per il fideiussore verso il creditore.

Nota: Come indicato sopra, il creditore fondiario (tipicamente una banca con ipoteca su immobile) gode di un privilegio processuale speciale: anche in caso di apertura di una procedura concorsuale, la banca può iniziare o proseguire l’esecuzione immobiliare separatamente, a meno che non venga disposta la sospensione giudiziale. La Cassazione ha confermato nel 2024 che questo privilegio opera anche nella liquidazione controllata da sovraindebitamento. Ciò significa che se l’ex imprenditore possiede una casa ipotecata, l’avvio di un piano o di una liquidazione non garantisce automaticamente il blocco dell’asta: sarà necessario chiedere al giudice una sospensione o trovare un accordo col creditore ipotecario. Nei piani del consumatore peraltro molti giudici mostrano sensibilità per la prima casa del debitore: se vendendola i creditori chirografari ricaverebbero poco, è possibile proporre di tenerla e continuare a pagare il mutuo, offrendo ai creditori alternativi un trattamento non inferiore a quello di una vendita forzata. Ad esempio, un Tribunale ha omologato un piano in cui il debitore manteneva la propria casa e la banca ipotecaria accettava un rimborso dilazionato, ritenuto più vantaggioso della vendita coattiva.

Strumenti per affrontare i debiti: soluzioni stragiudiziali e procedure concorsuali

Passiamo ora alle soluzioni che un ex imprenditore indebitato ha a disposizione. È possibile distinguere tra soluzioni stragiudiziali (accordi privati, piani di rientro, transazioni volontarie) e procedure concorsuali minori (quelle giudiziali previste dalla legge per la composizione della crisi da sovraindebitamento). Un ex imprenditore di norma non può accedere alle procedure concorsuali “maggiori” riservate alle imprese commerciali attive di dimensioni rilevanti, come il concordato preventivo ordinario o la liquidazione giudiziale (fallimento): se ha cessato l’attività o era comunque un piccolo imprenditore sotto soglia (vedi riquadro sotto), rientra nella categoria dei debitori “non fallibili”. Esamineremo quindi prima le possibili vie extra-giudiziali, e poi dettagliatamente le procedure concorsuali di sovraindebitamento previste dal Codice della Crisi (riformato da ultimo col D.Lgs. 136/2024, noto come “correttivo-ter”).

Soluzioni stragiudiziali (accordi privati e piani di rientro)

Affrontare i debiti senza attivare una procedura giudiziaria è spesso il primo tentativo di un debitore. I vantaggi delle soluzioni stragiudiziali sono la maggior flessibilità e la riservatezza (non si apre un procedimento pubblico); gli svantaggi sono la mancanza di un effetto vincolante generale (i creditori non collaborativi non sono obbligati ad accettare) e l’assenza delle protezioni tipiche delle procedure (come il blocco dei pignoramenti). Ecco alcuni strumenti stragiudiziali:

Piani di rientro e dilazioni bilaterali: Il debitore negozia con ciascun creditore un piano di pagamento graduale del debito, magari con una dilazione (rate mensili sostenibili) o una moratoria temporanea. Ad esempio, l’ex imprenditore potrebbe concordare con la banca di allungare il piano di ammortamento del mutuo residuo riducendo la rata, o con il fisco una rateazione delle cartelle (istituti come la rateazione ordinaria fino a 72 rate prevista dal DPR 602/1973, se ne ricorrono i presupposti). Queste soluzioni richiedono il consenso del singolo creditore e spesso il pagamento integrale, seppur spalmato nel tempo. Non risolvono il problema di una possibile eccedenza di debito non pagabile, ma guadagnano tempo.
Saldo e stralcio (transazione stragiudiziale a stralcio): Consiste nel proporre al creditore il pagamento immediato in un’unica soluzione (o poche soluzioni ravvicinate) di una percentuale del debito, a saldo definitivo dello stesso. Molti creditori finanziari o fornitori, davanti a un debitore cessato che potrebbe fallire o attivare procedure concorsuali, sono disponibili a chiudere la posizione accettando, ad esempio, il 40% o 50% del dovuto subito, piuttosto che rischiare di recuperare meno (o nulla) in futuro. Il vantaggio per il debitore è la riduzione dell’importo; per il creditore, l’incasso rapido e certo. Spesso questo richiede la disponibilità di liquidità da parte del debitore (o di terzi che lo aiutino: familiari, nuovi finanziatori): ad esempio, vendere un bene e usare il ricavato per stralciare con ciascun creditore a una certa percentuale. È una soluzione possibile quando il numero di creditori non è elevatissimo e c’è margine di trattativa.
Accordi transattivi plurilaterali (accordo “di composizione” stragiudiziale): In alcuni casi, l’imprenditore può tentare un accordo unificato con tutti (o molti) creditori, senza formalizzare una procedura ma con l’assistenza di professionisti. Questo è simile ad un piccolo piano di risanamento extragiudiziale. Tuttavia, a differenza delle procedure di cui parleremo tra poco, un accordo privato non vincola i dissenzienti: se anche 9 creditori su 10 accettano di ridurre il credito, il 10° rimasto fuori può continuare ad agire per intero. Per questo tali accordi funzionano solo se tutti i principali creditori aderiscono volontariamente.
Composizione negoziata della crisi d’impresa: Introdotta di recente (DL 118/2021 conv. in L. 147/2021) e ora parte del Codice della Crisi, la composizione negoziata è una procedura para-giudiziale attivabile dalle imprese (anche minori e agricole) ancora in attività, con la nomina di un esperto indipendente che aiuta a negoziare con i creditori una soluzione stragiudiziale o pre-concorsuale. Tuttavia, per un ex imprenditore che ha già cessato l’attività, questa strada non è percorribile: la composizione negoziata mira a preservare la continuità aziendale delle imprese in crisi, non si applica a chi ha chiuso i battenti (salvo forse il caso di re-imprendere, ma esula dal nostro scenario). Dunque, nel nostro caso, la negoziazione dovrà avvenire senza il quadro protetto della composizione negoziata, oppure si dovrà passare alle procedure giudiziali di sovraindebitamento.
Aspettare misure di “pace fiscale” o condono: Un ex imprenditore con ingenti debiti fiscali potrebbe essere tentato di attendere provvedimenti legislativi di saldo e stralcio fiscale (ad esempio le varie edizioni della “rottamazione delle cartelle” o “stralcio” di piccoli importi, che periodicamente sono stati varati). Sebbene sia vero che negli ultimi anni ci sono stati interventi di alleggerimento (come la “rottamazione-quater” prevista dalla Legge di Bilancio 2023 per le cartelle fino al 2017, con stralcio delle sanzioni e interessi), fare affidamento esclusivo su futuri condoni è rischioso. Tali misure sono episodiche, non cancellano l’intero debito (di solito bisogna comunque pagare il capitale, seppur a rate e senza aggravi), e soprattutto non bloccano nel frattempo le azioni esecutive se non si aderisce formalmente. Pertanto, più che attendere improbabili sanatorie totali, è consigliabile valutare gli strumenti giuridici esistenti per affrontare globalmente la posizione debitoria.

In sintesi, la via stragiudiziale ha senso se: (a) il debitore ha pochi creditori e con importi concentrati (così da poterli gestire singolarmente), (b) dispone di qualche risorsa immediata (denaro, beni liquidabili) per convincere i creditori a transigere, e (c) vuole evitare la “pubblicità” di una procedura concorsuale. Se invece i debiti sono molteplici e ingenti, o i creditori non collaborano, la strada stragiudiziale rischia di fallire o di lasciare fuori qualche creditore pronto a pignorare. In questi casi, è provvidenziale il ricorso alle procedure previste dalla legge per la crisi da sovraindebitamento, che esaminiamo qui di seguito.

Il quadro normativo: chi può accedere alle procedure di sovraindebitamento?

Dal 15 luglio 2022 è operativo il Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (CCII, D.Lgs. 14/2019), che ha integrato la Legge n.3/2012 (la cosiddetta “legge salva suicidi” sul sovraindebitamento) in un sistema organico. Questo Codice, aggiornato dal decreto correttivo ter (D.Lgs. 136/2024), regola anche le situazioni di insolvenza di consumatori, professionisti, imprenditori minori e altri debitori non fallibili. È fondamentale capire quali soggetti possono accedere a queste procedure:

Imprenditori “fallibili” vs “non fallibili”: Il Codice esclude dalle procedure concorsuali maggiori gli imprenditori minori, ossia quelli dimensionalmente sotto certe soglie (attivo ≤ €300.000, ricavi ≤ €200.000, debiti ≤ €500.000 negli ultimi 3 anni). Se un imprenditore rispetta tutte e tre queste soglie, è sotto-soglia e non può essere dichiarato fallito (liquidazione giudiziale) né accedere al concordato preventivo ordinario. Di conseguenza, rientrerà semmai nelle procedure di sovraindebitamento. Un ex imprenditore di camper, tipicamente ditta individuale o piccola società, spesso rientra in questa categoria (a meno che il volume d’affari e debiti fossero ben superiori). Anche se l’impresa superava le soglie, una volta cessata l’attività da oltre un anno non è più soggetta a fallimento (decorsi 12 mesi dalla cancellazione dal Registro Imprese, non è più possibile dichiararne il fallimento: art. 10 L.F. / art. 33 CCII). In pratica: l’ex imprenditore cessato, passati i termini di legge, non rischia più il fallimento, ma dovrà rivolgersi alle procedure da sovraindebitamento per risolvere la sua posizione.
Consumatori vs debitori non consumatori: Il CCII definisce il “consumatore” all’art. 2, co.1, lett. e) come «la persona fisica che agisce per fini estranei all’attività imprenditoriale o professionale eventualmente svolta». Questa definizione, aggiornata dal correttivo 2024, non richiede più che la persona non abbia mai svolto attività d’impresa: conta la natura dei debiti da trattare. In altre parole, un ex imprenditore può essere considerato consumatore limitatamente ai debiti di natura personale. Se, cessata l’attività, rimangono solo debiti privati (es. mutuo casa, prestiti al consumo, bollette familiari), quell’ex imprenditore è un debitore consumatore ai fini delle procedure. Viceversa, se ha ancora in pendenza debiti di natura imprenditoriale (debiti “d’impresa”), anche se la ditta è chiusa, viene trattato come debitore non consumatore. Questa distinzione è cruciale perché determina quale procedura sia accessibile: piano del consumatore riservato ai consumatori, concordato minore per i non consumatori. Ci sono situazioni ibride – ad esempio debiti “promiscui” in parte consumer e in parte business – su cui la giurisprudenza si è espressa in modo vario. La Cassazione ha affermato un principio restrittivo: “chi inizia una procedura concorsuale ha qualifica di consumatore o professionista in base alla natura delle obbligazioni assunte al momento del loro sorgere”. Ciò significa che basta la presenza di debiti derivanti dall’attività d’impresa, anche cessata, per escludere la qualifica di consumatore relativamente a quei debiti. Ad esempio, se Tizio ha €50.000 di debiti personali e €5.000 di debiti residui d’impresa, secondo un’interpretazione rigida quel solo debito d’impresa impedirebbe di accedere al piano del consumatore. Tuttavia, si sono fatti strada orientamenti più flessibili: alcuni tribunali hanno ammesso ex imprenditori al piano del consumatore quando i debiti d’impresa erano marginali o comunque contratti per esigenze personali familiari. Esempio: Tribunale Napoli Nord 12/11/2022 ha ritenuto ammissibile un piano del consumatore presentato da un ex imprenditore se i debiti residui erano per lo più personali, o se i debiti d’impresa (come IVA non versata) erano stati contratti per sostenere la famiglia. Resta il fatto che la linea ufficiale è prudente: in sede di omologa il giudice verificherà la proporzione e natura dei debiti per decidere la corretta procedura. In caso di incertezza, è possibile presentare una doppia domanda: piano del consumatore in via principale e concordato minore in via subordinata, lasciando al tribunale la scelta. Questa strategia è stata tentata ma la Cassazione l’ha giudicata impropria se usata per “forzare” i limiti di ammissibilità (vedi Cass., ord. 22699/2023).
Sovraindebitamento e meritevolezza: Per accedere alle procedure di sovraindebitamento occorre trovarsi in stato di sovraindebitamento, definito come l’incapacità cronica di far fronte alle obbligazioni con mezzi ordinari (insolvenza o illiquidità non temporanea). Inoltre, pur non essendo richiesto in assoluto che il debitore sia “innocente”, le norme prevedono che non si abbia diritto ai benefici (esdebitazione) se il sovraindebitamento è stato causato da dolo o colpa grave. In sede di ammissione, in particolare per il piano del consumatore, il giudice valuta la meritevolezza: il debitore non deve aver provocato la propria insolvenza con frodi, azzardo, comportamenti gravemente irresponsabili. Nel concordato minore questa valutazione è meno formale, ma comunque comportamenti in mala fede (es. distrazione di beni) possono condurre a inammissibilità. In sintesi: l’ex imprenditore deve presentarsi con trasparenza, aver documentato tutto (elenco di debiti, beni, atti compiuti) e senza aver compiuto atti in frode ai creditori di recente. Un indebitamento derivato da sfortuna, congiuntura negativa o errori non gravissimi rientra nella normalità e non preclude l’accesso; al contrario, chi avesse occultato beni o falsificato documenti rischia di vedersi negata l’ammissione o l’omologazione.

Assodati questi concetti, vediamo ora nel concreto quali procedure concorsuali offre la legge italiana al debitore sovraindebitato. Le procedure previste (aggiornate al 2025) sono essenzialmente quattro, disciplinate dal CCII:

Piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore (già noto come Piano del consumatore nella L.3/2012), riservato al debitore consumatore.
Concordato minore, già accordo di composizione della crisi, per debitori non consumatori (piccoli imprenditori, professionisti, ex imprenditori non fallibili).
Liquidazione controllata del sovraindebitato, già liquidazione del patrimonio, che è la procedura liquidatoria applicabile a qualsiasi debitore sovraindebitato (consumatore o meno).
Esdebitazione del debitore incapiente (detta anche “esdebitazione a zero”), novità introdotta nel 2020 e ora prevista dall’art. 283 CCII, per il debitore persona fisica nullatenente, che permette di cancellare i debiti senza pagare nulla.

Nei prossimi paragrafi illustreremo ciascuna procedura, con i requisiti di accesso, il funzionamento, i vantaggi/svantaggi e le ultime novità normative e giurisprudenziali, sempre calandoli nella prospettiva del nostro ex imprenditore indebitato.

Procedure di sovraindebitamento: soluzioni giudiziali per l’ex imprenditore

Le procedure concorsuali per sovraindebitati sono state pensate proprio per chi, pur avendo debiti insostenibili, non è soggetto alle procedure fallimentari ordinarie. A differenza delle soluzioni stragiudiziali, qui l’intervento del tribunale e di un organismo di composizione della crisi (OCC) garantisce effetti vincolanti erga omnes (per tutti i creditori) e misure protettive (sospensione dei pignoramenti), in cambio però di un controllo rigoroso sulla posizione del debitore. Vediamo le singole procedure in dettaglio.

Piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore (Piano del consumatore)

Cos’è: È la procedura dedicata esclusivamente al debitore consumatore persona fisica, ovvero colui che ha contratto debiti per scopi estranei ad attività imprenditoriali o professionali. Consente di omologare un piano di pagamento dei debiti che diventa vincolante per tutti i creditori senza bisogno del loro consenso (niente voto dei creditori). È lo strumento ideale quando il debitore vuole proporre una ristrutturazione sostenibile del proprio debito e soddisfa i requisiti di meritevolezza.

Chi può accedervi: Solo il consumatore meritevole. Come spiegato, ciò esclude chi ha debiti derivanti principalmente da attività d’impresa. Un ex imprenditore cessato può accedervi solo se tutti (o la stragrande maggioranza) dei suoi debiti residui sono personali/familiari, non legati all’impresa. In caso di dubbi, i tribunali adottano approcci diversi: alcuni escludono rigidamente la presenza di qualsiasi debito “professionale”, altri ammettono l’ex imprenditore se i debiti d’impresa sono marginali o assimilabili a bisogni personali. Esempio pratico: Mario, ex titolare di un negozio (o di un’attività di camper) ora dipendente, ha €80.000 di debiti totali, di cui solo €10.000 riferiti a un fido bancario aziendale e €5.000 di IVA non versata a fine attività, il resto personali (prestiti, affitti, bollette). Un giudice potrebbe considerarlo ammissibile al piano del consumatore, valutando che i debiti prettamente aziendali sono secondari e dovuti a necessità familiari (l’IVA non pagata magari per mantenere la famiglia). Tuttavia, se il tribunale adotta la linea Cassazione (più restrittiva), la presenza di quel 15-20% di debito d’impresa potrebbe farlo dirottare sul concordato minore.

Come funziona: Il consumatore elabora, con l’ausilio di un OCC, un piano dettagliato in cui indica come intende pagare i propri debiti nei confronti di tutti i creditori. Può prevedere pagamenti parziali (una percentuale sui debiti chirografari), dilazioni (rate su alcuni anni), eventuali cessioni di beni (es. destinare ai creditori il ricavato di vendita di un bene non essenziale) e la continuazione dei pagamenti di determinati contratti (ad es. mantenere il mutuo sulla casa corrente, se vuole tenerla, pagando regolarmente le rate scadute e future). Il piano deve rispettare alcune condizioni di legge: in particolare garantire il pagamento integrale dei debiti eventualmente impignorabili o prededucibili (le spese di procedura, eventuali crediti alimentari), trattare i crediti privilegiati secondo le norme (si può proporne il pagamento dilazionato o parziale solo nei limiti consentiti, es. pagando almeno il valore di realizzo del bene), e soprattutto deve essere fattibile e conveniente rispetto all’alternativa liquidatoria. Il piano viene depositato in tribunale insieme a una relazione dell’OCC che attesta la veridicità dei dati, le cause dell’indebitamento e la valutazione sulla meritevolezza del debitore. I creditori non votano formalmente, ma vengono informati e possono presentare opposizione (osservazioni) se ritengono che il piano li danneggi o che il debitore non sia meritevole. Il tribunale fissa un’udienza e poi decide se omologare il piano. Se lo omologa, il piano diviene obbligatorio per tutti i creditori, anche per quelli dissenzienti o che non si sono presentati. Da quel momento, il debitore dovrà eseguire quanto promesso.

Effetti della procedura: Fin dal momento in cui il giudice ammette la proposta e fissa l’udienza, di solito emette provvedimenti di tutela del patrimonio del debitore (“misure protettive”). In pratica, tutte le azioni esecutive individuali vengono sospese: i pignoramenti in corso vengono congelati, non se ne possono iniziare di nuovi. Questo dà respiro al debitore, che non subisce più l’assedio dei creditori mentre il piano viene valutato. Una volta omologato, il divieto di iniziare o proseguire esecuzioni diventa definitivo per i debiti compresi nel piano, a condizione che il debitore rispetti gli impegni. Il debitore resta in possesso dei suoi beni (non c’è spossessamento come nella liquidazione), salvo quelli che lui stesso decide di liquidare secondo il piano. Se il piano prevede la vendita di un bene (es. un veicolo, un secondo immobile), sarà il debitore sotto controllo dell’OCC a procedervi, o al massimo il liquidatore nominato ad hoc. Ultimato il piano (ossia pagate le somme promesse secondo le scadenze previste, tipicamente su alcuni anni), il debitore ottiene l’esdebitazione: tutti i debiti residui inclusi nel piano e non soddisfatti vengono cancellati. Si libera così definitivamente dall’insolvenza (salvo i debiti non esdebitabili visti prima, che comunque restano).

Vantaggi del piano del consumatore:

Nessun voto dei creditori: Il debitore non deve ottenere il consenso della maggioranza dei crediti, come invece avviene nel concordato minore. Questo è un enorme vantaggio: consente di superare l’eventuale ostruzionismo di creditori ostili. Se il giudice ritiene il piano equo e il debitore meritevole, può omologarlo anche con tutti i creditori contrari. Ciò lo rende lo strumento perfetto quando uno o due creditori (spesso banche o finanziarie) rifiutano qualsiasi accordo: il tribunale può imporgli lo stralcio proposto.
Salvaguardia dei beni essenziali: Nel piano, il consumatore ha la facoltà di proporre quali beni sacrificare e quali mantenere, purché il piano sia nel complesso equo. Ad esempio, può prevedere di salvare la prima casa continuando a pagare il relativo mutuo, se vendendola i creditori chirografari otterrebbero comunque poco e viene offerto loro un rimborso equivalente per altra via. Molti tribunali acconsentono a soluzioni dove la casa di abitazione non viene liquidata, a condizione che ciò non pregiudichi i creditori (tipicamente perché la casa è gravata da mutuo e ha scarso valore netto). Questa flessibilità consente al debitore di concordare l’uscita dalla crisi senza perdere tutto, specie i beni di valore affettivo o necessari alla famiglia.
Tempistiche relativamente rapide: L’iter per un piano del consumatore può essere piuttosto rapido: se la documentazione è pronta e non vi sono opposizioni complesse, l’omologazione si ottiene in pochi mesi (3-6 mesi è un range frequente, a volte anche meno). Il piano poi di solito dura un periodo definito, spesso attorno a 4 anni di pagamenti, ma può variare. In ogni caso, il debitore ha una prospettiva temporale chiara di quando ne uscirà. Questo è molto più breve e certo rispetto, ad esempio, a una procedura di liquidazione fallimentare che può durare molti anni.
Esdebitazione garantita a fine piano: Se il debitore rispetta il piano, l’esdebitazione del residuo è automatica con il decreto che accerta l’adempimento (non c’è discrezionalità ulteriore). Quindi c’è la sicurezza che, a fronte del sacrificio in quegli anni, poi i debiti restanti saranno annullati definitivamente.

Svantaggi o limiti del piano del consumatore:

Accesso ristretto: Il principale limite è che non tutti possono accedere: bisogna essere consumatori e anche “meritevoli”. Un ex imprenditore con debiti misti rischia l’inammissibilità se il tribunale applica la linea dura (basta un debito d’impresa per escludere). In tal caso, anche se la procedura del piano sarebbe ideale, deve ripiegare sul concordato minore o sulla liquidazione controllata.
Possibili opposizioni dei creditori: Pur senza voto, i creditori possono presentare opposizione all’omologa, adducendo ad esempio che il piano non sia conveniente o che il debitore sia in mala fede. Queste opposizioni possono generare un giudizio (dinanzi al tribunale in composizione collegiale) che, seppur relativamente rapido, aggiunge contenzioso e qualche mese di attesa. Tuttavia, una volta superata l’opposizione con l’omologa, il piano procede e i creditori devono adeguarsi.
Necessità di reddito o apporti esterni: Il piano del consumatore presuppone che il debitore abbia capacità di pagamento, seppur limitata. Deve offrire ai creditori la parte di debito che realisticamente può pagare con le proprie entrate future o dismissioni. Se il debitore non ha alcun reddito disponibile, non può proporre un piano decente (in tal caso sarebbe un incapiente, come vedremo). Ad esempio, un disoccupato totale senza beni difficilmente potrà accedere a un piano del consumatore, perché non avrebbe flussi per pagare neanche quel 20-30%. In tal senso, il piano non consente di “non pagare nulla” – per quello c’è l’esdebitazione incapienti – ma richiede un impegno finanziario proporzionato alle proprie capacità. Ciò significa anche che, se durante il piano la situazione peggiora (es. si perde il lavoro e non si pagano le rate previste), il piano può essere revocato e i creditori tornano all’attacco. Serve quindi una stabilità o ragionevole certezza di reddito per tutta la durata del piano.

Caso pratico (simulazione) – Piano del consumatore di un ex imprenditore: Poniamo che Luigi fosse titolare di una piccola ditta individuale di noleggio camper, cessata un anno fa. Ora Luigi lavora come dipendente (stipendio €1.400 netti/mese). Ha i seguenti debiti: €30.000 con una banca per un prestito personale (contratto per esigenze familiari e per supportare l’attività), €10.000 di carte di credito/finanziarie, €5.000 di bollette e spese varie non pagate, €15.000 di debiti verso fornitori dell’ex attività e €20.000 di cartelle esattoriali (di cui €5.000 IVA e il resto IRPEF personale). Luigi non ha immobili (vive in affitto), possiede un’auto del valore di €4.000 circa e pochi risparmi. Questo mix di debiti è per circa 2/3 personale e 1/3 d’impresa. Luigi si rivolge a un OCC che analizza la situazione. Si decide di tentare un Piano del consumatore così strutturato:

Luigi si impegna a versare €300 al mese per 4 anni ai creditori, utilizzando una parte dello stipendio (circa 1/5, lasciandogli il resto per vivere). In 4 anni sono €14.400.
Inoltre, si prevede di vendere l’auto e destinare ai creditori il ricavato atteso (€4.000).
Il totale a disposizione dei creditori sarebbe quindi €18.400. Questa somma, dedotte le spese procedurali (diciamo €2.000 per OCC e tribunale) e garantendo magari prima un piccolo pagamento ai fornitori privilegiati (ipotizziamo che tra i €15.000 verso fornitori ce ne siano €3.000 per stipendi arretrati di un dipendente, che vanno pagati in prededuzione), lascia circa €13.000 da distribuire ai restanti crediti.
Con €13.000, Luigi propone di pagare integralmente eventuali microcrediti prededucibili e di ripartire il resto proporzionalmente: i debiti finanziari e fornitori riceveranno ad esempio il 20% del loro importo, i debiti fiscali privilegiati (IVA) riceveranno quanto avrebbero ottenuto vendendo l’auto e pignorando il quinto dello stipendio (calcolo che l’OCC attesta). Nel piano Luigi spiega che la causa delle sue difficoltà è stata la crisi del turismo e i lockdown (motivazioni estranee a sua colpa grave), e che ha agito con correttezza (non ha distratto beni, ha chiuso l’attività per non aggravare il passivo).
I creditori vengono avvisati. La banca e l’Agenzia Entrate presentano osservazioni contestando che Luigi aveva pur sempre debiti d’impresa; tuttavia Luigi ribatte (con l’OCC) che quei debiti erano funzionali al sostentamento suo e della famiglia, e soprattutto che il piano offre loro una somma pari o superiore a quella ricavabile dalla sua liquidazione (in cui, senza casa, con un’auto modesta e uno stipendio modesto, probabilmente i creditori avrebbero preso anche meno).
Il Tribunale valuta la meritevolezza di Luigi e la convenienza del piano rispetto alla liquidazione. Conclude che Luigi è meritevole (la sua insolvenza non è dovuta a frode ma a eventi sfortunati), e che il piano – pur falcidiando gran parte dei debiti – è l’opzione migliore anche per i creditori (evita lungaggini e dà qualcosa subito).
Viene quindi omologato il Piano del consumatore. Luigi inizia a pagare i €300 mensili sotto la supervisione dell’OCC (che verifica i versamenti ai creditori secondo il piano). I pignoramenti che alcuni creditori avevano avviato vengono revocati dal giudice (ad es. la banca aveva notificato un pignoramento dello stipendio, ora sospeso).
Dopo 4 anni, Luigi ha versato esattamente l’importo concordato. L’OCC relaziona al giudice che il piano è stato eseguito correttamente. Luigi ottiene quindi un decreto di esdebitazione: tutti i debiti originari inseriti nel piano (il restante 80% non pagato ai creditori finanziari, fornitori, il residuo delle cartelle etc.) sono dichiarati inesigibili. Luigi è legalmente libero da questi debiti. I creditori non possono più pretenderli (devono “stralciarli” dalle loro scritture).
Luigi ha così evitato la liquidazione del poco che possedeva e soprattutto ha potuto conservare la propria capacità lavorativa e stabilità familiare durante quegli anni, senza subire pignoramenti e senza fallire. La sua riabilitazione finanziaria è compiuta e potrà guardare al futuro senza lo spettro di quei vecchi debiti.

Concordato minore (accordo di ristrutturazione per imprenditori minori e professionisti)

Cos’è: Il concordato minore è la procedura rivolta ai debitori sovraindebitati non consumatori – tipicamente ex imprenditori, piccoli imprenditori ancora attivi, professionisti con debiti professionali, imprenditori agricoli, start-up innovative non fallibili, ecc. – che vogliono ristrutturare i loro debiti con l’aiuto del tribunale. In pratica è l’equivalente del concordato preventivo (usato dalle imprese fallibili) ma in versione semplificata e accessibile ai soggetti “sotto soglia”. Fino al 2022, la L.3/2012 lo chiamava “accordo di composizione della crisi”; oggi è integrato nel CCII con regole più affini a quelle concorsuali ordinarie.

Chi può accedervi: Qualsiasi debitore non consumatore in stato di sovraindebitamento, purché non soggetto a liquidazione giudiziale. In pratica: l’imprenditore “sotto soglia” (individuale o società piccola), l’imprenditore agricolo, il professionista, l’ex imprenditore che ha ancora debiti d’impresa. È necessario però che non sia pendente né possibile un fallimento ordinario. Se uno supera le soglie di fallibilità, teoricamente dovrebbe fare il concordato preventivo “maggiore” (ma se le supera, per definizione non è sovraindebitato ai sensi del CCII). Nota bene: la legge originariamente conteneva una restrizione controversa: l’art. 33, comma 4, CCII prevedeva che un imprenditore cancellato dal Registro Imprese non può accedere al concordato minore. Ciò significava che un ex imprenditore individuale, una volta cessata l’attività (cancellatosi), veniva escluso dalla ristrutturazione in concordato. La ratio era che non c’è più un’azienda da ristrutturare se è cessata. La Cassazione nel 2023 (Primo Presidente, ord. n.22699/2023) ha confermato questa interpretazione rigorosa: un ex imprenditore cancellato da oltre un anno non può fare il concordato minore, perché manca il “bene impresa” da risanare. In compenso, ha sottolineato la Cassazione, all’ex imprenditore resta la liquidazione controllata come via per l’esdebitazione. Tuttavia, nel 2024-2025 alcuni tribunali (Vicenza, Ancona, Modena) hanno fatto una lettura meno rigida, ammettendo al concordato minore anche imprenditori cessati, specie se la cessazione era recente e c’era ancora utilità in un accordo invece che in una liquidazione. Questa divergenza è da tenere presente: formalmente la norma vieta il concordato minore a chi è cancellato, ma in casi concreti qualche giudice può accettare se la cessazione è entro l’anno e se ne vede la convenienza. Per il nostro ex imprenditore di camper, se ha cessato l’attività da più di 12 mesi, probabilmente il concordato minore gli sarà precluso e dovrà orientarsi alla liquidazione controllata; se invece ha chiuso da meno tempo, potrebbe ancora accedere a un concordato minore (magari nella forma di concordato liquidatorio).

Come funziona: Il concordato minore è, di fatto, un accordo con i creditori sotto supervisione del tribunale. Il debitore, con l’ausilio dell’OCC, predispone un piano in cui propone come verranno soddisfatti i creditori: anche qui può prevedere pagamenti parziali ai chirografari, la liquidazione di alcuni beni oppure la continuazione dell’attività (concordato “in continuità minore”) se è un’impresa ancora attiva, oppure un misto. Il piano deve assicurare che i creditori ricevano almeno quanto avrebbero in una liquidazione controllata dei beni del debitore. Questo è un requisito di convenienza: se il debitore possiede beni liquidabili, non può proporre di pagare molto meno del loro valore, altrimenti tanto varrebbe liquidare tutto. Spesso il debitore per superare questo test offre qualcosa in più grazie a contributi di terzi (es. un familiare mette soldi per alzare la percentuale) o al risparmio di costi che si avrebbe evitando la liquidazione giudiziale. Il piano può classificare i creditori in classi (ad esempio separando privilegiati e chirografari, o diversi tipi di crediti) se opportuno. Una volta presentato il ricorso con il piano e la relazione OCC, il tribunale compie un esame di ammissibilità e, se tutto è regolare, fissa l’udienza dei creditori e adotta le misure protettive (blocco dei pignoramenti) analoghe a quelle viste per il piano del consumatore.

Voto dei creditori: Diversamente dal piano del consumatore, qui i creditori hanno potere di voto. Per l’approvazione del concordato minore è richiesto il voto favorevole di almeno il 50% dei crediti ammessi al voto. Non tutti i crediti votano: i creditori privilegiati che vengono pagati al 100% ad esempio sono “soddisfatti” e non votano (non hanno interesse a opporsi). Votano in pratica i chirografari e gli eventuali privilegiati se non pagati integralmente (per la parte falcidiata). La soglia del 50% è più bassa di quella che era prevista dalla legge 3/2012 (60%), rendendo più facile ottenere la maggioranza. Se ci sono più classi, occorre la maggioranza in ciascuna classe o secondo le regole specifiche (il CCII su questo si rifà alle norme generali sui concordati, con possibili adattamenti, ma non entriamo nei dettagli troppo tecnici). L’OCC raccoglie i voti espressi (di solito per iscritto) dopo l’udienza. Se la maggioranza approva, si passa all’omologa da parte del tribunale. Se la maggioranza non è raggiunta, il concordato è respinto e in genere si apre la strada all’alternativa: la liquidazione controllata (spesso il tribunale contestaualmente dichiara aperta la liquidazione se il debitore l’ha chiesta in subordine, o se i creditori lo chiedono).

Omologazione e effetti: Se c’è la maggioranza, il tribunale verifica che tutte le condizioni di legge siano rispettate (meritevolezza del debitore, convenienza rispetto alla liquidazione, correttezza della procedura di voto, eventuale trattamento equo delle classi) e omologa il concordato minore, rendendolo vincolante per tutti i creditori inclusi. Da quel momento il piano concordatario viene attuato sotto la vigilanza dell’OCC o di un commissario nominato. Il debitore esegue le attività previste: ad esempio, vende beni con l’assistenza dell’OCC, paga le percentuali promesse ai creditori nelle tempistiche stabilite. Durante questo periodo, i creditori sono vincolati dall’accordo: non possono agire individualmente, i loro pignoramenti restano sospesi e poi decadono man mano che ricevono i pagamenti concordati.

Conclusione e esdebitazione: Se il debitore esegue correttamente il concordato minore, paga cioè quanto dovuto secondo il piano omologato, ottiene anch’egli l’esdebitazione per la parte di debito residua insoddisfatta (analoga a quella del piano del consumatore). Il CCII garantisce infatti al debitore persona fisica che esegue un concordato minore di essere liberato dai debiti chirografari residui una volta adempiuto il concordato. In caso di inadempimento grave, invece, il concordato viene risolto e i creditori riacquistano i loro diritti per intero (al netto di quanto eventualmente già ricevuto).

Meritevolezza e comportamenti del debitore: Sebbene nel concordato minore la legge non richieda formalmente la “meritevolezza” con un giudizio morale stringente (come nel piano del consumatore), in pratica frode o mala fede del debitore possono ostacolare l’omologazione. Se l’OCC scopre che il debitore ha sottratto o nascosto beni, o ha fornito documenti falsi, il tribunale può dichiarare inammissibile la proposta o rifiutare l’omologa. Dunque, anche qui vale il principio: chi chiede aiuto al tribunale per tagliare i debiti deve presentarsi a mani pulite. La Cassazione ha chiarito che anche nell’accordo di composizione (oggi concordato minore) il comportamento pregresso del debitore va valutato: ad esempio, violazioni fiscali ripetute e acquisti imprudenti possono incidere sul giudizio di affidabilità e portare al rigetto dell’omologa. Non è una “meritevolezza” codificata, ma un esame di affidabilità e correttezza.

Vantaggi del concordato minore:

Accessibile a ex imprenditori e professionisti: È lo strumento pensato ad hoc per chi non è consumatore. Un ex imprenditore con debiti d’impresa che non può fare il piano del consumatore, qui trova la sua chance di ristrutturare. Anche professionisti (es. un avvocato con debiti fiscali e verso fornitori dello studio) o imprenditori agricoli sovraindebitati possono usarlo.
Riduzione dei debiti con accordo: Consente di ottenere la riduzione (“falciatura”) dei debiti con l’accordo della maggioranza dei creditori. Se ben congegnato, il debitore può pagare solo una percentuale di ogni credito, ad esempio salvando i beni essenziali e offrendo il ricavato di altri beni o denaro raccolto. La maggioranza del 50% è relativamente bassa, quindi c’è una buona probabilità di riuscire a portare a bordo abbastanza crediti – specie se molti sono finanziari che seguono logiche simili, o se si offre ai privilegiati quasi tutto (così non votano contrariamente).
Sospensione delle azioni esecutive: Come le altre procedure, ha l’enorme vantaggio di bloccare i pignoramenti e accorpare tutte le pretese in un unico contesto. Questo impedisce che un singolo creditore “corrente” pignori magari un bene e si soddisfi tutto lui a discapito degli altri: nel concordato minore (o in liquidazione) invece il ricavato dei beni va diviso tra tutti secondo legge.
Maggiore flessibilità rispetto al fallimento: Contrariamente a un fallimento, qui il debitore può mantenere un certo grado di gestione e soprattutto evita le conseguenze “infamanti” di uno stato fallimentare (come le restrizioni legali: un fallito non potrebbe esercitare attività d’impresa o ricoprire cariche finché non riabilitato, mentre in concordato minore non c’è questa preclusione formale). Inoltre, se l’attività è ancora esistente (non il caso del nostro ex imprenditore, ma in generale) il concordato minore può essere anche in continuità, permettendo di proseguire l’impresa sotto controllo, cosa impossibile in liquidazione.

Svantaggi del concordato minore:

Necessario il voto dei creditori: Il limite principale è dover ottenere il 50% dei crediti a favore. Se il debitore ha molti creditori piccoli e dispersi, questo potrebbe essere complicato. O se ha uno/due creditori grossi ostili (ad es. l’Agenzia delle Entrate per un grosso debito fiscale) potrebbero bloccare il piano votando contro. Nel caso di crediti fiscali e contributivi, attenzione: chi vota per il Fisco è l’ente impositore (Agenzia Entrate per le tasse, Inps per i contributi), non l’agente della riscossione. Ciò significa che convincere il Fisco spesso richiede di aderire ai suoi criteri (pagamento almeno del valore di liquidazione e in tempi ragionevoli). Se il Fisco ha una quota rilevante del monte debiti e dice no, raggiungere il 50% potrebbe essere impossibile (a meno di cram-down fiscale, istituto che però nel concordato minore non è previsto espressamente come nel concordato preventivo, salvo interpretazioni analoghe ex art. 63 CCII).
Iter un po’ più complesso: Rispetto al piano del consumatore, qui la presenza della votazione e di eventuali classi rende la procedura un po’ più complessa e lunga. Ci vuole il tempo per raccogliere i voti, ed eventualmente per risolvere contestazioni sul calcolo delle maggioranze o opposizioni dei creditori dissenzienti all’omologa (sì, anche nel concordato minore i creditori dissenzienti possono opporsi in sede di omologa, sostenendo ad esempio che la maggioranza non c’era o che il piano è lesivo per loro). Diciamo che spesso tra ricorso e omologa possono volerci dai 6 ai 12 mesi. Un tempo comunque breve rispetto alle procedure fallimentari ordinarie, ma più lungo di un piano del consumatore non opposto.
Incertezza iniziale: Finché non si ottiene la maggioranza dei voti, il debitore non ha la certezza di poter accedere ai benefici finali. Deve fare lobbying sui creditori, convincerli della convenienza. Se la votazione fallisce, si è persa quell’opportunità e quasi certamente ci si troverà in liquidazione (il tribunale potrebbe convertire in liquidazione d’ufficio, oppure i creditori chiederla subito). Quindi, il concordato minore è un po’ un azzardo calcolato: funziona se riesci a ottenere l’accordo di abbastanza creditori, altrimenti precipiti nella soluzione liquidatoria.
Non consente immediatamente la “pulizia” senza pagare: Come per il piano del consumatore, anche qui il debitore deve offrire un pagamento, spesso una parte significativa del suo patrimonio o reddito. Non esiste un concordato che preveda zero ai creditori (verrebbe bocciato per mancanza di convenienza). Se proprio il debitore non ha nulla da offrire, tanto varrebbe andare in liquidazione o chiedere l’esdebitazione incapienti (per i soli consumatori persone fisiche nullatenenti). Il concordato minore insomma richiede di negoziare la resa, non dà l’esdebitazione gratuita.

Caso pratico – Concordato minore per ex imprenditore: Ipotizziamo che Marco, ex titolare di una società di noleggio camper (ditta individuale), abbia ancora dei beni ma non liquidità sufficiente per pagare tutti. Marco possiede una casa di proprietà (valore mercato €150.000, ipoteca residua della banca €100.000 – equity €50.000) e alcuni veicoli usati della flotta camper del valore complessivo €30.000. I debiti totali di Marco sono €200.000 così suddivisi: banca mutuo €100.000 (ipotecario), leasing camper €30.000 (chirografario dopo restituzione dei beni), fornitori €20.000 (chirografari), Fisco €50.000 (di cui €10.000 IVA, €40.000 altre imposte e sanzioni). Marco lavora ora come agente di commercio con un reddito discreto (€2.000/mese). Un piano del consumatore per lui è escluso perché la maggior parte dei debiti è d’impresa. Si opta per un concordato minore di tipo liquidatorio: Marco propone di vendere volontariamente la casa e i camper per fare cassa e pagare i creditori, mantenendo per sé soltanto l’auto e gli strumenti di lavoro. In dettaglio, la proposta potrebbe essere:

Vendita casa: prezzo atteso €150.000; con questa somma verrebbe soddisfatta integralmente la banca ipotecaria (€100.000) e i rimanenti €50.000 entrerebbero nella massa per gli altri creditori.
Vendita camper: ricavo previsto €30.000, tutto destinato ai creditori.
Utilizzo di parte del reddito: Marco si impegna a versare €500 al mese per 3 anni (totale €18.000) derivanti dal suo lavoro.
Totale risorse disponibili per i creditori chirografari e privilegiati non coperti: €50.000 + €30.000 + €18.000 = €98.000.
I crediti privilegiati (IVA) €10.000 potrebbero essere soddisfatti integralmente con queste risorse (prioritariamente).
Rimangono crediti chirografari: leasing €30.000, fornitori €20.000, imposte non privilegiate e sanzioni €40.000 (tot €90.000 chirografo). A questi si potrebbero destinare, diciamo, €60.000 su €90.000 (quindi una soddisfazione circa del 66%). Il piano quindi prevede di pagare i chirografari al 66%.
Si classifica l’Agenzia delle Entrate separatamente per la parte di imposte chirografarie, le quali prenderebbero anch’esse 66% (quindi ~€26.400 su 40.000).
Con €60.000 su €90.000, la percentuale di voto raggiungibile è del 66%, quindi se tutti votassero favorevole si supera abbondantemente il 50%. Ma occorre considerare che la banca ipotecaria e l’IVA sono pagati integralmente, quindi non votano né possono opporsi (sono soddisfatti). Votano: leasing, fornitori, Fisco per la parte residua. Se questi per la maggior parte concordano (e hanno motivo: ricevono il 66% subito, mentre in una liquidazione forzata magari dalla casa avrebbero ricavato meno per le spese e i tempi lunghi), il 50% sarà raggiunto. L’OCC sonderà prima informalmente i creditori principali (leasing e Fisco) per capire la disponibilità.
Se la maggioranza vota sì, il tribunale omologa. Marco vende la casa e i beni sotto controllo OCC (o lascia che il liquidatore nominato se ne occupi secondo il piano concordatario), paga i creditori come stabilito (la banca col ricavato immediatamente, gli altri pro quota). Dopo due anni tutte le operazioni sono completate: i chirografari hanno ricevuto il 66% dovuto.
A questo punto, Marco chiede ed ottiene l’esdebitazione: il restante 34% dei debiti (€30.000 non pagati) vengono cancellati. Marco ha perso la casa, è vero, ma ha dimezzato i suoi debiti e soprattutto ha evitato il fallimento e ha chiuso la partita creditoria in modo definitivo e relativamente rapido, potendo proseguire la sua attività di agente di commercio senza ulteriori aggravi.

Liquidazione controllata del sovraindebitato

Cos’è: La liquidazione controllata dei beni è la procedura concorsuale di tipo liquidatorio riservata ai debitori non fallibili. È, in sostanza, l’analogo del fallimento (oggi liquidazione giudiziale) però applicato al piccolo debitore sovraindebitato. Si attua quando il debitore non è in grado di proporre o sostenere un piano di rientro, oppure quando i creditori non trovano accordo, o se il debitore stesso preferisce liquidare tutto il patrimonio sotto l’egida del tribunale in cambio di essere liberato dai debiti. La liquidazione controllata mira infatti a realizzare tutto il patrimonio disponibile del debitore e a distribuirlo ai creditori secondo le cause di prelazione, dopodiché – per il debitore persona fisica – c’è la possibilità di ottenere la cancellazione dei debiti residui.

Chi può accedervi: Chiunque si trovi in stato di sovraindebitamento, consumatore o non consumatore. È la procedura più “universale”. Anche un ex imprenditore che abbia cessato l’attività da molto tempo, e quindi magari non può fare il concordato minore, può sempre ricorrere alla liquidazione controllata. Non ci sono requisiti di meritevolezza stringenti per l’accesso: anche chi ha colpe nel proprio dissesto può chiedere la liquidazione (la punizione eventualmente sarà negargli la cancellazione dei debiti alla fine, ma intanto può liquidare). Iniziativa: a differenza di piano e concordato, qui la procedura può essere avviata anche dai creditori o addirittura dal Pubblico Ministero. Questo punto è fondamentale: se l’ex imprenditore, pur non essendo fallibile, ha molti debiti e non prende iniziative, i creditori possono rivolgersi loro al tribunale per chiederne la liquidazione controllata (è una novità del CCII, per evitare che i debitori “sotto soglia” restino impuniti). Quindi conviene spesso al debitore anticipare e presentare lui la domanda di liquidazione, piuttosto che subirla dai creditori: avendo l’iniziativa, può scegliere l’OCC di fiducia come gestore e predisporre meglio la procedura.

Come funziona: La liquidazione controllata ricorda molto da vicino un fallimento semplificato. Il tribunale, verificati i presupposti (sovraindebitamento conclamato), emette un decreto di apertura della liquidazione: nomina un Giudice Delegato e un Liquidatore (spesso viene scelto il professionista OCC che ha seguito il ricorso). Il debitore persona fisica non viene totalmente spossessato come un fallito, ma tutti i suoi beni pignorabili entrano nella massa attiva da liquidare. Egli perde la disponibilità dei beni non necessari (il Liquidatore li gestisce) e deve consegnare documenti, conti, e collaborare pienamente. Si forma uno stato passivo: i creditori vengono avvisati e presentano domanda di ammissione al passivo al Liquidatore, che, come in un fallimento, le esamina ed eventualmente predispone elenchi di crediti ammessi/esclusi. Dopo l’esame del passivo (con eventuali opposizioni se qualche credito viene escluso o classificato male), il Liquidatore procede a vendere i beni: per gli immobili, di norma, tramite procedure competitive (aste giudiziarie delegate, oppure vendite private autorizzate dal GD); per beni mobili registrati come auto o camper, tramite vendita diretta o commissionaria; per crediti, facendoli eventualmente incassare o vendere. Il liquidatore incamera anche eventuali rate di stipendio non necessarie al mantenimento del debitore: la legge permette di lasciare al debitore una somma per il suo sostentamento e della sua famiglia (il cosiddetto “minimo vitale”), ma l’eccedenza di reddito va alla massa per i creditori. Ad esempio, se l’ex imprenditore lavora e guadagna €1.500/mese ma il giudice fissa in €1.000 il necessario per vivere, i restanti €500/mese vanno al liquidatore per accantonarli a favore dei creditori durante la procedura. Lo stesso dicasi per eventuali sopravvenienze attive: se durante la liquidazione il debitore riceve un’eredità, vince alla lotteria, ottiene un TFR, quelle somme entrano nel patrimonio liquidabile (sono sopravvenienze di competenza della massa).

Dopo aver liquidato il possibile (questo può richiedere tempo variabile: una casa può richiedere vari tentativi d’asta, ecc.), il Liquidatore elabora un piano di riparto: distribuisce il ricavato tra i creditori secondo l’ordine delle prelazioni (prima si pagano le spese della procedura e i crediti prededucibili, poi i privilegiati – ad es. ipoteche, privilegi fiscali, stipendi – e solo se avanza qualcosa i chirografari, proporzionalmente). Spesso i creditori chirografari recuperano molto poco o nulla, mentre privilegiati e garantiti prendono quanto possibile dal ricavato dei beni su cui vantano prelazione.

Esdebitazione dopo 3 anni: Una novità cruciale introdotta dal CCII è che il debitore persona fisica meritevole può ottenere l’esdebitazione dopo 3 anni dall’apertura della liquidazione, anche se la procedura non è ancora terminata. In pratica, decorsi 3 anni dal decreto di apertura, se il debitore ha collaborato lealmente, ha diritto al beneficio di legge che cancella tutti i debiti residui non soddisfatti, anche se il liquidatore non è ancora riuscito a vendere tutti i beni. Questa è una differenza enorme rispetto al passato: con la legge 3/2012 bisognava attendere la chiusura della liquidazione (che poteva tardare molti anni) per chiedere l’esdebitazione; ora la legge stabilisce un periodo fisso di 3 anni di “purgatorio”, dopo il quale il debitore onesto può ripartire pulito. Ciò evita che il debitore resti troppo a lungo sospeso in incertezza. Naturalmente i creditori potranno ancora ricevere riparti da vendite successive, ma il debitore – sul piano personale – non ne risponderà più oltre quell’orizzonte.

Va precisato che l’esdebitazione non viene concessa se il debitore ha tenuto comportamenti fraudolenti o gravemente colposi (analogamente a prima: se ha distratto attivi, falsificato passivo, ecc.). Inoltre non copre i debiti non esdebitabili (alimenti, danni da illecito, etc., come visto). Ma per il resto è un vero fresh start anticipato.

Cosa resta al debitore: Non tutti i beni vengono toccati. Sono esclusi dalla liquidazione i beni dichiarati impignorabili per legge. Ad esempio, gli oggetti di stretta necessità, i beni personali insostituibili, gli strumenti di lavoro in misura adeguata, e così via restano fuori e il debitore se li tiene. Anche parte dei redditi (stipendi, pensioni) è impignorabile per la quota necessaria al mantenimento. Il caso della prima casa: se l’abitazione principale del debitore è gravata da mutuo ipotecario e ha scarso valore di equity, spesso accade che venderla all’asta frutterebbe poco o nulla ai chirografari (il prezzo di solito va quasi tutto alla banca ipotecaria). In situazioni del genere, talora il liquidatore può decidere di non vendere la casa, se ritiene che dalla sua vendita non si ricaverebbe un importo significativo per la massa chirografaria. Soprattutto se il debitore continua a pagare il mutuo, la casa potrebbe rimanere al debitore (con accordo col creditore ipotecario). Tuttavia, non c’è garanzia: di norma nella liquidazione il liquidatore dovrebbe liquidare ogni bene che abbia un valore positivo per i creditori. Quindi se la casa ha anche solo €10-20.000 di valore eccedente il mutuo, è probabile che venga comunque venduta per distribuire quell’eccedenza. L’esperienza però insegna che, specie se l’importo ricavabile è modesto e c’è rischio che le aste vadano deserte, a volte i liquidatori preferiscono lasciar perdere (anche per ragioni di efficienza economica). In ogni caso, il debitore può anche riscattare beni in liquidazione trovando accordi: ad esempio, un familiare del debitore potrebbe rilevare la casa pagando alla liquidazione l’equivalente del beneficio per i creditori, così la casa resta in famiglia.

Vantaggi della liquidazione controllata:

Disponibile in ogni situazione: È il “piano B” o anche il “piano A” se non ci sono alternative. Anche se il debitore non può o non vuole negoziare piani, può comunque ricorrere a questa procedura per chiudere i conti con i creditori. Non può essere escluso per motivi di meritevolezza all’ingresso (chiunque può accedervi, salvo rare eccezioni di frodi gravissime), quindi è una via di uscita garantita per tutti i sovraindebitati.
Blocca le azioni esecutive e centralizza tutto: Proprio come un fallimento, appena si apre la liquidazione tutti i pignoramenti in corso si fermano e i beni pignorati confluiscono nella procedura. I creditori possono soddisfarsi solo tramite la liquidazione (non più individualmente). Ciò protegge il debitore da assalti multipli e permette una soluzione ordinata. Per un ex imprenditore che magari aveva varie cause ed esecuzioni, è un sollievo perché l’OCC/liquidatore se ne fa carico e lui non riceverà più visite dell’ufficiale giudiziario per quei debiti.
Gestione professionale del patrimonio: Il liquidatore è un professionista (spesso un commercialista o avvocato con esperienza concorsuale) che si occuperà di vendere i beni alle migliori condizioni possibili. Ciò può portare, talvolta, a realizzare valori più alti rispetto a vendite affrettate o frammentate che avrebbe fatto il singolo creditore. Ad esempio, vendere un’intera azienda in liquidazione può dare un miglior ricavato che tanti pignoramenti separati. Anche se nel caso di un ex imprenditore cessato si tratta perlopiù di vendere beni singoli.
Esdebitazione (relativamente) rapida e certa: L’introduzione del termine di 3 anni per ottenere la cancellazione dei debiti è un vantaggio enorme. Il debitore sa che, cooperando, dopo 3 anni (che non sono pochi, ma neanche troppi) potrà voltare pagina a prescindere da quanto i creditori hanno ottenuto. Questo incentiva anche la sua cooperazione: invece di nascondere beni o tirare in lungo, è portato a essere trasparente per guadagnarsi l’esdebitazione nei termini previsti.
Attivabile dai creditori (strumento di pressione): Dal lato dei creditori – anche se qui guardiamo dal punto di vista del debitore – il fatto che possano chiederla loro significa che il debitore non può ignorare all’infinito la situazione: se è realmente insolvibile, prima o poi qualcuno attiverà la liquidazione. Paradossalmente, questo è un vantaggio anche per il debitore onesto: meglio subire una liquidazione controllata (con esdebitazione in 3 anni) che subire per 10-20 anni pignoramenti a pezzi senza mai risolvere nulla. Un creditore “impaziente” che avvia la liquidazione finisce col far partire il countdown dei 3 anni alla liberazione del debitore (oltre a recuperare quel poco possibile per sé). Insomma, è un meccanismo che evita limbi indefiniti.

Svantaggi della liquidazione controllata:

Perdita del patrimonio: È ovvio ma va detto: in liquidazione il debitore sacrifica tutto il suo patrimonio liquidabile. Qualsiasi bene di valore che possiede verrà venduto. È la soluzione più drastica. Per un ex imprenditore, significa ad esempio dover rinunciare a immobili, veicoli, risparmi, partecipazioni societarie, ecc. Rimarrà solo con ciò che è impignorabile per legge e col minimo vitale di reddito. Questo prezzo è però, in fondo, lo stesso che si pagherebbe con pignoramenti multipli, con la differenza che qui alla fine c’è la liberazione integrale dai debiti.
Procedura concorsuale pubblica: La liquidazione è iscritta nei registri pubblici (Registro delle Procedure di Sovraindebitamento, visibile anche tramite il Registro Imprese per le imprese cessate, ecc.) e comporta una pubblicità legale della condizione d’insolvenza. Non è stigma come il fallimento di una grande azienda, ma è pur sempre un’etichetta. Durante la procedura il debitore sarà un “sovraindebitato in liquidazione”, e questo può riflettersi sul suo merito creditizio (CRIF, banche dati, ecc.). Tuttavia, spesso il debitore è già segnalato come cattivo pagatore per via dei debiti, quindi l’aggiunta di una procedura concorsuale incide relativamente poco sulla sua reputazione già compromessa.
Durata ed imprevisti: Anche se l’esdebitazione arriva dopo 3 anni, la procedura di liquidazione in sé potrebbe durare più a lungo (la legge consente che la procedura prosegua per completare la liquidazione dei beni anche dopo l’esdebitazione). Ci potrebbero volere 4-5 anni per chiudere tutto se ci sono contenziosi (es. un creditore litiga su come è stato ammesso al passivo, o su un’azione revocatoria, ecc.). Il debitore in persona non ne risente più sul piano dei debiti dopo 3 anni, ma l’iter processuale può stressare se prolungato. Inoltre, la legge consente al liquidatore di intraprendere azioni revocatorie contro atti che il debitore ha fatto in passato per sottrarre beni ai creditori (ad esempio vendite ai familiari a prezzi irrisori nel biennio precedente): ciò può coinvolgere il debitore in ulteriori cause (Cass. 12395/2025 ha confermato la legittimazione del liquidatore a fare revocatoria ordinaria in sede di stato passivo). In parole povere, la liquidazione passa ai raggi X gli atti del debitore prima della procedura e può recuperare beni dissipati.
Mancato accordo con i creditori: A differenza del piano o concordato, qui i creditori non hanno voce in capitolo sul come avviene la soddisfazione: subiscono la liquidazione. Questo per il debitore non è uno svantaggio diretto (anzi, lo solleva dalle negoziazioni), ma significa che non c’è possibilità di trattare per salvare qualche bene tramite consenso dei creditori. Ad esempio, se il debitore avrebbe preferito tenere la casa offrendo un’alternativa ai creditori, in liquidazione non può farlo (se non tutti fossero d’accordo, il liquidatore deve comunque monetizzare). Quindi è una procedura incompetitiva: prende e vende. Perciò, se il debitore ha forti motivi per salvare un bene, la liquidazione non glielo consente, a meno di soluzioni creative come un suo parente che lo riacquista.

Caso pratico – Liquidazione controllata: Riprendiamo Luigi, il nostro ex imprenditore di camper. Se Luigi non avesse un reddito sufficiente per un piano, o se i suoi creditori fossero troppo ostili per un accordo, la scelta (o necessità) sarebbe di aprire una liquidazione controllata dei suoi beni. Luigi possiede, diciamo, una vecchia officina/garage ereditata (valore €50.000) e qualche attrezzatura; non ha uno stipendio (è disoccupato al momento) e vive con aiuti familiari. I debiti totali di Luigi sono €100.000. In questo scenario, Luigi non può proporre un piano (niente entrate per pagare rate) né un concordato (nessuna capacità di offrire qualcosa di apprezzabile oltre la vendita dei beni). La liquidazione è quasi inevitabile: anzi, uno dei creditori (una banca creditrice di €30.000) minaccia di attivarsi per chiederla. Luigi si rivolge ad un OCC e deposita lui la domanda di liquidazione, così da gestire meglio la situazione. Il tribunale apre la liquidazione, nomina un liquidatore, sospende eventuali pignoramenti. Il liquidatore vende l’officina per €50.000 (che, poniamo, non aveva ipoteche) e con questo ricavato paga prima le spese (diciamo €5.000), poi ripartisce i restanti €45.000 tra i creditori: tutti sono chirografari, quindi ognuno riceve circa il 45% del proprio credito. Luigi non avendo reddito non versa nulla di più, e non emergono sopravvenienze. Dopo 3 anni Luigi chiede l’esdebitazione: il tribunale la concede, essendo Luigi meritevole (ha cooperato, la sua insolvenza è derivata dalla crisi post-pandemia nel settore turismo). I residui €55.000 di debiti non pagati sono cancellati. Luigi, pur avendo perso il suo unico immobile, è ora libero dai debiti e può cercare un nuovo lavoro senza quella zavorra. Se in futuro (entro 4 anni dal decreto) Luigi dovesse ottenere qualche fortuna (es. un nuovo lavoro ben pagato), dovrebbe dichiararlo e, se significativo, potrebbe doverne retrocedere ai creditori una parte (fino al 10% di nuove utilità, secondo le regole sulle sopravvenienze post-esdebitazione incapienti, di cui si dirà tra poco). Ma al netto di ciò, Luigi ha ottenuto il fresh start.

Esdebitazione del debitore incapiente (“esdebitazione a zero”)

Cos’è: L’esdebitazione del debitore incapiente è una procedura introdotta in Italia di recente (dal 2020, confluita poi nel Codice all’art. 283 CCII) che consente, in casi eccezionali, di cancellare tutti i debiti di una persona fisica senza alcuna forma di pagamento ai creditori. È, per così dire, un “condono” giudiziario individuale per chi versa in condizioni disperate. È stata pensata per quei debitori che davvero non hanno nulla da offrire e non potrebbero nemmeno sostenere una liquidazione perché privi di patrimonio e reddito – i cosiddetti nullatenenti. Lo scopo è evitare che persone totalmente indigenti rimangano oppresse da debiti impagabili a vita, offrendo loro una via d’uscita, pur con delle cautele.

Chi può accedervi: Solo il debitore persona fisica (no società) che sia incapiente, ovvero privo di beni liquidabili e di reddito pignorabile. Significa che se il debitore possiede anche un solo bene di valore apprezzabile, o ha un reddito oltre il minimo vitale, non è considerato incapiente: in quel caso deve passare per la liquidazione controllata normale. Ad esempio, se uno ha una piccola casa di proprietà, anche se unico bene, vale qualcosa: deve prima liquidarla e poi semmai chiedere esdebitazione. L’esdebitazione incapiente è riservata a chi letteralmente non può soddisfare i creditori in nessun modo (neanche parziale). Oltre a ciò, il debitore deve essere meritevole: la legge richiede che la situazione d’insolvenza non sia dovuta a sua colpa grave, dolo o frode. Quindi un nullatenente ma che ha dissipato volontariamente tutti i beni per non pagare i creditori non verrà premiato con l’esdebitazione. E deve aver collaborato e documentato bene la sua situazione (serve trasparenza totale).

Come funziona: In pratica, il debitore incapiente presenta un ricorso al tribunale (con l’aiuto di un OCC) chiedendo di essere esdebitato senza attivare alcun piano o liquidazione, ai sensi dell’art. 283 CCII. Deve allegare tutti i documenti e provare di non possedere nulla di valore e di non avere redditi utilmente aggredibili. L’OCC verifica questa condizione (spulciando registri immobiliari, PRA per auto, conti bancari, ecc.). Se il tribunale è convinto che il debitore non ha davvero risorse e che è in buona fede, fissa un’udienza per sentire i creditori (anche loro possono opporsi se ritengono che in realtà qualcosa c’è o che il debitore è in malafede). Se tutto è in regola, il tribunale emette un decreto di esdebitazione che cancella tutti i debiti del debitore incapiente. Effetto immediato: da quel momento i creditori non possono più agire verso di lui, perché i debiti sono estinti inesigibili. Attenzione: questo non significa che i crediti spariscono in assoluto – semplicemente diventano non più azionabili verso il debitore. Se c’è un coobbligato (es. un fideiussore), il creditore potrà rivalersi su di lui per intero, perché l’esdebitazione riguarda solo il debitore principale.

Obblighi post-esdebitazione: Il beneficio non è a costo zero in senso etico. Per i 4 anni successivi al decreto, il debitore incapiente ha l’obbligo di comunicare tempestivamente al tribunale (o al liquidatore se c’era una liquidazione chiusa senza esdebitazione) qualsiasi miglioramento della sua situazione economica. Se nei 4 anni successivi egli riceve un reddito significativamente maggiore (trova un lavoro stabile, ad esempio), o un’eredità, o vince dei soldi, dovrà destinarne una parte (fino al 10%) ai vecchi creditori. In pratica, c’è una sorta di “condizione risolutiva parziale”: l’esdebitazione è concessa subito, ma se arriva una sopravvenienza di rilievo entro 4 anni, il debitore non può semplicemente tenersela; deve restituire ai creditori fino a un massimo del 10% del totale dei debiti originari, qualora abbia i mezzi per farlo (è un meccanismo per evitare che uno faccia il furbo diventando incapiente e poi vinca alla lotteria). Se il debitore omette di comunicare le sopravvenienze, il beneficio può essere revocato.

Fondo di solidarietà: Un problema pratico dell’esdebitazione incapiente è: chi paga le spese dell’OCC e di procedura? Un nullatenente di norma non potrebbe permettersi neanche l’onorario del professionista che prepara l’istanza. Per questo, la legge di Bilancio 2024 ha previsto l’istituzione di un Fondo nazionale esdebitazione incapienti presso il Ministero della Giustizia, con dotazione iniziale di €500.000 per il 2025. Questo fondo dovrebbe coprire i costi procedurali, compensi OCC e spese, così che anche i debitori totalmente senza risorse possano permettersi di accedere alla procedura. Al luglio 2025, il fondo è in fase di attuazione (si attende un decreto ministeriale che ne definisca criteri e modalità). È un segnale importante di come il sistema voglia favorire l’emersione di questi casi, togliendo barriere economiche all’accesso.

Limitazioni: L’esdebitazione incapiente non è ripetibile a piacimento. La legge consente di ottenerla al massimo due volte nella vita, e comunque non a distanza inferiore di 5 anni l’una dall’altra. Questo per evitare abusi (qualcuno poteva pensare di liberarsi dei debiti ogni tot anni e ricominciare ad accumularne). In realtà, già fare una volta questa procedura richiede di trovarsi in condizioni così estreme che difficilmente uno vorrebbe replicarla. Comunque, la seconda volta sarebbe guardata con molto sospetto (il giudice valuterebbe la meritevolezza in modo ancora più severo), e una terza volta è proprio esclusa per legge.

Quali debiti cancella: L’esdebitazione incapiente cancella tutti i debiti come le altre esdebitazioni, salvo le eccezioni generali: obblighi alimentari, risarcimenti da fatti illeciti e sanzioni penali/amministrative pecuniarie rimangono dovuti (questi ultimi non sono menzionati esplicitamente ma per analogia con l’esdebitazione normale dovrebbero restare, specie se derivanti da illecito doloso). Nel decreto il giudice tipicamente elenca i debiti esdebitati e specifica le esclusioni (es: “restano fermi gli obblighi di mantenimento verso i figli”).

Vantaggi dell’esdebitazione incapiente:

Soluzione immediata per situazioni estreme: Offre una chance di ritornare “puliti” a chi altrimenti sarebbe condannato a un’eterna insolvenza. Pensiamo a persone colpite da eventi tragici, malattie, che hanno perso tutto e non hanno possibilità di rifarsi: dare loro l’esdebitazione è un atto di civiltà e di utilità sociale, perché li reintegra economicamente (possono ad esempio tornare a lavorare senza paura che il primo stipendio venga subito pignorato per vecchi debiti).
Nessuna procedura lunga né perdita di beni (perché non ce ne sono): Qui non c’è da vendere nulla né da aspettare anni. In tempi relativamente brevi (un paio di mesi o qualche mese, compatibilmente con i tempi di tribunale) arriva il decreto e i creditori vengono azzerati. Non c’è il peso psicologico di una liquidazione in cui vedi portarti via i beni (chi chiede l’esdebitazione incapiente in genere quei beni li ha già persi o non li ha mai avuti).
Favor debitoris estremizzato: Questa procedura incarna appieno il principio del “favor debitoris” che ispira la normativa sul sovraindebitamento. Il legislatore riconosce che in alcune circostanze il diritto al fresh start del debitore meritevole deve prevalere totalmente sul diritto dei creditori (che tanto non avrebbero in ogni caso ottenuto nulla). È l’estremo opposto del recupero crediti: qui i creditori devono rassegnarsi a zero, in nome della dignità del debitore.

Svantaggi/criticità dell’esdebitazione incapiente:

Casi applicativi rari e monitorati: Non è affatto semplice qualificarsi come “incapiente” secondo la legge. Anche piccoli beni o entrate possono squalificare. Ci potrebbe essere margine di discrezionalità: ad esempio, uno possiede un vecchio motorino dal valore di 800€, o ha un lavoretto occasionale – il giudice potrebbe dire “non sei proprio privo di tutto, liquida quelli 800€ e fai liquidazione controllata”. Insomma, la soglia di “nullatenenza” deve essere praticamente assoluta. È bene farsi assistere dall’OCC nel valutare se davvero conviene chiedere questo beneficio o se il tribunale potrebbe rigettarlo individuando qualche risorsa, col rischio di far perdere tempo.
Obbligo di trasparenza per 4 anni: Chi ottiene l’esdebitazione incapiente deve accettare di vivere “sorvegliato” economicamente per i successivi quattro anni. Deve notificare al tribunale ogni variazione significativa. Questo è giusto, ma è anche un impegno: richiede disciplina e onestà. Se succede – come tutti si augurano – che il debitore incapiente migliori la sua condizione (trova un lavoro, ecc.), dovrà devolvere parzialmente ai creditori i frutti di tale miglioramento sino a un certo limite. Quindi, l’esdebitazione non è “pranzo gratis” al 100%: se la fortuna gira, il debitore condivide un pezzetto del nuovo benessere con i vecchi creditori (fino al 10% dei debiti originari non è poco, ma neanche eccessivo; comunque è un dovere morale tradotto in legge).
Nessun coinvolgimento dei creditori (shock per loro): Dal lato creditori, subiscono l’azzeramento senza poter dire nulla. Per alcuni creditori istituzionali questo è accettato (es. banche mettono in conto perdite, il Fisco ha la sua parte di responsabilità sociale), ma per creditori privati (es. il classico amico o parente che aveva prestato soldi, o un fornitore piccolo) può sembrare iniquo. C’è il rischio che presentino opposizioni anche solo per sfogare la frustrazione. Però se il debitore soddisfa i requisiti, l’opposizione non avrà successo. In generale, è una procedura dura da digerire per i creditori, ma giustificata dall’impossibilità di cavare sangue da una rapa.

Caso pratico – Esdebitazione incapiente: Paolo era un artigiano (carrozziere) che ha chiuso l’attività anni fa dopo una grave malattia. Ha 60 anni, nessun immobile, vive in casa in affitto, possiede un’auto vecchia di poco valore. È disoccupato cronico, campa con l’aiuto di un fratello. Ha debiti per €40.000 (tra finanziarie, vecchi fornitori e qualcosa col Fisco) accumulati quando l’officina andava male e poi per le spese mediche. Paolo è esattamente il profilo di debitore incapiente. Con l’aiuto di un OCC (magari tramite il patrocinio a spese dello Stato o il futuro fondo), Paolo presenta istanza di esdebitazione incapiente. Il tribunale verifica: nessun bene intestato (oltre a un conto in banca sempre in rosso), nessun reddito, nessuna prospettiva concreta di pagare. Constata anche che Paolo non ha colpe gravi (si è indebitato per mantenere l’attività e curarsi, non per vizio o frode) e che negli ultimi anni non ha fatto atti in frode (non aveva nulla da nascondere del resto). Fissa l’udienza, nessun creditore si oppone (le finanziarie magari nemmeno si presentano, il Fisco chiede solo conferma che Paolo non ha case o stipendi). Il giudice dunque, nel 2025, omologa l’esdebitazione ex art. 283 CCII: dichiara cancellati tutti i debiti di Paolo. I creditori vengono avvisati e dovranno rinunciare a pretendere oltre. Paolo finalmente può riposare: se l’indomani trova un impiego, sa che potrà godere del suo stipendio (al netto di nuove eventuali obbligazioni, ma i vecchi creditori non potranno toccarlo). Dovrà ricordarsi di comunicare al tribunale nei prossimi 4 anni ogni eventuale entrata straordinaria. Dopo due anni, Paolo ottiene una pensione di invalidità di €800/mese – quella è modesta e serve al suo mantenimento, non genera nulla per i creditori. Dopo tre anni, purtroppo, un suo vecchio zio muore e gli lascia in eredità €10.000. Paolo diligentemente comunica la sopravvenienza. Il giudice, applicando la legge, potrebbe stabilire che una parte (ad es. €4.000, valutando i limiti del 10% del debito totale) sia destinata ai creditori (proporzionalmente fra essi). Paolo adempie a questo obbligo morale/legale consegnando tale somma al liquidatore nominato ad hoc, soddisfacendo un piccolo pro rata ai vecchi creditori. Così la sua coscienza è a posto e la legge pure. Oltre i 4 anni, eventuali altre fortune che gli capitassero rimarrebbero interamente a lui: la parentesi dei debiti passati è definitivamente chiusa.

Domande frequenti (FAQ) su debiti e procedure per ex imprenditori

Di seguito proponiamo una serie di domande comuni che un ex imprenditore indebitato potrebbe porsi, con relative risposte, a chiarimento dei punti salienti della materia.

D: Un ex imprenditore può essere considerato consumatore nelle procedure di sovraindebitamento?
R: Sì, ma solo a certe condizioni. Se tutti i debiti residui dell’ex imprenditore sono di natura personale (non legati all’attività aziendale cessata), allora egli rientra nella definizione di consumatore e può accedere al Piano del consumatore. In pratica deve aver chiuso l’attività e i suoi debiti devono riguardare vita privata (es. mutui personali, spese familiari, finanziamenti al consumo). Se invece porta ancora debiti tipicamente “d’impresa” (fornitori, IVA non versata per l’azienda, leasing per i macchinari, ecc.), allora viene trattato da debitore non consumatore e dovrà usare il Concordato minore o la liquidazione controllata. La Cassazione ha adottato un criterio severo: conta la natura originaria dei debiti. Tuttavia, c’è spazio per interpretazioni più flessibili: alcuni tribunali hanno ammesso al piano del consumatore ex imprenditori quando la parte preponderante dei debiti era personale e quelli d’impresa erano marginali o contratti per bisogni familiari. In generale, se sei un ex imprenditore con debiti “misti”, valuta con il tuo OCC la strada giusta; potresti presentare una doppia richiesta (piano + concordato in alternativa) per sicurezza.
D: Che differenza c’è tra Concordato minore e Liquidazione controllata?
R: Il Concordato minore è una procedura di ristrutturazione dei debiti: il debitore propone un accordo ai creditori, pagando solo una parte dei debiti con un certo piano, ma deve ottenere il voto favorevole di almeno il 50% dei crediti. Il debitore conserva i beni durante la procedura (salvo quelli che decide di liquidare secondo il piano) e se il concordato è approvato e omologato, esegue i pagamenti concordati; al termine ottiene l’esdebitazione sul resto. La Liquidazione controllata, invece, è una procedura di liquidazione totale: tutti i beni del debitore vengono gestiti da un liquidatore e venduti per distribuire il ricavato ai creditori. Il debitore perde la disponibilità del suo patrimonio (resta solo con i beni impignorabili) e non deve ottenere alcun voto dai creditori – è il tribunale che apre la procedura su richiesta del debitore o dei creditori. In liquidazione i creditori ricevono quello che c’è, secondo l’ordine di privilegio; spesso i chirografari prendono poco o nulla. Dopo 3 anni dall’apertura, il debitore onesto viene liberato dai debiti residui. Quindi, semplificando: concordato minore = tieni tu le redini, proponi un accordo, paghi parzialmente con voto creditori; liquidazione controllata = consegni i beni a un liquidatore, paghi quel che si ricava, niente voto creditori, ma aspetti 3 anni per la liberazione.
D: Se ho chiuso l’attività da più di un anno, posso fare ancora il Concordato minore?
R: È un punto controverso. La norma (art. 33 co.4 CCII) dice di no: l’imprenditore cancellato dal Registro Imprese non può accedere al concordato minore. La logica è che, cessata l’impresa, non avrebbe senso un “concordato” per risanarla. La Cassazione ha confermato che un ex imprenditore individuale, trascorso un anno dalla cessazione, è escluso dal concordato minore. Dovrà quindi andare in liquidazione controllata (da cui comunque può ottenere l’esdebitazione). Tuttavia, recenti pronunce di tribunali nel 2025 hanno ammesso concordati minori anche di imprenditori cessati, specie se la cessazione era recente e l’accordo con i creditori aveva ancora utilità. In pratica, c’è un piccolissimo spiraglio interpretativo: se hai chiuso da meno di un anno, o anche da più ma i creditori e il giudice concordano che un concordato liquidatorio può convenire, potresti ancora farlo. Ma preparati: molti tribunali applicano rigidamente il divieto. Quindi, se sei oltre l’anno dalla chiusura, probabilmente la liquidazione controllata sarà la via obbligata.
D: Ho un mutuo sulla prima casa e voglio evitare di perderla: quale procedura lo permette?
R: Il Piano del consumatore è la procedura che offre maggiori chance di salvare la prima casa. Nel piano, se sei consumatore e la casa è gravata da mutuo ipotecario, puoi proporre di mantenerla e continuare a pagare le rate del mutuo normalmente, escludendo l’immobile dalla liquidazione. Devi però offrire ai creditori chirografari un trattamento almeno pari a quello che otterrebbero se la casa fosse venduta. Se dal calcolo risulta che venderla darebbe poco agli altri creditori (magari perché il mutuo residuo copre quasi tutto il valore), il giudice probabilmente accetterà di non far vendere l’abitazione. Ci sono già stati casi reali di piani omologati con questa previsione. Nel Concordato minore, è un po’ più difficile ma non impossibile: potresti creare una classe apposita per la banca ipotecaria e prevedere di pagarla integralmente col mutuo in corso; se i creditori votano sì, di fatto la casa resta. Nella Liquidazione controllata, invece, per regola generale il liquidatore deve vendere tutti i beni, compresa la casa, per soddisfare i creditori. L’unica speranza è se vendendola non avanzerebbe nulla per i chirografari: in tal caso, il liquidatore potrebbe rinunciare a venderla perché sarebbe inutile (succede raramente e non è garantito). Quindi, per riassumere: piano del consumatore – alta probabilità di conservare la casa (se il piano lo dimostra conveniente); concordato minore – possibile ma serve accordo creditori; liquidazione – molto improbabile tenere la casa (a meno di riscatti o casi particolari).
D: Quali debiti non vengono cancellati nemmeno con queste procedure?
R: Alcune categorie di debito restano comunque dovute, non beneficiano dell’esdebitazione finale. In particolare:
– Gli obblighi di mantenimento/alimenti verso coniuge, figli o altri familiari. Se hai arretrati per assegni di mantenimento, non puoi tagliarli né farli sparire: devi pagarli integralmente (magari dilazionati) anche nel piano o liquidazione, e se restano insoluti non vengono esdebitati.
– I debiti per risarcimenti di danni extracontrattuali causati da fatti illeciti dolosi (es: sei stato condannato a risarcire una vittima di un reato che hai commesso intenzionalmente). Questi, per espressa previsione, non sono cancellati dall’esdebitazione (art. 282 co.3 CCII). Anche quelli per fatti colposi potrebbero essere esclusi dal giudice in sede di meritevolezza se legati a colpa grave del debitore.
– Le multe, ammende e sanzioni penali o amministrative pecuniarie non sono esdebitabili se derivano da condotte fraudolente o gravemente colpose. Ad esempio, multe stradali: su quelle c’è dibattito, ma generalmente si ritiene che essendo sanzioni per condotte illegali, non dovrebbero essere condonate dall’esdebitazione (la legge fallimentare escludeva espressamente le multe e ammende). In dubio, molti giudici le escludono dall’esdebitazione e il debitore rimane obbligato (anche se, di fatto, se è nullatenente lo Stato incasserà poco).
– In tutti i casi, il decreto di esdebitazione elenca quali debiti sono esclusi. Se hai qualche dubbio su un particolare debito (es. debito per sanzione civile, o per un’azione di rivalsa INAIL per infortunio sul lavoro causato, etc.), chiedi all’OCC: alcuni rientrano tra i debiti ordinari, altri potrebbero essere qualificati come “da illecito” e quindi esclusi. Ad ogni modo, i debiti esclusi rimarranno anche post-procedura, ma saranno circoscritti e di solito di natura tale da non poter essere eliminati per ragioni di ordine pubblico.
D: Cosa succede ai garanti dei miei debiti (fideiussori, coobbligati) se io ottengo l’esdebitazione?
R: L’esdebitazione cancella l’obbligo solo per il debitore che ha fatto la procedura. I fideiussori o obbligati in solido non sono liberati. Ad esempio, se un parente ha garantito un tuo mutuo e tu, tramite un piano, ne paghi solo il 50% ottenendo esdebitazione per il resto, la banca può rivalersi sul tuo garante per il restante 50%. Questo vale anche per co-firmatari di prestiti e soci illimitatamente responsabili. Infatti, l’esdebitazione “incapiente” lo dice espressamente: è solo per il debitore, i terzi rimangono obbligati. Quindi, fai attenzione: se qualcuno ha prestato garanzia per te, informalo delle tue intenzioni di procedura concorsuale. Potrebbe essere conveniente includere nel piano un trattamento di riguardo per quei debiti garantiti, al fine di evitare che il garante venga escusso e poi rivalso contro di te (anche se poi la rivalsa contro di te sarebbe anch’essa esdebitata, ma potresti avere implicazioni personali/familiari). Tecnicamente, dopo la tua esdebitazione, il garante che paga non può rivalersi su di te, perché il tuo debito originario è estinto (lo dice la Cassazione in tema fallimentare: l’esdebitazione cancella anche la possibilità di rivalsa del coobbligato, salvo che fosse intervenuto prima). Ma questo inasprisce i rapporti col garante, il quale si trova a pagare per intero. Quindi, dal lato umano, vanno gestite queste situazioni con delicatezza.
D: Quanto dura una procedura di sovraindebitamento?
R: Dipende dalla procedura scelta:
– Il Piano del consumatore è relativamente rapido: l’omologazione può arrivare in 4-6 mesi circa dal deposito (talora anche 2-3 mesi nei casi semplici). Poi c’è la fase di esecuzione del piano, che tipicamente dura da 3 a 5 anni (la legge non mette un limite rigido, ma la prassi sono piani intorno ai 4 anni). Quindi in totale, dall’inizio alla fine del piano con esdebitazione, potrebbero essere ~5 anni (ad es. 6 mesi di procedura + 4 anni di pagamenti).
– Il Concordato minore richiede un po’ di più per l’omologa, perché c’è da raccogliere i voti: diciamo 6-12 mesi per arrivare all’omologa (se i creditori non fanno troppe storie). Dopo l’omologa, se il piano prevede pagamenti rateali, andrà avanti magari altri 3-5 anni come il piano del consumatore. Se invece è un concordato liquidatorio (dove vendi beni e paghi tutto subito a riparto), allora la fase di esecuzione può chiudersi più rapidamente, magari in 1-2 anni. Quindi, in generale, un concordato minore potrebbe concludersi con esdebitazione anche in 3 anni (se è liquidatorio e si vende presto tutto), oppure durare anch’esso 5 anni o più se prevede pagamenti diluiti.
– La Liquidazione controllata formalmente può durare molti anni, ma per il debitore l’impegno più lungo è di 3 anni, perché dopo 3 anni può ottenere l’esdebitazione. Quindi, dal tuo punto di vista, pensala come una procedura di 3 anni di sacrificio (in cui vivi col minimo vitale e collabori col liquidatore). Passati i 3 anni, presenti istanza di esdebitazione e vieni libero. La procedura potrà anche continuare (es. il liquidatore deve ancora vendere un immobile difficile da collocare), ma tu non sarai più responsabile personalmente. In pratica, la tua uscita è a 3 anni.
– L’Esdebitazione incapiente è la più breve: può concludersi anche in un paio di mesi se il tribunale è veloce, perché non c’è molto da fare se non constatare la tua situazione e pronunciare il decreto. Dopo il decreto, avrai 4 anni di monitoraggio per eventuali sopravvenienze, ma non è una “durata” procedurale in senso stretto (non c’è un procedimento attivo per 4 anni, solo un tuo obbligo di informare su eventuali miglioramenti). Quindi possiamo dire che l’incapiente in qualche mese chiude la pratica e immediatamente è libero (salvo quell’onere successivo di segnalare novità economiche).
D: I creditori possono opporsi o impedire che io ottenga l’esdebitazione?
R: Nelle procedure concordate (piano del consumatore e concordato minore), i creditori possono fare opposizione all’omologa se ritengono che non ci siano i presupposti (ad esempio, contestano la tua meritevolezza o la convenienza del piano). Il giudice deciderà su queste opposizioni. Se sono infondate, le rigetterà e omologherà lo stesso il piano. I creditori non hanno diritto di veto individuale sul piano del consumatore (possono solo opporsi, ma la decisione finale spetta al giudice). Sul concordato minore, se ottieni la maggioranza di voti favorevoli, i dissenzienti possono solo contestare formalmente qualche irregolarità, ma se tutto è regolare non possono bloccare l’omologa (a meno che emerga che la proposta era contraria a norme imperative). Quindi, direi: i creditori possono tentare di ostacolare, ma non possono impedire un esdebitazione meritata. Nel fallimento (liquidazione giudiziale delle imprese maggiori) i creditori possono opporsi alla concessione dell’esdebitazione al fallito, ma nelle procedure di sovraindebitamento c’è minor spazio per opposizioni post, perché l’esdebitazione è collegata all’omologa o al decorso dei 3 anni. Ad esempio, nella liquidazione controllata il debitore persona fisica ha diritto all’esdebitazione dopo 3 anni se ha cooperato; i creditori potrebbero opporsi solo allegando che il debitore ha violato i doveri o è stato frodatorio (cioè contestare la meritevolezza). Se invece tutto è stato regolare, il tribunale concede l’esdebitazione anche se ai creditori non fa piacere. Nel caso dell’esdebitazione incapiente, i creditori potrebbero sollevare obiezioni se scoprono che magari il debitore nasconde qualcosa (tipo: “dichiara di essere nullatenente ma in realtà ha disponibilità in nero” – se forniscono prove, il giudice potrebbe negare il beneficio). Ma se la condotta del debitore è limpida, i creditori non hanno molto margine. Ricapitolando: il creditore può ostacolare solo se tu non hai i requisiti o commetti irregolarità. Non può impedirti l’esdebitazione per il semplice fatto che “non vuole subirla”. La legge, soprattutto col nuovo CCII, tende a tutelare l’interesse alla riabilitazione del debitore onesto (favor debitoris), pur tenendo conto della giusta soddisfazione dei creditori.
D: Dopo aver ottenuto l’esdebitazione, il mio nominativo risulterà ancora protestato o segnalato al CRIF/Centrale Rischi?
R: L’esdebitazione non cancella automaticamente le segnalazioni creditizie pregresse, ma modifica la tua situazione giuridica. Se avevi subito un protesto (ad esempio assegni scoperti, cambiali non pagate), l’effetto permane per i termini ordinari (di solito 5 anni nei registri dei protesti), a meno che tu non ottenga la riabilitazione protesti dimostrando di aver pagato (nel tuo caso non avrai pagato, quindi restano fino a scadenza naturale). Per le segnalazioni in banche dati creditizie private come CRIF, se alcuni crediti vengono stralciati, verranno comunque riportati come “saldo a stralcio” o “insoluto poi chiuso per procedura concorsuale” e queste informazioni restano per un certo periodo (di solito 36 mesi dall’ultimo aggiornamento o 5 anni dall’estinzione per sofferenze). Tuttavia, il certificato che più conta legalmente è quello del Tribunale: potrai sempre dimostrare che sei stato esdebitato e quindi legalmente quei debiti non esistono più a tuo carico. Dopo l’esdebitazione, non sei più fallito (non lo eri mai, essendo procedure minori) e puoi tornare a fare impresa o chiedere finanziamenti, ma dovrai fare i conti con la reputazione creditizia. In genere, dopo un’esdebitazione, le banche e finanziarie sono prudenti nel concedere nuovi crediti per qualche anno, finché non dimostri una rinnovata affidabilità. Non c’è però una preclusione legale come c’era per i falliti (i falliti fino alla chiusura del fallimento non potevano fare nuove imprese, ora non esiste più neanche quella per loro, figuriamoci per gli esdebitati da sovraindebitamento che non hanno quell’interdizione). Quindi, formalmente puoi aprire subito una nuova attività o essere amministratore di società: la legge non te lo vieta affatto dopo l’esdebitazione (durante la procedura, ad esempio durante la liquidazione, sarebbe inopportuno e le banche non ti darebbero credito; ma finita, sei “pulito”). Anzi, lo scopo della legge è proprio reinserire nel circuito economico chi ha fallito in passato ma vuole riprovarci onestamente. Quindi è consigliabile, dopo esdebitazione, fare piccoli passi per ricostruire la fiducia (magari iniziare con una piccola attività o un contratto di lavoro, ottenere un conto corrente base, ecc., e col tempo il sistema ti considererà di nuovo affidabile).
D: Cosa posso fare se i miei creditori (banche, Fisco, ecc.) continuano con azioni esecutive mentre tratto col OCC per presentare la domanda?
R: Purtroppo fino al deposito della domanda in tribunale e alla concessione delle misure protettive, i creditori sono liberi di agire. Però, la legge ti permette di chiedere misure protettive già con la presentazione del ricorso per l’ammissione alla procedura. Significa che appena depositi la domanda di piano del consumatore o concordato minore, puoi chiedere al giudice di sospendere immediatamente i pignoramenti e bloccare nuove azioni per il tempo della procedura. In genere i tribunali emettono un decreto di sospensione contestualmente alla convocazione dell’udienza, che notifica ai creditori il divieto temporaneo di procedere. Questa protezione riguarda tutte le azioni esecutive su beni o redditi. Nel frattempo, se stai trattando stragiudizialmente ma non hai ancora avviato formalmente la procedura, puoi segnalare ai creditori la tua intenzione di avvalerti della L.3/2012/CCII: alcuni potrebbero attendere, sapendo che se poi presenti la domanda, comunque dovranno fermarsi. Ma non è garantito: legalmente loro possono andare avanti finché non c’è un ordine del tribunale. Il consiglio è di non tardare troppo a formalizzare la procedura. Se un creditore ha pignorato qualcosa poco prima che tu presenti il ricorso, quell’esecuzione verrà bloccata dal giudice (lo abbiamo visto: il giudice ordina la sospensione dei procedimenti esecutivi in corso). Ad esempio, un pignoramento immobiliare verrà sospeso e poi, se omologhi un piano, potrà essere revocato/sostituito dalle previsioni del piano. Quindi, c’è un rimedio a patto di attivarsi rapidamente. Nella liquidazione controllata, addirittura, puoi depositare una semplice istanza cautelare per ottenere misure protettive anche prima del decreto di apertura (art. 54 CCII). Pertanto, una volta che decidi di intraprendere la via concorsuale, il periodo scoperto sarà breve. Parla con l’OCC delle eventuali urgenze: se c’è un’asta fissata a breve, il professionista può predisporre un ricorso d’urgenza per sospenderla citando la pendenza della procedura.

Tabelle riepilogative finali

Per concludere, riportiamo due tabelle riepilogative che sintetizzano le caratteristiche principali delle procedure di sovraindebitamento e la comparazione di alcuni indicatori chiave dal punto di vista del debitore ex imprenditore.

Tabella 1 – Confronto tra le procedure di sovraindebitamento (CCII)

Procedura	Soggetti ammessi	Necessità consenso creditori	Durata tipica	Esdebitazione finale	Norma principale
Piano del consumatore (ristrutturazione dei debiti)	Solo consumatore persona fisica meritevole (anche ex imprenditore se debiti estranei all’impresa).	No voto (omologa d’ufficio se piano equo). Creditori possono opporsi ma decide il giudice.	Procedura 3-6 mesi; esecuzione piano ~4 anni (variabile).	Sì, al termine dell’esecuzione del piano: debiti residui cancellati se il piano è stato adempiuto.	Art. 67 CCII (ex L.3/2012 art. 12-bis)
Concordato minore (accordo di ristrutturazione)	Debitore non consumatore non fallibile (piccolo imprenditore, ex imprenditore sotto soglia, professionista, ecc.). Imprenditore cancellato da >1 anno in principio escluso.	Sì, voto dei creditori: serve ≥50% dei crediti favorevoli. Se manca, omologa negata. Dissenzienti possono opporsi limitatamente.	Procedura 6-12 mesi; esecuzione piano 1-5 anni secondo il piano (se liquidatorio può chiudersi prima).	Sì, dopo l’esecuzione integrale del concordato omologato (o anche 3 anni dall’apertura se oltre, per persona fisica, per analogia con art.282) – comunque il decreto che chiude la procedura sancisce l’esdebitazione del debitore persona fisica.	Art. 74-83 CCII (ex L.3/2012 art. 11 ss.)
Liquidazione controllata (dei beni del sovraindebitato)	Qualunque debitore sovraindebitato (consumatore o no). È la “valvola di sicurezza” universale. Procedura possibile anche su istanza creditori/PM.	No voto (procedura d’ufficio). Creditori partecipano solo al passivo, nessun accordo richiesto.	Procedura di liquidazione può durare anni (dipende dal patrimonio). Debitore persona fisica: può chiedere esdebitazione dopo 3 anni dall’apertura.	Sì, dopo 3 anni dall’apertura se il debitore ha cooperato lealmente. Non serve attendere chiusura completa. Il decreto di esdebitazione libera il debitore dai debiti residui (eccetto esclusi per legge).	Art. 268-277 CCII (esecuzione); Esdebitazione ex art.282 CCII.
Esdebitazione incapiente (senza utilità)	Persona fisica nullatenente e priva di reddito, meritevole, che non può offrire niente ai creditori. Massimo 2 volte in vita e non a meno di 5 anni l’una.	Nessun voto né riparto (i creditori subiscono l’azzeramento). Possono opporsi se contestano i requisiti, ma decisione al giudice.	Pochi mesi per il decreto di esdebitazione (è una procedura semplificata). Obbligo del debitore di segnalare miglioramenti economici per 4 anni dopo.	Sì, immediata con il decreto di accoglimento. Tutti i debiti cancellati (salvo alimenti, illeciti, etc.). Se nei 4 anni successivi emergono risorse, una parte va ai creditori (max 10%).	Art. 283 CCII (introdotto da DL 137/2020, conv. L.176/2020)

Tabella 2 – Indicatori chiave dal punto di vista del debitore (ex imprenditore)

Indicatore / Aspetto	Soluzione stragiudiziale	Piano del consumatore	Concordato minore	Liquidazione controllata	Esdebitazione incapiente
Riduzione dell’importo dovuto	Possibile con accordi (saldo e stralcio individuali), ma serve consenso di ogni creditore.	Imposta dal giudice senza consenso creditori (paga solo quota stabilita nel piano).	Soggetta al voto: di solito sì, paga una percentuale (dipende dall’accordo col 50% crediti).	Determinata dal valore dei beni: creditori ricevono il ricavato effettivo, spesso < 100%.	Totale: nessun pagamento ai creditori (0%), cancellazione integrale debiti.
Tempi per la liberazione	Variabili e non garantiti (dipende da quando si finisce di pagare i singoli accordi; debiti residui restano finché non pagati o prescritti).	Brevi per omologa (mesi), piano dura tipicamente 4 anni, poi esdebitazione immediata.	Mesi per omologa + eventuali anni di esecuzione piano (o immediata se liquidatorio), poi esdebitazione a fine piano (o 3 anni se oltre).	3 anni esatti per aver diritto all’esdebitazione (anche se la liquidazione continua). Procedure complesse di liquidazione possono durare di più, ma il debitore esdebitato esce al 3° anno.	Pochissimi mesi per ottenere il decreto (liberazione quasi immediata). 4 anni di potenziale “controllo” su sopravvenienze, ma senza pignoramenti.
Conservazione del patrimonio	Massima (nessun intervento coattivo se accordi vanno bene). Ma se un creditore non aderisce, può pignorare qualsiasi bene.	Il debitore può conservare beni essenziali (es. casa, auto) se il piano lo consente senza ledere creditori. Sacrifica solo ciò che è previsto vendere nel piano.	Il debitore propone quali beni liquidare e quali no. Se i creditori accettano il piano, può conservare beni non inclusi nel piano. Ma di solito deve liquidare almeno i beni di valore per offrire soddisfazione ≥ liquidazione.	Patrimonio dismesso integralmente (eccetto beni impignorabili per legge). Il liquidatore vende tutto ciò che ha mercato. Il debitore rimane con minimo vitale e oggetti di necessità.	Il debitore non ha patrimonio, quindi non perde nulla (per definizione). Se emergesse che qualcosa c’è, non sarebbe incapiente…
Effetto sulle azioni dei creditori	Nessun effetto protettivo generale: un accordo con un creditore non impedisce ad un altro di agire aggressivamente. (Serve ottenere standstill da tutti).	Sospensione generale delle azioni appena il piano è presentato e comunicato. Dopo omologa, creditori vincolati al piano, pignoramenti revocati.	Sospensione azioni dopo ricorso. Dopo omologa, creditori vincolati al piano concordatario (no esecuzioni individuali salvo eccezione ipotecari). Se concordato fallisce, riprendono azioni (poi liquidazione).	Sospensione totale delle azioni esecutive all’apertura. I creditori devono fare domanda nella procedura, non possono aggredire beni fuori. Divieti permangono durante la liquidazione (i pignoramenti confluiscono).	I creditori possono agire fino al decreto, ma trattandosi di incapiente spesso non lo fanno per inutilità. Una volta emesso il decreto, non possono più agire (i debiti non esistono più).
Impatto sulla reputazione / attività futura	Meno “stigmatizzante” pubblicamente (è negoziazione privata). Ma eventuali segnalazioni CRIF restano finché non paghi.	Procedura pubblica (registro sovraindebitamento) ma meno infamante di un fallimento. Segnalazioni creditizie: debiti risultano chiusi per procedura concorsuale (restano per qualche anno). Dopo, debitore può gradualmente riottenere credito. Nessuna interdizione legale: può fare impresa, contrarre mutui, ecc. (sarà soggetto a valutazione del rischio da parte dei finanziatori).	Idem come piano consumatore: procedura pubblica ma dedicata a piccoli imprenditori (meno stigma di un fallimento). Debitore non è “fallito”, quindi non perde diritti civili. Può continuare attività (se in continuità) con controllo OCC. Dopo esdebitazione, piena capacità.	Procedura concorsuale iscritta nei registri, comparabile a un piccolo fallimento. Durante, debitore è limitato nella gestione dei beni (c’è liquidatore). Dopo 3 anni, liberato dai debiti. La reputazione creditizia: segnalato come insolvente fino a esdebitazione, poi come soggetto che ha fatto liquidazione. In futuro dovrà riconquistare fiducia, ma legalmente nessun divieto a fare impresa o amministrare società (artt. 244 e 250 CCII limitano temporaneamente alcune cariche durante la procedura, ma decadono dopo).	Procedura registrata (è comunque un provvedimento di tribunale). Però dimostra anche la tua condizione di indigenza (che non paga creditori). Forse meglio visto socialmente di un fallimento, ma creditiziamente sarai considerato ad alto rischio. Tuttavia, essendo privo di debiti, puoi ripartire da zero se trovi entrate. Ovviamente sarà difficile ottenere credito per un po’ (i creditori sanno che li hai lasciati a bocca asciutta per legge).

Conclusioni

Dal punto di vista di un debitore ex imprenditore, l’ordinamento italiano (aggiornato a metà 2025) offre una serie articolata di strumenti per affrontare e risolvere la situazione debitoria. La scelta della strategia dipende dalla natura dei debiti, dalla presenza di eventuali attivi e prospettive di reddito, nonché dal “passato” imprenditoriale del soggetto (consumatore vs non consumatore). Il filo conduttore delle riforme recenti è un forte principio di “favor debitoris”: l’idea che il debitore meritevole, anche se incolpevolmente insolvente, vada aiutato a rientrare nel circuito economico e sociale. Ciò non significa dimenticare i creditori: infatti, ogni procedura cerca di trovare un equilibrio tra sollievo al debitore e soddisfazione, per quanto parziale, delle ragioni creditorie (si pensi al principio del trattamento non deteriore per il Fisco, al quorum di voto, al controllo giudiziale di fattibilità, ecc.).

Per un ex imprenditore nel settore del noleggio camper con debiti di vario tipo, come il nostro caso esemplificativo, questa guida mostra che:

Prima di tutto occorre mappare i debiti (tipologia, importi, privilegi) e le risorse disponibili (beni e redditi). Questo determina il ventaglio di opzioni realistiche: ad esempio, se la maggior parte dei debiti è verso banche e fisco ed esistono alcuni beni liquidabili, un concordato minore o liquidazione sarà la via probabile; se invece i debiti sono più personali e c’è un reddito costante, meglio puntare a un piano del consumatore. Se non c’è nulla da offrire, l’ultima spiaggia è l’esdebitazione incapiente.
Le soluzioni stragiudiziali (trattative private) vanno sempre esplorate parallelamente, ma non bisogna affidarsi esclusivamente ad esse se il debito è ingestibile: possono tamponare temporaneamente (ad esempio ottenendo una moratoria da una banca o aderendo a una rottamazione fiscale), ma se resta un sovraindebitamento strutturale, solo una procedura concorsuale dà la certezza di una soluzione definitiva e collettiva.
L’importanza della consulenza specializzata: queste procedure richiedono il coinvolgimento di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi) e l’assistenza legale. È impensabile navigarle da soli. Il ruolo dell’OCC è cruciale: è il “regista” che aiuta a predisporre il piano, verifica i requisiti e accompagna il debitore, nonché funge da garante di trasparenza per il tribunale. Per fortuna, oggi esiste una rete diffusa di OCC (presso gli Ordini dei commercialisti, avvocati, enti pubblici) cui l’ex imprenditore può rivolgersi.
Le procedure familiari: nota a margine, se l’ex imprenditore ha anche un coniuge o familiare sovraindebitato, è possibile presentare un piano familiare congiunto (introdotto dal CCII). Ad esempio, marito e moglie coobbligati possono fare un’unica procedura per semplificare. Ciò va valutato caso per caso (nel 2024 la norma è stata chiarita: solo membri della famiglia tutti consumatori possono fare piano familiare).
Aggiornamenti normativi: abbiamo visto che il D.Lgs. 136/2024 (correttivo ter) ha portato modifiche favorevoli: chiarito il concetto di consumatore (anche ex imprenditore, se debiti personali), aperto il concordato minore ai debiti misti, consentito agli imprenditori cancellati di accedere comunque alla liquidazione controllata oltre l’anno, potenziato gli OCC con accesso a banche dati, e istituito il fondo per incapienti. È importante per i professionisti e debitori tenersi aggiornati perché il quadro è in evoluzione (ulteriori chiarimenti giurisprudenziali, decreti attuativi del Fondo, ecc., sono attesi).

In conclusione, il messaggio per un ex imprenditore in difficoltà è: non tutto è perduto. L’ordinamento, attraverso le procedure di sovraindebitamento, offre un percorso di uscita dal tunnel dei debiti, purché si agisca con trasparenza, tempestività e con l’ausilio dei giusti strumenti giuridici. Certo, ogni opzione comporta sacrifici (pagare una parte dei debiti, o liquidare i propri beni, o comunque sottoporsi al controllo del tribunale), ma è il prezzo da pagare per ottenere la pace finanziaria e poter ricominciare senza l’ombra dei creditori. Questa guida ha fornito gli elementi per comprendere tali percorsi: ora starà al debitore, insieme ai suoi consulenti, scegliere la strada migliore per tornare in bonis e, perché no, magari un domani riprendere l’attività imprenditoriale con l’esperienza (amara ma preziosa) del passato.

Fonti e riferimenti normativi

Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (D.Lgs. 12 gennaio 2019, n.14), come modificato dal D.Lgs. 17 giugno 2022, n.83 e dal D.Lgs. 13 settembre 2024, n.136 (cd. “correttivo-ter”). In particolare artt. 2 (definizioni di consumatore, impresa minore, sovraindebitamento), 67 (ristrutturazione dei debiti del consumatore), 74-83 (concordato minore), 268-277 (liquidazione controllata), 282 (esdebitazione successiva alla liquidazione), 283 (esdebitazione del debitore incapiente).
Legge 27 gennaio 2012, n.3 (antesignana delle procedure di sovraindebitamento) e successive modifiche: molti principi sono confluiti nel CCII, ma la giurisprudenza formatasi su di essa è ancora rilevante (es. meritevolezza, soglia di fallibilità).
Cassazione civile, Sez. I, 26 luglio 2023, n. 22699 (Primo Presidente Margherita Cassano): Ordinanza di inammissibilità ex art.363-bis c.p.c. – ha ribadito i criteri per definire consumatore vs imprenditore nel sovraindebitamento, richiamando Cass.1869/2016: “chi inizia una procedura concorsuale ha qualifica di consumatore o professionista in base alla natura delle obbligazioni al momento del loro sorgere”. Inoltre ha confermato l’interpretazione per cui un imprenditore cancellato non può accedere al concordato preventivo/minore (richiamo a Cass.4329/2020).
Cassazione civile, Sez. I, 27 novembre 2024, n. 30538 (Pres. Ferro, Rel. Terrusi): in tema di accordo di composizione ex L.3/2012, ha evidenziato che anche lì va valutata l’affidabilità del debitore (comportamento pregresso, ad es. violazioni tributarie ripetute) pur senza una meritevolezza espressa. Ha inoltre chiarito che per i crediti fiscali nell’accordo il diritto di voto spetta all’ente impositore (Agenzia Entrate) e non all’Agente della riscossione.
Cassazione civile, Sez. I, 19 agosto 2024, n. 22914: ha affrontato la liquidazione controllata in presenza di creditore fondiario (banca ipotecaria), stabilendo che il privilegio processuale ex art. 41 TUB consente a quest’ultimo di iniziare/proseguire l’esecuzione individuale nonostante la procedura concorsuale minore. (Decisione criticata perché riduce l’universalità della procedura, ma di fatto applica analogia col fallimento).
Cassazione civile, Sez. I, 29 maggio 2025, n. 14401: in ambito liquidazione del patrimonio ex L.3/2012, ha statuito che il compenso dell’OCC non costituisce spesa da detrarre dal ricavato di beni ipotecati ai fini del riparto. Ciò tutela il creditore ipotecario: il suo ricavato non viene decurtato per pagare l’OCC.
Cassazione civile, Sez. I, 10 maggio 2025, n. 12395: ha riconosciuto la legittimazione del liquidatore del sovraindebitato a sollevare, nella formazione dello stato passivo, l’eccezione di revocatoria ex art.2901 c.c. di un atto compiuto dal debitore (un mutuo di scopo). In pratica, il liquidatore può eccepire l’inefficacia di atti pregiudizievoli (qui un mutuo con ipoteca che sarebbe revocabile) per escludere o postergare il relativo credito.
Tribunale di Napoli Nord, 12 novembre 2022 (decr.): ha ammesso un ex imprenditore al piano del consumatore considerandolo consumatore di fatto, perché i debiti residui erano quasi tutti personali o comunque l’insolvenza era assimilabile a quella di un consumatore, sebbene ci fossero anche debiti IVA d’impresa destinati però al sostentamento familiare. Orientamento estensivo che antepone la sostanza (profilo di consumatore finale) alla forma (origine imprenditoriale di alcuni debiti).
Tribunale di Pescara, 15 aprile 2025: ha applicato una interpretazione pro-debitore sulle norme del piano del consumatore, in particolare sul termine di pagamento dei creditori prelatizi oltre i due anni dall’omologazione – privilegiando una lettura che consentisse moratorie più ampie se funzionali (cfr. contenuto Unijuris). Questo indica tendenza a flessibilità nella gestione dei privilegiati nei piani.
Tribunale di Vicenza, marzo 2025; Tribunale di Ancona, aprile 2025; Tribunale di Modena, aprile 2025: (citate in dottrina) hanno contraddetto l’art.33 co.4 CCII, ammettendo concordati minori di imprenditori cessati, sostenendo che se l’attività è cessata ma da poco e c’è utilità nel concordato, la norma non preclude. Sono decisioni di merito che mostrano come in concreto i giudici possano essere più elastici a vantaggio del debitore.
Altro: Documenti ufficiali (Relazioni ministeriali al CCII, Rapporti CNDCEC), articoli di IlCaso.it, Diritto della Crisi, Eutekne.info (ad es. “Status problematico per l’ex imprenditore sovraindebitato”, 3/12/2024) che hanno confermato la direzione evolutiva verso una maggiore apertura (nozione di consumatore più oggettiva, ecc.). Normativa secondaria: D.M. 202/2014 (OCC) per funzionamento OCC e compensi, DPR 115/2002 sul patrocinio a spese Stato (eventuale per debitore in difficoltà economiche).

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