Hai chiuso il tuo negozio di abbigliamento, ma i debiti ti stanno ancora inseguendo? Cartelle dell’Agenzia delle Entrate, richieste dai fornitori, finanziamenti da rimborsare o fideiussioni firmate personalmente? Se sei un ex titolare di negozio, sappi che puoi difenderti legalmente e uscire dalla crisi, anche se l’attività è cessata.

I debiti restano anche dopo la chiusura del negozio?
Sì. Se avevi una ditta individuale o hai fornito garanzie personali, i debiti non si cancellano automaticamente con la chiusura. Possono ricadere direttamente su di te, anche a distanza di anni. Ecco i debiti più comuni in questi casi:
– Fatture non pagate a fornitori di abbigliamento o accessori
– Finanziamenti per ristrutturazione, arredi o merce
– Tasse e contributi non versati (IVA, IRPEF, INPS)
– Rate di leasing e contratti pubblicitari ancora attivi
– Canoni di locazione arretrati

Cosa rischi concretamente?
– Pignoramento del conto corrente, stipendio o pensione
– Fermo amministrativo dell’auto
– Ipoteca sulla casa o su altri beni
– Segnalazioni come cattivo pagatore
– Nuove azioni giudiziarie o decreti ingiuntivi

Cosa puoi fare per difenderti?
Hai diritto di accedere alla procedura di sovraindebitamento, anche se non hai più l’attività. È una soluzione prevista per chi, in buona fede, non riesce più a pagare i debiti personali derivanti da un’attività cessata. Ti consente di:
– Bloccare subito ogni tipo di pignoramento
– Ristrutturare il debito secondo le tue reali possibilità
– Chiedere la cancellazione dei debiti non più sostenibili

Quali strumenti puoi usare?
– Concordato minore, se hai un minimo reddito o patrimonio
– Liquidazione controllata, per chi non ha nulla da offrire ai creditori
– Esdebitazione dell’incapiente, se sei senza beni e senza redditi

Cosa NON devi fare?
– Pensare che i debiti si estinguano da soli
– Intestare i tuoi beni ad altri per salvarli
– Accendere nuovi prestiti per coprire i vecchi
– Sottovalutare le notifiche, anche se sembrano “solo informative”

Anche se hai chiuso il negozio, puoi ancora liberarti dai debiti in modo legale e definitivo.

Questa guida dello Studio Monardo – avvocati esperti in crisi da sovraindebitamento e tutela dell’ex imprenditore – ti spiega come difenderti dai debiti che derivano dalla tua vecchia attività commerciale.

Hai lasciato il mondo del retail, ma i creditori continuano a bussare?

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Introduzione

Un ex titolare di negozio di abbigliamento (ad es. impresa individuale) che si trova sommerso dai debiti si trova nella condizione di debitore insolvente con responsabilità personale illimitata sui suoi beni. Il codice civile sancisce infatti che “il debitore risponde dell’adempimento delle obbligazioni con tutti i suoi beni presenti e futuri”. Pertanto, in assenza di particolari tutele (es. una società di capitali con responsabilità limitata), il titolare ditta risponde personalmente di tutti i debiti contratti nell’esercizio dell’attività.

La normativa italiana prevede però diversi strumenti per gestire e risanare situazioni di sovraindebitamento, con l’obiettivo di tutelare il debitore e i creditori secondo il principio del favor debitoris. In particolare, rilevano il Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (D.lgs. 14/2019, d’ora in avanti CCII) e la legge n. 3/2012 (composizione delle crisi da sovraindebitamento). Queste norme prevedono procedure per concordare piani di rientro, liquidare il patrimonio e infine ottenere l’esdebitazione, ossia la cancellazione dei debiti residui non soddisfatti.

L’obiettivo della guida è fornire una panoramica dettagliata di tali procedure dal punto di vista del debitore (ex titolare di negozio), con approfondimenti normativi, giurisprudenziali e pratici. Il linguaggio è tecnico-giuridico ma divulgativo, rivolto ad avvocati, imprenditori e privati. Sono incluse tabelle riassuntive, simulazioni pratiche e domande/risposte frequenti per agevolare la comprensione. Normativa italiana vigente, sentenze recentissime e fonti istituzionali affidabili sono costantemente richiamate.

Quadro normativo di riferimento

• Codice Civile (c.c.) art. 2740 e ss.: principio della responsabilità patrimoniale illimitata del debitore. Nessuna limitazione è ammessa se non nei casi espressamente previsti dalla legge (ad es. impresa con responsabilità limitata).
• Codice della Crisi e dell’Insolvenza (CCII, D.lgs. 14/2019): disciplina delle nuove procedure concorsuali (fallimento e ristrutturazioni), inclusa l’esdebitazione (artt. 278-283). Riformato più volte (D.lgs. 147/2020, 83/2022, 136/2024) in attuazione della direttiva UE 2019/1023. In particolare:
  • Parte V, Titolo III, Capo II-bis (artt. 65-83 CCII) disciplina le procedure di sovraindebitamento ex L. 3/2012 per soggetti non fallibili (piano del consumatore, accordo di composizione, liquidazione del patrimonio).
  • Parte V, Titolo III, Capo IX (artt. 276-283 CCII) disciplina l’esdebitazione del debitore persona fisica (con liquidazione), con requisiti soggettivi e procedurali aggiornati.
• Legge 3/2012 (“salva-suicidi”): legge originaria sul sovraindebitamento, tuttora rilevante per piani e liquidazioni aperti prima del CCII. Prevede accordi con i creditori per il rientro e l’esdebitazione finale.
• Legge fallimentare (R.D. 267/1942) art. 142-146 (ora abrogate): disciplina antica dell’esdebitazione del fallito, sostituita dal CCII ma tuttora applicabile transitoriamente a procedimenti aperti ante 16/7/2022.

La recente giurisprudenza di legittimità italiana (Cassazione, Sezioni Unite) e la giurisprudenza comunitaria (Corte UE) sono fondamentali per chiarire l’interpretazione delle norme (favor debitoris, esclusioni, soglia di soddisfazione minima, ecc.). La Sezione Unite della Cassazione ha ribadito il principio che l’esdebitazione va concessa in via ordinaria se sussistono i requisiti di meritevolezza, indipendentemente dalla percentuale di soddisfacimento dei creditori.

Tipologie di procedure applicabili

Il debitore ex titolare di negozio può trovarsi in situazioni diverse a seconda della forma giuridica:

• Impresa individuale o professionista (persona fisica): i debiti sono personali. Si applicano le procedure sovraindebitamento (legge 3/2012 ex CCII) o, in casi estremi, la liquidazione fallimentare.
• Società di persone (S.n.c., S.a.s.): il socio illimitatamente responsabile risponde personalmente dei debiti sociali (art. 2240 c.c.); egli può richiedere l’esdebitazione secondo le stesse regole del debitore persona fisica.
• Società di capitali (S.r.l., S.p.A.): il socio o amministratore non è personalmente responsabile se non ha prestato garanzie. Tuttavia, l’esdebitazione può riguardare i soci illimitatamente responsabili (es. soci in accomandita) e i legali rappresentanti se gravati da debiti societari. In genere, la società fallisce/liquidata senza ricadere su amministratori (salvo dolo).

I procedimenti prevedono, a seconda dei casi:

1. Composizione negoziata della crisi (Accordo di composizione): tentativo prefallimentare di accordo con i creditori, senza intervento giudiziario obbligatorio (CCII artt. 57-61). Può riguardare anche debitori in insolvenza inbonis per ristrutturare debiti.
2. Concordato preventivo: riservato alle imprese fallibili (e non per un negozio individuale, che semplicemente può essere dichiarato in crisi). Non genera esdebitazione automatica, ma risolve i debiti sociali.
3. Liquidazione del patrimonio (art. 14-ter L.3/2012): si attiva se il debitore è incapiente (nulla da liquidare) o non c’è accordo. È una procedura semplificata di liquidazione giudiziale per soggetti non fallibili (consumatori, piccoli imprenditori). Dopo liquidazione, il debitore può accedere all’esdebitazione se meritevole.
4. Piano del consumatore (art. 14-bis L.3/2012): senza liquidazione forzata, solo con pagamento rateale. Richiede l’approvazione del tribunale, con esdebitazione finale se rispettato.
5. Concordato c.d. “minore” (art. 67 L.F.): era previsto dalla legge 3/2012 per imprenditori in crisi non fallibili; ora integrato nel CCII (accordo di composizione con omologazione). Ha durata 5-6 anni e comporta esdebitazione finale se il piano è integralmente eseguito.
6. Fallimento / Liquidazione giudiziale (nuovo “fallimento” CCII): per imprese individuali sopra soglie reddituali, o capitali con debiti rilevanti. Prevede liquidazione coattiva dei beni e riparto creditori; il fallito (persona fisica) può richiedere esdebitazione al termine.
7. Liquidazione controllata (art. 63 CCII): procedura speciale per consumatori, piccoli imprenditori e professionisti, simile al fallimento ma gestita in udienza unica. Si chiude con esdebitazione a domanda presentata dopo 3 anni.

Tabella riepilogativa delle principali procedure per il debitore insolvente:

Procedura	Soggetti ammissibili	Consenso creditori	Durata/Termini	Esdebitazione finale
Accordo composizione crisi	Debitore consumatore/impresa piccola; con debiti esclusivamente privati o da attività economica	70% crediti (50% per consum.)	~6 mesi iter giudiziario	Sì, se piano eseguito (art. 12 L.3/2012)
Piano del consumatore	Solo consumatori (debiti privati)	–	Flessibile (anni)	Sì, se piano onorato
Liquidazione del patrimonio	Consumatori/privati incapienti; professionisti	No (è a domanda del debitore)	3-4 anni (fissati in legge)	Sì (automatica dopo 3 anni)
Concordato “minore”	Imprenditori individuali e piccoli (prima L.3/2012)	70% crediti ammessi (ceto)	5-6 anni (ristretto)	Sì, se piano eseguito
Liquidazione giudiziale (fall.)	Imprese sotto crisi, sopra soglie CCII	– (procedura coercitiva)	Variabile (anni)	Sì, se ricoverate condizione soggettiva (art. 280 CCII)
Liquidazione controllata	Consumatori, piccoli imprend., professionisti (ex 14-ter/3/2012)	– (procedura coattiva senza concordato)	Max 3 anni (proroghe)	Sì, su domanda dopo 3 anni

Presupposti generali dell’esdebitazione

L’esdebitazione è il beneficio che consente al debitore persona fisica di essere liberato dai residui debiti concorsuali non soddisfatti nell’ambito di una procedura di liquidazione. In base all’art. 278 CCII, “l’esdebitazione consiste nella liberazione dai debiti e comporta l’inesigibilità dal debitore dei crediti rimasti insoddisfatti nell’ambito di una procedura di liquidazione (giudiziale o controllata)”. Essa produce l’inesigibilità totale di tali crediti: il debitore non è più obbligato a pagarli, e le relative iscrizioni e azioni di recupero (pignoramenti) vengono tolte di mezzo.

1. Procedura di liquidazione conclusa

Il primo requisito è che vi sia stata una procedura con liquidazione del patrimonio. In pratica:

• Liquidazione giudiziale (fallimento): riservata alle imprese fallibili. Si conclude con la vendita dei beni e il riparto ai creditori. Al termine si può chiedere esdebitazione.
• Liquidazione controllata: procedura coattiva semplificata per soggetti non fallibili (consumatori, professionisti, piccoli imprenditori). Si svolge in udienza, nominando un liquidatore. Anche qui al termine è possibile esdebitazione.
• Liquidazione del patrimonio (L.3/2012): procedura speciale a domanda del debitore, se non ci sono beni per pagare i creditori (deb. incapiente). Anche questa dà accesso all’esdebitazione finale.

Non è invece ammessa esdebitazione se la crisi viene risolta con concordato preventivo (per le imprese) o accordi senza liquidazione: in quei casi valgono effetti liberatori automatici diversi e i residui crediti possono non essere cancellati d’ufficio. In sintesi: solo alla chiusura di una liquidazione si può ottenere esdebitazione.

2. Debiti ammessi ed esclusi

Possono essere cancellati tutti i debiti contratti prima dell’apertura della procedura e regolarmente dichiarati nella procedura stessa. I debiti “nuovi” sorti dopo l’apertura (ad es. nuove forniture o mutui successivi) restano esclusi. Più in dettaglio, restano esclusi dall’esdebitazione:

• Debiti alimentari e di mantenimento (assegni a coniuge, figli, ecc.).
• Debiti da fatto illecito extracontrattuale (es. risarcimenti danni stradali, infortuni non coperti da assicurazione).
• Sanzioni pecuniarie non accessorie a debiti estinti (multe, ammende, sanzioni tributarie di carattere penale).
• Eccezioni ordinarie per un negozio di abbigliamento: l’affitto del locale, i debiti verso fornitori, dipendenti e INPS/Agenzia Entrate fanno parte del concorso e sono esdebitabili se non pagati. L’unica eccezione è se tali debiti fossero qualificati come “esclusi” (ad esempio, danni civili o alimentari).

In pratica, l’esdebitazione riguarda i debiti concorsuali residui: quelli rimasti dopo la ripartizione e non coperti dal realizzo. Eventuali privilegi (erariali, previdenziali) possono non essere integralmente soddisfatti ma entreranno nel calcolo delle percentuali di riparto.

3. Requisiti soggettivi (meritevolezza)

Oltre al fatto tecnico della liquidazione, l’art. 280 CCII impone al debitore una serie di condizioni di meritevolezza. In breve, al momento della richiesta di esdebitazione il debitore non deve aver:

• Subito condanne penali gravi: non deve essere stato condannato in via definitiva per bancarotta fraudolenta o altri reati connessi (appropriazione indebita, usura, corruzione in impresa ecc.), salvo riabilitazione. Se è in corso un processo per tali reati, il tribunale sospende il giudizio sull’esdebitazione fino all’esito del penale.
• Sottratto o distratto attivo: non deve aver liquidato beni in modo fraudolento o aver esposto passività inesistenti per frodare i creditori, né aggravato colpevolmente la crisi (es. non vendite sottocosto fittizie).
• Ostacolato la procedura: deve aver collaborato con il liquidatore/commissario, fornendo documenti e informazioni necessari, e non deve aver ritardato dolosamente le operazioni.
• Già beneficiato esdebitazione in precedenza: non deve aver ottenuto un’esdebitazione nei 5 anni precedenti (prima era 10 anni) e comunque non più di due volte in tutta la vita. (Questa riduzione da 10 a 5 anni è avvenuta con il D.Lgs. 83/2022 e 136/2024).

Il combinato disposto dei commi a)–e) dell’art. 280 CCII riassume i requisiti. In sostanza, il debitore deve aver agito in buona fede, senza frodi, e deve dimostrare di aver cercato di soddisfare i creditori nei limiti delle sue possibilità. La giurisprudenza ribadisce che il criterio decisivo è la “buona fede” del debitore e non la percentuale matematica di soddisfazione. Se tutti i requisiti soggettivi sono rispettati, l’orientamento giurisprudenziale favorisce quasi sempre l’ammissione all’esdebitazione (principio del fresh start).

Un recente esempio: la Cassazione 24 ott. 2024 n. 27562 ha confermato che non è richiesta una soglia minima di soddisfazione dei creditori. Allo stesso modo, l’ordinanza Cass. 19 lug. 2024 n. 19964 ha affermato che non va negato il beneficio se è stato soddisfatto almeno un creditore in modo parziale ed equo. Tali pronunce rafforzano il principio secondo cui la cancellazione dei debiti residui è la norma quando il debitore non ha commesso gravi violazioni; si escludono solo i casi di soddisfazione assolutamente nulla dei creditori.

Esdebitazione: effetti e procedimento

Esdebitazione: effetti pratici

Una volta concessa, l’esdebitazione determina:

• Inefficacia delle preesistenti obbligazioni concorsuali: tutti i debiti residui inclusi nel fallimento/liquidazione diventano inesigibili dal debitore. Non è più perseguibile per quei crediti; gli strumenti esecutivi (pignoramenti, ipoteche) decadono sui beni del debitore, che non ne risponde più.
• Eliminazione delle cause ostative future: per legge, con l’esdebitazione cessano gli effetti di decadenza o interdizione connessi al fallimento (che impedivano, ad es., di ricoprire cariche sociali).
• Salvezza dei crediti di coobbligati: i debiti escussi passano ad altri garanti o coobbligati (fiduciari, garanti, titolari di pegno), che potranno rivalersi sul debitore tramite azione di regresso.
• Conseguenze personali: rimangono comunque i debiti non concorsuali (es. tasse non dichiarate, debiti personali nuovi, risarcimenti di dolo), e il debitore può incorrere in responsabilità penale per distrazioni scoperte ex post.

Importante: l’esdebitazione è di diritto (art. 282 CCII). Se il debitore soddisfa tutte le condizioni, il giudice deve concederla. Recenti Cass. 28505/2024 e D.Lgs. 136/2024 confermano che, salvo condotte colpose, il patrimonio magro da solo non basta a negare il beneficio.

Procedura di ottenimento (art. 281 CCII)

La domanda di esdebitazione si presenta al tribunale competente (sezione fallimentare, anche detta sezione “crisi d’impresa”) al termine della procedura di liquidazione. Storicamente doveva essere avanzata con un ricorso e assistenza legale, ma oggi l’accesso è semplificato. In particolare, l’art. 281 CCII dispone che il tribunale dichiari d’ufficio l’esdebitazione:

• Al momento della chiusura della procedura (liquidazione conclusa e stato passivo definito), oppure
• Dopo 3 anni dall’apertura della procedura, anche se non chiusa, su segnalazione del curatore/liquidatore o su richiesta del debitore.

In pratica, se il debitore è rimasto “in bonis” e solvibile dopo tre anni, il tribunale può chiudere d’ufficio il procedimento con esdebitazione. La semplificazione del rito (Cass. sedute proprie in tribunale) rende non più obbligatoria l’istanza formale: l’ufficio giudiziario monitora i termini. Se l’esdebitazione non è concessa, il tribunale deve motivare in concreto l’eccezione (ad es. grave condotta del debitore).

Tempi di definitività: in genere, l’esdebitazione si consegue al termine del piano o della liquidazione (tipicamente 3–5 anni dalla presentazione della domanda di sovraindebitamento o fallimento). La legge e la giurisprudenza consigliano di attendere la chiusura della procedura prima di chiedere l’esdebitazione per evitare rigetti formali.

Clausole e privilegi residuali

• Creditori privilegiati: anche se l’esdebitazione cancella i debiti residui, i creditori muniti di privilegio (es. ipoteca, privilegio INPS) conserveranno il diritto di escutere i beni rimasti entro i limiti della percentuale già soddisfatta in liquidazione. Ciò significa che l’esdebitazione libera il patrimonio del debitore, ma non gli esonera i terzi garanti dalle rispettive obbligazioni.
• Debiti esclusi: come detto, vanno ricordati i debiti fuori dalla procedura (alimenti, danni, multe): essi non rientrano nel beneficio e rimangono dovuti alla fonte. Inoltre, se il debitore ha creato nuovi debiti durante la procedura (ad es. contratto un mutuo mentre era in liquidazione), questi nuovi debiti non possono essere cancellati con esdebitazione.

Giurisprudenza di riferimento

• Cassazione, Sez. I, ord. 19 luglio 2024 n. 19964 – conferma che l’esdebitazione non può essere negata se è stato soddisfatto anche un solo creditore in misura parziale, purché la distribuzione sia equa rispetto al passivo. Nel caso deciso, il fallimento aveva ripartito un modesto 6,02% su un credito e 3,53% complessivo, soddisfacendo un solo creditore privilegiato; la Cassazione ha ribaltato il divieto dei gradi inferiori, affermando che “il beneficio non deve essere negato a priori se è stato parzialmente soddisfatto un solo creditore”. L’orientamento riprende i principi costituzionali di ragionevolezza e proporzionalità, evitando letture numeriche rigide dell’art. 142 L.F. (ora art. 280 CCII).
• Cassazione, Sez. I, 3 ottobre 2024 n. 25946 – stabilisce che nella valutazione del requisito oggettivo non conta solo la percentuale, ma vanno considerate “l’entità dell’attivo liquidato”, il numero di creditori soddisfatti e l’ammontare dei costi prededucibili. Nel caso, il rigetto dell’esdebitazione (fondato sul fatto che quasi tutto l’attivo era andato ai costi di procedura) è stato annullato perché la Corte ha chiesto un giudizio globale. In altre parole, anche se in liquidazione si è soddisfatto un numero limitato di creditori (o anche uno solo), ciò non preclude automaticamente il beneficio.
• Cassazione, Sez. I, 24 ottobre 2024 n. 27562 – precisa che dal 2022 il CCII ha rimosso il vecchio vincolo quantitativo (percentuale minima di riparto). Nel caso la Cassazione ha ribadito che, anche secondo la disciplina antecedente applicabile al fallimento in questione, non è necessario soddisfare una quota “in parte” prestabilita; piuttosto, “non può essere esclusa irrisoria” una percentuale di riparto «superiore all’1%» se la condizione soggettiva è soddisfatta. La sentenza evidenzia come il nuovo art. 280 CCII punti più che altro alla buona condotta del debitore.
• Sentenze di merito recenti (Tribunali) in materia di sovraindebitamento hanno applicato le nuove regole: ad es. Trib. Torino 11/3/2025 ha ammesso l’esdebitazione del consumatore incapiente senza bisogno di avvocato grazie all’art. 281 CCII. Anche Cass. 2461/2025 (civ. I) ha confermato che solo la riabilitazione penale è necessaria per concedere l’esdebitazione a un fallito condannato.

In sintesi, la giurisprudenza post-CCII allinea l’esdebitazione allo “fresh start” comunitario: va concessa nei casi leciti, e la mera entità del pagamento residuo in liquidazione non è più condizione ostativa.

Sovraindebitamento (ex L.3/2012)

La legge n. 3/2012, nota come “legge sul sovraindebitamento”, integrata dal CCII, offre strumenti specifici al debitore non fallibile. Punti salienti:

• Piani di ristrutturazione: il debitore propone ai creditori un piano di rientro (con rateazione o sconto) accompagnato da un piano economico-patrimoniale. Un organismo di composizione (OCC) valuta la fattibilità e deposita il piano in tribunale.
• Omologazione giudiziaria: il tribunale convoca i creditori, l’accordo si approva con maggioranza qualificata (70% del valore dei crediti, 50% per consumatori). Se l’accordo è omologato e il debitore rispetta gli obblighi, alla fine ottiene l’esdebitazione.
• Liquidazione del patrimonio: adatta ai casi in cui il debitore non abbia reddito sufficiente. Non richiede il consenso dei creditori (procedura coatta). Dopo liquidazione dei beni (dura almeno 4 anni), residui debiti vengono cancellati (esdebitazione) se non ci sono frodi.
• Piano del consumatore: per debiti esclusivamente “privati” (es. mutuo casa, prestiti personali, bollette). Procedura semplificata che termina anch’essa con esdebitazione finale al termine del piano.
• Debiti ripianabili o estinguibili: in tutti i casi, se il piano è completamente eseguito (pagamenti puntuali per tutta la durata concordata), i debiti residui iscritti al giudizio sono cancellati. Ad esempio, dopo 3 anni di liquidazione coatta dei beni, si ha “cancellazione dei debiti non pagati (esdebitazione)”.

Esempio: Mario, ex titolare, ha debiti per €50.000. Con un accordo di composizione, propone di pagare €500 al mese per 10 anni. I creditori approvano l’accordo al 70%. Al termine di 10 anni, i rimanenti €5.000 di debiti residui vengono cancellati (esdebitazione). Se invece Mario è incapiente, si apre una liquidazione: venduti alcuni beni del valore complessivo di €5.000, i restanti €45.000 vengono cancellati entro 4 anni.

Tabella di riepilogo delle principali caratteristiche (esempi):

Procedura (sovraindeb.)	Creditori coinvolti	Requisiti del debitore	Durata	Debiti residui dopo piano
Accordo di composizione	Tutti i debitori elencati (anche privilegiati)	Piano con OCC, creditori ≥70% consente l’accordo	Fino a 2-3 anni (fase giudiziale)	Cancellazione al termine, se pagamenti puntuali
Piano del consumatore	Unicamente debiti “privati” (no fiscali né professionali)	Proposta al tribunale; certificazione OCC se consumatore	Variabile (anni, secondo accordi)	Cancellazione dei residui al termine
Liquidazione patrimoniale	Tutti i debiti concorsuali	Debitore incapiente o accordo negato; nessun consenso necessario	4 anni (minimo)	Cancellazione residui al 3° anno

Nota: dal 2020 (CCII) la legge ha rimodulato questi istituti: ad esempio l’accordo di composizione integra ora i c.d. concordati “minori” e permette piani più flessibili; la liquidazione del patrimonio è ora definita nell’art. 282 CCII (ex art. 14-ter L.3/2012); l’OCC (Organismo di Composizione della Crisi) deve essere iscritto nell’albo ministeriale. Il D.Lgs. 136/2024 ha modificato alcune soglie e procedure, ma ha conservato il principio essenziale del beneficio finale dell’esdebitazione al debitore meritevole.

Esdebitazione e sentenze recenti

Negli ultimi due anni la Corte di Cassazione ha emesso importanti pronunce che chiariscono l’esdebitazione:

• Cass. 15155/2024 (ord., 6 giugno 2024): ha stabilito che nel codice della crisi l’esdebitazione non può discriminare creditori privilegiati; l’orientamento nomofilattico è che tutti i creditori concorsuali siano fatti partecipare. Tale pronuncia si collega al “favor creditoris” nell’assegnazione, ma conferma che l’esdebitazione riguarda tutti i debiti residui, inclusi quelli privilegiati.
• Cass. 28505/2024 (9 nov. 2024): confermando orientamenti UE, ha ribadito che di per sé la scarsità dei beni liquidati non inficia l’esdebitazione, se non frutto di comportamenti colpevoli del debitore. La decisione sottolinea che il “requisito decisivo è quello soggettivo (buona fede) e non quello oggettivo della percentuale di soddisfazione”.
• Cass. Sez. U. 3819/2021 (anche se antecedente): ha stabilito che i debiti tributari non sono esclusi di diritto dalla esdebitazione, seppur lo Stato resta creditore privilegiato; in pratica, l’esdebitazione fa cadere anche i residui fiscali (salvo norme successive). Ciò è in linea con l’art. 278 CCII, che non esclude esplicitamente tasse e contributi.

Dal quadro normativo e giurisprudenziale emerge un indirizzo chiaro: un ex titolare di negozio può ottenere la cancellazione dei debiti residui se rispetta le regole. Le difficoltà tecniche del reparto non devono penalizzarlo a priori. La legge favorisce il reinserimento sociale e imprenditoriale del debitore meritevole, allineandosi alla direttiva UE 2019/1023 e al principio costituzionale di ragionevolezza.

Domande frequenti (FAQ)

• D: Cos’è l’esdebitazione e quando si ottiene?
  R: È la liberazione dai debiti non coperti al termine di una procedura di liquidazione (fallimento o sovraindebitamento). Si ottiene se il debitore ha cooperato, non ha frodato i creditori e ha rispettato i piani di pagamento. Al termine del piano o liquidazione (di norma dopo 3-5 anni), il tribunale dichiara decaduti i residui debiti.
• D: Quali debiti rimangono dopo l’esdebitazione?
  R: Non si cancellano i debiti alimentari, le obbligazioni da illecito extracontrattuale e le multe penali pecuniarie non estinte. Restano inoltre i debiti sorti dopo l’apertura della procedura. Per il resto, anche i crediti fiscali e previdenziali residui cadono con l’esdebitazione (l’art. 278 CCII non li esclude).
• D: Devo soddisfare almeno X% dei crediti per essere ammesso?
  R: No. Dal 2022 il Codice non prevede soglia minima. La Cassazione ha chiarito che non serve pagare una quota minima del credito; basta che non si tratti di un pagamento «affatto irrisorio» e che il debitore sia meritevole. Il Tribunale valuta caso per caso (ammontare attivo, numero creditori, costi di procedura, buona fede).
• D: Quanto tempo devo attendere per chiedere l’esdebitazione?
  R: Tradizionalmente si attende la chiusura formale della procedura. Con le nuove regole, se passato 3 anni dall’apertura senza opposizioni si può fare domanda o il giudice può dichiararla d’ufficio. Non conviene fare domande premature prima che la procedura sia davvero conclusa.
• D: È possibile fare un “saldo e stralcio” o composizione negoziata senza tribunale?
  R: Sì, fuori dalle procedure formali si può provare a negoziare col credito commerciale o bancario uno stralcio (specialmente con privati e piccoli prestiti). Ma tale accordo non produce automaticamente esdebitazione legale: i debiti non pagati fuori tribunale rimangono validi fino a che non si chiede esdebitazione in sede ufficiale (fallimento/sovraindebitamento). Un accordo amichevole però riduce i debiti prima dell’iter giudiziario.
• D: Quali costi devo sostenere?
  R: Le spese variano. In un fallimento/sovraindebitamento si pagano oneri di legge (contributi unificati) e compensi professionali (legale, curatore, OCC). In media: spese notarili e tribunali possono assommare al 3-5% dei debiti, più onorari (migliaia di euro). Tuttavia, in molte procedure (es. liquidazione del patrimonio), il compenso dell’OCC può essere parametrato alle reali risorse del debitore. Negli ultimi anni è sempre più previsto un contributo spese a rimborso esito favorevole.
• D: Un debitore già “fallito” può avere esdebitazione?
  R: Sì, il fallito persona fisica (anche ex titolare di ditta) può richiedere esdebitazione, ora disciplinata dal CCII anziché dalla vecchia legge fallimentare. I requisiti soggettivi (buona condotta, non frodi) rimangono vincolanti. Se un tempo il richiedente doveva dimostrare anche un parziale riparto, con il CCII questo non vale più come requisito imprescindibile.
• D: Cosa succede se ho già beneficiato di esdebitazione?
  R: L’art. 280 CCII esclude chi ha già ottenuto esdebitazione nei 5 anni precedenti o oltre due volte in tutta la vita. Occorre rispettare questi limiti. È una norma volte a evitare abusi (richieste ripetute di “saltare” debiti). Trascorsi i 5 anni, è possibile riaccedere.
• D: Qual è l’effetto sulle garanzie (es. mutui, leasing)?
  R: L’esdebitazione non cancella automaticamente i privilegi iscritti sui beni. Ad es., se c’è un mutuo ipotecario garantito su un immobile del debitore, i creditori privilegiati possono escutere quell’immobile finché il credito non è estinto. L’esdebitazione libera solo il debitore personale dall’obbligo, ma non estingue i diritti reali o personali di altri (coobbligati, garanti). Tali soggetti dovranno cercare in sede di regresso di rivalersi sul debitore liberato.

Tabelle di confronto

Procedura	A chi si rivolge	Consenso creditori richiesto	Durata tipica	Esito finale
Liquidazione del patrimonio (art. 282 CCII)	Debitore incapiente (consumatore, autonomo senza beni)	Non serve; a domanda del debitore	3-4 anni fissi	Esdebitazione finale automatica (con riduzione debiti)
Piano del consumatore	Consumatori con solo debiti privati	–	Flessibile (4-10 anni)	Esecuzione piano; residui cancellati se piano eseguito
Accordo di composizione	Piccoli imprenditori, professionisti, consumatori	Sì: ≥70% valore crediti (50% consumatori)	~6-12 mesi (fase giud.)	Piano attuato → esdebitazione crediti residui
Concordato minore/omologato	Imprenditori sotto le soglie CCII	Sì: 70% (ceto chirografario)	5-6 anni	Piano eseguito → cancellazione debiti residui

(Nota: i termini indicati sono medi e possono variare. Le durate sono a regime e possono essere prorogate in caso di difficoltà economiche del debitore.)

Simulazioni pratiche

1. Scenario “Capacità di rimborso modesta”: Paolo, 45 anni, ex titolare di negozio, ha debiti complessivi di €60.000 (fornitori, banca, INPS). Possiede un vecchio veicolo come unico bene. L’OCC predispone un accordo di composizione con piano di 5 anni: Paolo verserà €300/mese (tutto il ricavabile) e cessione del veicolo (valore €5.000). Dopo 5 anni: avrà pagato €18.000 + €5.000 (veicolo) = €23.000; i restanti €37.000 verranno esdebitati per ordine del tribunale. Creditori residui in perdita, ma Paolo riparte da zero. Fonti: Legge 3/2012; CCII art. 278; Giurisprudenza favor debitoris.
2. Scenario “Azienda in liquidazione”: Giulia era socia di srl (società fallita con debiti €100.000). Lei ha prestato garanzie personali per €20.000 di debiti bancari. La srl entra in liquidazione giudiziale: i beni sociali coprono solo €30.000 di debiti. Al fallimento concluso, Giulia chiede esdebitazione. Se ammessa (buona condotta e nessun reato), lei sarà liberata dai restanti debiti per cui era coobbligata (ad es. fideiussioni), ossia i €20.000. I creditori chirografari soccombenti non potranno aggredire il suo patrimonio personale. Rimangono invece eventuali debiti personali di Giulia estranei all’attività srl (es. una multa stradale).
3. Scenario “Piano del consumatore”: Lorenzo, insegnante, ha accumulato €25.000 di debiti da mutuo, bollette e prestiti (nessun credito erariale). Con l’aiuto di un OCC, presenta un piano di rientro di 7 anni con versamento di €300/mese. Il tribunale lo omologa senza opposizioni. Lorenzo paga regolarmente €25.200 complessivi in 7 anni. Eventuali debiti residui (per €200, ipoteticamente) sarebbero cancellati. In questo caso, esercita come “consumatore” con finalità esdebitazione.
4. Scenario “Liquidazione incapiente”: Marco, artigiano 55enne, ha debiti per €40.000 ma nessun reddito né beni da vendere (ha già venduto il laboratorio). Il tribunale apre una liquidazione del patrimonio ex art. 14-ter L.3/2012. Dopo 3 anni di liquidazione nulla, Marco presenta domanda di esdebitazione. Gli si richiede di versare l’eventuale sottile reddito futuro. Se trascorsi 4 anni non emergono utilità, il tribunale dichiara cessata la procedura e Marco è liberato dai debiti residui (cosiddetta “esdebitazione dell’incapiente”).

Conclusioni

Un ex titolare di negozio di abbigliamento gravato da debiti dispone di vari strumenti legali per affrontare la crisi: dall’accordo extragiudiziale agli istituti formali di insolvenza e sovraindebitamento. Dal punto di vista del debitore, è fondamentale attivarsi precocemente (eventualmente con consulenza legale) per predisporre un piano credibile, cooperare con i creditori e il tribunale, e seguire scrupolosamente la procedura. La legge italiana, specialmente dopo il nuovo Codice della crisi, tutela il diritto a un secondo inizio del debitore onesto: premiando la sua cooperazione con la liberazione finale dai debiti residui (esdebitazione).

Tuttavia, l’ottenimento dell’esdebitazione dipende dal rispetto puntuale dei requisiti di legge. Eventuali comportamenti scorretti o ritardi nel rispettare il piano possono far decadere il beneficio. Inoltre, si deve tener presente che alcuni debiti (mantenimento, danni, multe) resteranno comunque a carico. I professionisti del diritto (avvocati, commercialisti, OCC) accompagnano il debitore in questo percorso delicato, che – una volta superato positivamente – consente al debitore di essere liberato dai debiti insormontabili e di riprendere fiducia e attività senza lo spettro legale dei creditori insoluti.

Fonti

• Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza – D.Lgs. 14/2019, artt. 278-281 (esdebitazione).
• Legge 27/01/2012 n. 3 – Composizione delle crisi da sovraindebitamento.
• R.D. 16 marzo 1942 n. 267 (Legge Fallimentare), art. 142 (vecchia disciplina esdebitazione).
• Cass. civ., Sez. I, ord. 19/07/2024 n. 19964: esdebitazione del fallito senza soglia minima di soddisfazione.
• Cass. civ., Sez. I, 03/10/2024 n. 25946: valutazione globale della percentuale di soddisfazione.
• Cass. civ., Sez. I, 24/10/2024 n. 27562: conferma del superamento del requisito quantitativo in esdebitazione.
• Cass. civ., Sez. Un., 27/02/2025 n. 2461: riabilitazione quale presupposto di esdebitazione (v. Corte di Cassazione (2461/2025)).
• Corte UE, 08/05/2024 C-20/23 (direttiva insolvenza: possibile esclusione di categorie di debiti dalla liberazione).

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