Se sei un consulente nel settore assicurativo e ti ritrovi con debiti che non riesci più a gestire, non sei il solo. Provvigioni incostanti, spese professionali elevate, tasse e contributi da pagare anche in assenza di entrate regolari: la pressione finanziaria può diventare insostenibile. Ma sappi che esistono soluzioni legali concrete per uscire dalla crisi, anche se hai già cessato l’attività o perso i mandati.

Quali debiti colpiscono di più i consulenti assicurativi?
– Contributi INPS o Enasarco non versati
– Cartelle esattoriali per IVA, IRPEF e imposte locali
– Finanziamenti personali o per l’attività
– Spese per ufficio, telefono, auto o collaboratori
– Indennità percepite da restituire in caso di contenzioso o revoca mandato

Cosa rischi se non intervieni subito?
– Pignoramento dello stipendio o conto corrente
– Fermo amministrativo dell’auto
– Ipoteca sulla casa o su altri beni
– Segnalazione come cattivo pagatore e blocco del credito
– Azioni esecutive o notifiche giudiziarie continue

Come puoi difenderti e ripartire?
Hai diritto ad accedere alla procedura di sovraindebitamento, un’opportunità offerta a professionisti e lavoratori autonomi che si trovano in difficoltà economica. È uno strumento che ti permette di:
– Sospendere ogni pignoramento in corso
– Rinegoziare il debito sulla base delle tue reali capacità economiche
– Ottenere la cancellazione dei debiti residui se non più sostenibili

Quali strumenti puoi utilizzare?
– Concordato minore, se puoi proporre una soluzione ai creditori (anche parziale)
– Liquidazione controllata, se non hai redditi o beni sufficienti
– Esdebitazione per l’incapiente, se non hai più nulla e agisci in buona fede

Cosa NON devi fare mai?
– Ignorare notifiche e atti ufficiali: il silenzio peggiora tutto
– Firmare nuovi prestiti per coprire i vecchi: alimenta solo il circolo vizioso
– Sottovalutare le cartelle o affidarti a soluzioni non legali
– Pensare che i debiti spariscano da soli col tempo

Anche come ex consulente assicurativo o libero professionista, puoi uscire dai debiti legalmente e senza più pressioni.

Questa guida dello Studio Monardo – avvocati esperti in sovraindebitamento e tutela del professionista – ti spiega come difenderti se provieni dal mondo assicurativo e ti trovi sommerso dai debiti.

Hai perso mandati, clienti o entrate e i debiti continuano ad aumentare?

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Introduzione

Un consulente assicurativo con problemi di indebitamento si trova di fronte a una situazione complessa che richiede l’esame di molteplici strumenti giuridici e soluzioni pratiche. Questo approfondimento – aggiornato a luglio 2025 – analizza, dal punto di vista del debitore, tutte le opzioni disponibili per uscire dalla crisi finanziaria. Si parte dalle basi giuridiche della disciplina italiana dell’insolvenza e del sovraindebitamento, per illustrare poi gli strumenti extragiudiziali e giudiziali: accordi con i creditori, piani del consumatore, procedure concorsuali semplificate, esdebitazione dei debiti residui, ecc. Nel linguaggio si adotterà uno stile giuridico ma divulgativo, con tabelle riepilogative e simulazioni pratiche per professionisti, imprenditori e privati. Le domande più frequenti sul tema vengono affrontate in forma di Q&A. L’analisi è integrata da riferimenti alle fonti normative italiane (Legge 3/2012 sul sovraindebitamento, Codice della crisi d’impresa D.Lgs.14/2019 e s.m.i.) e alle sentenze aggiornate della giurisprudenza (ad esempio Cass. 27562/2024, 19964/2024), in linea con i principi europei del favor debitoris. In fondo alla guida sono riportate tutte le fonti utilizzate.

1. Contesto: consulente assicurativo e indebitamento

Un consulente del settore assicurativo (agente, broker o professionista indipendente) in difficoltà economica può avere debiti di varia natura: mutui o prestiti personali, carte di credito e scoperti bancari, debiti fiscali (IVA, Irpef, contributi), cessioni del quinto o altri finanziamenti, nonché obblighi verso fornitori o clienti. Anche un piccolo dipendente di agenzia con partita IVA che accumuli debiti può trovarsi nella crisi cosiddetta da sovraindebitamento. Se il professionista è imprenditore sotto-soglia (cioè non soggetto al fallimento secondo il Codice della crisi), può accedere a procedure semplificate (accordi o piani). Se invece svolge attività imprenditoriale e supera soglie, potrebbe ricorrere al concordato preventivo o al fallimento. È fondamentale agire prima che i creditori intraprendano esecuzioni forzate (pignoramenti) che possono bloccare conti e beni, incidendo sulla licenza professionale (CNF/IVASS).

Il debitore deve dunque valutare con attenzione le alternative: tentativi di rinegoziazione privata (patti con i creditori), procedure di composizione giudiziale delle crisi (ex L.3/2012 e CCII) e, se inevitabile, procedure concorsuali (concordato o fallimento) seguite da esdebitazione. Il Consulente assicurativo, che spesso opera con P.IVA o come libero professionista, rientra nel novero dei debitori non fallibili per i quali la legge offre strumenti specifici.

• Consulente come persona fisica professionista: può ricorrere agli strumenti di composizione del sovraindebitamento (Legge 3/2012) se i debiti non derivano da attività imprenditoriale fallibile. Il piano del consumatore o l’accordo di composizione della crisi sono percorsi possibili.
• Consulente come imprenditore commerciale: se è un piccolo imprenditore (imponibile sotto soglia), può usufruire del concordato in continuità per piccole imprese o delle procedure di composizione (stesso L.3/2012). Se invece supera soglie patrimoniali o opera con società, può valutare concordato preventivo o liquidazione giudiziale. In ogni caso, l’esdebitazione potrà scattare dopo la procedura, liberando dai debiti residui secondo i requisiti di meritevolezza (Cass. 27562/2024).

Dal punto di vista del debitore, l’obiettivo è soddisfare i creditori compatibilmente con la propria capacità patrimoniale o di reddito, ottenendo al contempo il rilascio dalla responsabilità residua (esdebitazione). Il Codice della crisi sancisce che non è necessario avere un rimborso minimo quantificabile – oggi conta soprattutto la meritevolezza del debitore – ma si chiede comunque una parziale restituzione se vi è attivo liquidabile. Nel prosieguo illustreremo le opzioni disponibili, dal privatistico al giudiziale.

2. Tipologie di debiti del consulente assicurativo

Il consulente assicurativo può trovarsi indebitato in diversi modi. È utile fare un inventario dei debiti tipici, perché le soluzioni cambiano a seconda della natura del credito:

• Debiti contratti nel privato (consumatori): mutui casa, prestiti personali, carte revolving, cessioni del quinto, leasing. Questi sono debiti privati anche se il creditore è una banca o finanziaria. In presenza di tali debiti e altre obbligazioni, il consulente può rientrare nella procedura per consumatori, definita come persona fisica che ha assunto debiti prevalentemente per scopi estranei all’attività professionale. Per questi debiti la legge 3/2012 ha previsto il piano del consumatore, una procedura semplificata di omologa giudiziale del piano di rientro.
• Debiti contratti nell’esercizio dell’attività professionale: ad esempio prestiti per avviare l’attività o per un’autovettura aziendale, acquisto di software gestionali, linee di credito con fornitori di servizi. Se il consulente è titolare di partita IVA e qualifica di professionista o ditta individuale (ma sotto soglia), rientra nella categoria dei non fallibili. In questo caso si applicano le stesse procedure di composizione delle crisi, ma con possibili più difficoltà nel distinguere debiti “collegati” all’attività da quelli personali.
• Debiti mischiati o promiscui: molti consulenti hanno sia debiti personali sia debiti derivanti dall’impresa individuale. La giurisprudenza precisa che il piano del consumatore non può comprendere debiti sia professionali sia privati. In questi casi, è consigliabile differenziare i piani: sovraindebitamento consumatori per la parte personale, e procedure (come accordo con creditori o concordato minore) per i debiti professionali. Se invece prevalgono quelli professionali, può servire un accordo di composizione esteso anche a debiti non commerciali (L.3/2012 accomodante).
• Debiti tributari e previdenziali: IVA, Irpef, contributi INPS, tasse locali, contributi integrativi. In linea di principio anche questi crediti possono rientrare nell’esdebitazione finale, purché il piano preveda un parziale pagamento. Il Codice della Crisi (art.278(7) CCII) non esclude i debiti tributari e previdenziali dall’esdebitazione: una volta soddisfatti gli altri requisiti, anche un debito IVA residuo può essere perdonato, fatta eccezione per le sanzioni accessorie (che rimangono escluse dall’esdebitazione). Le norme italiane tendono quindi a includere i debiti erariali come comuni crediti chirografari. Vanno però distinti da obblighi non patrimoniali: ad esempio gli obblighi di mantenimento familiare e i risarcimenti ex delicto rimangono sempre esclusi.
• Debiti con banche e finanziarie: natura contrattuale, prestiti rateali, conti correnti in rosso. Possono essere sanati tramite piani di rientro o accordi di composizione.
• Debiti con fornitori o professionisti: se è titolare di ditta individuale, fatture non pagate, o anticipi agli agenti, possono essere inclusi nell’accordo.
• Garanzie prestate a terzi: fideiussioni a favore di terzi (ad esempio a un cliente o fornitore) non costituiscono debito diretto, ma possono diventare debito se qualcuno escuta la garanzia. In tal caso, il consulente si ritroverebbe un debito diretto ed entra nei piani di composizione come qualsiasi altro.

In sintesi, la legge riconosce la possibilità di trattare tutti i debiti patrimoniali (contrattuali e non) di un debitore non fallibile all’interno delle procedure di composizione della crisi. Restano esclusi solo i debiti specificamente indicati dall’art.278 CCII (obblighi alimentari/mantenimento, risarcimenti extracontrattuali, sanzioni penali/accessorie). Ad esempio, il mutuo sulla casa, il prestito INPDAP e il finanziamento auto rientrano nei crediti affrontabili, mentre l’assegno di mantenimento o una multa per il codice della strada no.

3. Quadro normativo di riferimento (Italia)

Il punto di partenza per comprendere cosa può fare un debitore è il codice civile all’art. 2740: “Il debitore è tenuto ad adempiere alle obbligazioni anche con tutti i suoi beni presenti e futuri”. Tuttavia, quando l’insolvenza è irreversibile, l’ordinamento offre soluzioni per riorganizzare o sanare i debiti. Le norme chiave in Italia oggi sono:

• Legge 3/2012 (“Legge sul sovraindebitamento”) – Introdotta per la prima volta la composizione delle crisi dei non fallibili (professionisti, imprenditori sotto-soglia, consumatori). Ha istituito l’ organismo di composizione della crisi (OCC) e procedure di accordo con i creditori e piano del consumatore. Prevede anche la liquidazione del patrimonio del sovraindebitato, finalizzata all’esdebitazione.
• Regio Decreto 267/1942 (Legge Fallimentare) – In buona parte abrogata dal Codice della crisi, rimane parzialmente in vigore in sede fallimentare (fallimento di imprenditori); tuttavia, molte disposizioni sono richiamate dalla nuova normativa. L’art. 142 L.F. (oggi art.280 CCII) stabiliva i requisiti dell’esdebitazione in fallimento, tra cui l’originario “soddisfacimento almeno parziale dei creditori” (ora superato dalla prassi più favorevole al debitore).
• Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (CCII) – D.Lgs. 12/2019 – Quadro organico attuativo della riforma. Ha ampliato e sistematizzato gli istituti, recependo molte norme europee (Direttiva 2019/1023). Tra le novità: accordi di ristrutturazione (art.182-bis CCII), concordato preventivo per imprese, reintroduzione di strumenti “per consumatori” (art.12bis e ss.), procedura di liquidazione controllata (art.282 CCII), e disciplina dell’esdebitazione (art.278-280 CCII). Il CCII fissa anche i criteri di meritevolezza e i termini di durata delle procedure.
• Decreti correttivi – Per esempio il D.Lgs. 147/2020, il D.Lgs. 83/2022 e il D.Lgs. 136/2024 hanno aggiornato il CCII: hanno perfezionato le regole su esdebitazione, procedure, ristrutturazioni e adeguamento agli standard UE (più flessibilità, protezione del consumatore, durata massima di 3 anni delle procedure).

La normativa attuale riflette due principi chiave:

1. Favor creditoris e debitore: le procedure cercano di riequilibrare interessi tra debitore e creditori, evitando abusi di potere contrattuale. Le operazioni devono avvantaggiare “almeno in parte” i creditori, ma non si richiede un risultato prestabilito a priori.
2. Principio di fresh start (“ripartenza”): il debitore meritevole può liberarsi delle passività e riniziare. L’art.278 CCII sancisce che, al termine di un piano omologato o di una procedura liquidatoria, i debiti residui non soddisfatti concorsuali diventano inesigibili (esdebitazione), a condizione che ricorrano determinate condizioni di buona condotta.

Di conseguenza, per un consulente con debiti, la via giuridica prevede di analizzare subito (anche con un professionista specializzato in crisi d’impresa) quali strumenti del CCII (o della Legge 3/2012) si adattano alla propria situazione. Occorre verificare se è applicabile la procedura del sovraindebitamento (tipica per soggetti non fallibili) o se è necessario attivare procedure concorsuali ordinarie. In ogni caso, si dovrà preparare un piano di rientro crediti (accordo con creditori) o un inventario dei beni e del passivo, da sottoporre a giudice o mediatori abilitati.

4. Strumenti extragiudiziali di composizione della crisi

Prima di ricorrere al tribunale, il consulente dovrebbe tentare soluzioni stragiudiziali o negoziali. Esistono diversi strumenti amichevoli o comunque non pienamente concorsuali:

• Accordi con singoli creditori: una trattativa individuale con banca o fornitori può portare a estinzioni agevolate, dilazioni o riduzioni parziali. Ad esempio, la banca mutuataria può concedere una rinegoziazione del mutuo (allungamento termini, rate più basse) o addirittura un baratto crediti (società estingue parte del debito con cessioni di beni). Questi accordi extragiudiziali (o stragiudiziali) non richiedono la partecipazione di tutti i creditori, ma vanno ben documentati. Occorre tenere presente che, ai sensi della Legge Antiriciclaggio (D.Lgs. 231/2007), certi patti devono essere segnalati se superano certi limiti monetari.
• Conciliazione presso organismi di composizione della crisi (OCC): con la legge 3/2012 esistono in alcune regioni (o su base nazionale) enti pubblici accreditati dall’OCC (Organismo di Composizione della Crisi). Il debitore può rivolgersi a tali enti per ricevere assistenza nella strutturazione di un piano e nel dialogo con i creditori. L’OCC non giurisdice, ma fornisce attestazione di fattibilità del piano e facilita l’incontro tra debitore e creditori. Questo può aumentare le probabilità di successo di un accordo, specialmente quando il debitore rischia di essere considerato in mala fede.
• Piani del consumatore e di ristrutturazione “pre-accordati”: in alcuni casi è possibile predisporre un “piano” finanziario direttamente con la banca centrale o il fondo di solidarietà (per i mutui), chiedendo l’applicazione volontaria di moratorie o riduzioni delle rate. Anche questi, di fatto, ricadono nel tentativo di risanamento extragiudiziale.
• Valutazione preventiva tramite professionista: ove possibile, il debitore dovrebbe consultare un avvocato o un professionista della crisi (commercialista, notaio specializzato) per avere un’attestazione di ragionevolezza. Questi possono predisporre un piano di rientro (anche omologabile) e inviarlo a tutti i creditori. La giurisprudenza richiede infatti, in ottica di equità, che il piano di ristrutturazione sia attuabile e congruo rispetto al passivo complessivo.

In generale, l’approccio extragiudiziale è:

1. Analizzare il debito complessivo: quantificare con precisione l’entità e la natura dei debiti (ad esempio con un inventario passivo).
2. Verificare liquidità e reddito: determinare se esistono beni alienabili o redditi disponibili (stipendio, provvigioni future). Spesso il consulente venderà il portafoglio clienti (concordandolo con l’assicuratore) o altri beni personali per introitare liquidità.
3. Dialogare con i principali creditori: proporre un piano di rientro rateale, anche con sconto sul montante del debito, chiarendo che in mancanza di accordo si procederà per vie legali. Talvolta basta contattare una o due figure chiave (banca, principale fornitore) per ottenere concessioni che alleggeriscono la pressione finanziaria.
4. Ottenere offerta formale: se accordi verbali o scritti si sciolgono, stabilire via PEC o Raccomandata formale ogni proposta (piano delle rate, sconto del debito, dilazione). Conservare tutta la corrispondenza come prova.

Solo in caso di fallimento di questi tentativi si dovrebbe rivolgersi al tribunale per formalizzare un piano con tutti i creditori. Tuttavia, grazie alle procedure di composizione delle crisi, spesso è possibile presentare in giudizio o tramite l’OCC un unico accordo che sostituisce i negoziati individuali, avvantaggiando il debitore anche senza esaurire il dialogo privato.

Un consulente e un cliente discutono un accordo ristrutturativo: spesso la prima fase è un negoziato amichevole con una o più banche/creditori, mirato a concordare nuove scadenze o sconti sui debiti. Se questo fallisce, si ricorre agli strumenti giudiziali.

5. Procedure di composizione giudiziale del sovraindebitamento

Qualora l’accordo privato non sia sufficiente, la legge 3/2012 (incorporata nel CCII) prevede procedure giuridiche per la composizione della crisi. L’obiettivo è omologare da parte del tribunale un piano di ristrutturazione dei debiti, che dia al debitore protezione e liberi dai debiti residui. Ecco i principali strumenti:

5.1 Accordo di composizione della crisi (Art. 7-14 L.3/2012)

Questa procedura, detta anche concordato in bianco dei non fallibili, è rivolta al debitore che non può accedere al fallimento (ad esempio professionista o ditta individuale sotto soglia).

Come funziona:

• Il debitore, con l’aiuto di un OCC, redige un piano di ristrutturazione (piano dei pagamenti). Nel piano si elencano tutti i creditori e il patrimonio attivo del debitore.
• Il piano deve prevedere una certa soddisfazione dei creditori “estranei” (cioè quelli non legati a fattori come pegni speciali) e, se possibile, anche una moratoria per i debiti residui (confermando che alla scadenza finale il piano sarà attuato). Può includere l’affidamento della gestione del piano a un liquidatore nominato dal tribunale.
• L’accordo è depositato in tribunale insieme all’attestazione di fattibilità del piano rilasciata dall’OCC. Il tribunale fissa un’udienza e convoca i creditori.
• Per essere omologato, il piano deve ottenere il consenso della maggioranza dei creditori (attualmente almeno 60% del passivo complessivo). In passato era il 70%, poi ridotto dal D.L. 179/2012.. È sufficiente la percentuale sui crediti ammessi nel piano, non su tutti i debiti pre-esistenti.
• Il giudice valuta la meritevolezza del debitore: deve aver agito con buona fede, non aver impegnato colposamente credito sproporzionato o dilapidato beni (condizioni di cui all’art. 142 L.F./280 CCII). La Cassazione attuale richiede un giudizio complessivo sull’operato del debitore più che una soglia fissa di percentuali.
• Se omologato, il piano vincola tutti i creditori partecipanti e termina con la liberazione del debitore dai debiti residui non pagati (esdebitazione). I crediti cui non è stato accordato pagamento vengono semplicemente cancellati. In pratica, il debitore paga quanto concordato e si libera dal resto.

Caratteristiche salienti:

• Procedura simile al concordato fallimentare ma adatta ai “non fallibili”.
• Coinvolge obbligatoriamente l’OCC (della propria regione o provincia) per certificare la fattibilità del piano.
• Richiede un minimo di burocrazia (verbale d’accordo, deposito al tribunale, ecc.), ma evita l’effetto stigmatizzante del fallimento.
• Non vi è un limite alla durata del piano: questo dipende dal piano stesso (es. pagamenti dilazionati su più anni) e dal giudice.
• Rispetto al piano del consumatore, non ci sono limiti su tipo di debiti: può includere sia debiti civili sia (in parte) anche fiscali o contributivi, a condizione che parte del debito venga rimborsata.

5.2 Piano del consumatore (Art. 12-bis e ss. L.3/2012)

Introdotto inizialmente dal D.Lgs. 179/2012 e poi confermato nel CCII, il piano del consumatore è pensato per debitori persone fisiche non imprenditori (consumatori, dipendenti, professionisti senza P.IVA) che devono i propri debiti prevalentemente per spese personali. Le fasi sono analoghe all’accordo:

• Il consumatore (con l’aiuto dell’OCC) presenta un piano di rientro al tribunale. Non ci sono soglie di percentuali sui creditori; conta solo la fattibilità del piano e la meritevolezza del debitore.
• Il giudice omologa il piano se ritiene ragionevole la prospettiva di adempimento e verificata l’assenza di dolo grave o colpa. In passato (con art.12-bis L.3/2012) il giudice valutava ex ante il merito della condotta; ora questo aspetto è legato alla richiesta di esdebitazione post-liquidazione.
• Se i creditori impugnano, occorre che l’adesione al piano sia migliore rispetto alla liquidazione del patrimonio del debitore (come prescritto dalla Cassazione).
• Alla chiusura dell’esecuzione del piano il tribunale dichiara esdebitati i residui (cioè non ancora pagati).

Il piano del consumatore è un’alternativa più rapida e flessibile rispetto all’accordo standard: non richiede percentuali di consenso e può partire anche con soli due creditori che lo sostengono. Il requisito principale è non aver causato intenzionalmente il sovraindebitamento.

Discussione in un ufficio: elaborare un piano di rientro crediti con l’aiuto di un organismo di composizione può semplificare la procedura per il consulente indebitato. Nel piano del consumatore non è richiesto un consenso minimo dei creditori, ma il giudice valuta la meritevolezza del debitore e la convenienza del piano rispetto alla liquidazione.

5.3 Liquidazione del patrimonio (Art. 14-bis L.3/2012 e Art. 281-282 CCII)

Se non è possibile raggiungere alcun accordo o piano con i creditori, la legge offre la liquidazione del patrimonio del sovraindebitato:

• Liquidazione del patrimonio del consumatore/sovraindebitato (Art. 14 bis L.3/2012, ora Art.281 CCII): Se il debito del consulente superabile è principalmente di natura personale (non imprenditoriale), la procedura prevede la vendita forzata dei suoi beni (a cura di un liquidatore), come accade nel fallimento, ma in forma semplificata. Il debitore conserva la gestione dei suoi affari fintanto che paga puntualmente quanto previsto dal piano di liquidazione. Alla fine, i crediti residui (anche fiscali) verranno cancellati.
• Liquidazione giudiziale (Fallimento o Liquidazione controllata, Art. 281-282 CCII): Se il consulente è imprenditore e rientra nel fallimento, può essere dichiarato fallito e nominato un curatore. Oppure (per gestire meglio casi di piccole imprese) il tribunale può applicare la liquidazione controllata ex art.282 CCII, una procedura semplificata simile al fallimento. In entrambi i casi, a procedura ultimata, i debiti residui sono esdebitati, salvo i casi di recidiva o frode. Ad esempio, Art.281 CCII prevede che anche senza deposito di domanda di esdebitazione, il tribunale alla chiusura dichiara automaticamente inesigibili i debiti non pagati.

In pratica, la liquidazione riguarda i casi in cui il debitore non ha abbastanza attivo da permettere la riuscita di un piano. Però nemmeno in queste ipotesi la legge abbandona il soggetto: l’esdebitazione di diritto dopo 3 anni (Liquidazione controllata) o al termine della procedura garantisce una via di uscita anche quando i creditori non hanno incassato nulla. La differenza con il fallimento classico è che l’insolvenza del debitore commercialista o imprenditore piccolo è gestita in modo più flessibile, spesso con minor oneri procedurali.

6. Esdebitazione: il rilascio dai debiti residui

Il fulcro del “fresh start” è l’esdebitazione, ovvero la dichiarazione di inesigibilità dei crediti residui al termine della procedura. In sintesi:

• Chi può ottenerla: il debitore persona fisica che ha concluso con successo un piano di pagamento (accordo o piano del consumatore) o una procedura liquidatoria (sovraindebitamento o fallimento personale). Deve essere dichiarato meritevole: aver collaborato, non aver frodato i creditori, non aver compiuto reati gravi correlati all’insolvenza. Non contano percentuali fisse di soddisfacimento creditori; è la condotta complessiva che importa.
• Cosa comporta: i debiti residui non soddisfatti non sono più esigibili in futuro. Il debitore – nel caso di un consulente assicurativo, cioè persona fisica – può ripartire economicamente senza l’assillo del debito residuo. Ciò vale anche per i piccoli soci illimitatamente responsabili (art.278 CCII, comma 4): ad esempio, se il consulente era socio di una SNC in concordato, otterrà esdebitazione anche sui debiti sociali.
• Eccezioni: come detto, restano esclusi dall’esdebitazione alcuni crediti inderogabili (mantenimento, danni extracontrattuali, sanzioni). Inoltre, se il debitore ha già ottenuto un’esdebitazione nei 5 anni precedenti, il nuovo piano non può concederla nuovamente. In casi estremi, per il debitore incapiente (che non riesce a pagare nulla) è previsto un procedimento speciale ex art.283 CCII: l’esdebitazione può intervenire senza nemmeno aprire una liquidazione, ma solo a fronte di assenza totale di attivo e buona condotta. Questo strumento (detto “esdebitazione a zero”) rappresenta l’ultima risorsa per evitare che il consulente rimanga indebitato a vita.
• Decisioni recenti: La Corte di Cassazione, con sent. n.27562/2024, ha confermato che non esiste più soglia minima di soddisfazione dei creditori per ottenere l’esdebitazione. Anche percentuali molto basse (ad es. superiore all’1%) possono essere ritenute sufficienti, purché non siano “del tutto irrisorie” e il giudice valuti nel suo complesso la procedura. Dunque il focus rimane sulla condotta del debitore: basta che non vi sia stato un comportamento fraudolento o colposamente gravemente imprudente.

Riassumendo: l’esdebitazione è un beneficio che libera il consulente dai debiti residui a condizione di rispettare gli obblighi procedurali e di buona fede. Le più recenti pronunce (Cass. 27562/2024, Cass. 19964/2024) privilegiano una visione flessibile “in favore del debitore”, coerente con la direttiva UE sulla insolvency.

7. Domande frequenti (Q&A)

D1. Il consulente può accedere direttamente al concordato preventivo o deve prima tentare gli accordi del sovraindebitamento?
R. Il concordato preventivo è una procedura concorsuale adatta alle imprese commerciali di una certa dimensione (nel Codice della Crisi sono previste soglie patrimoniali di “piccole imprese”). Se il consulente è una libera professione o piccolo imprenditore, più idonee sono le procedure di sovraindebitamento (accordo con creditori o piano del consumatore), in quanto riservate a soggetti non fallibili. Solo se non si può seguire questi percorsi (o se si supera una certa soglia di debiti) si può ricorrere al concordato preventivo. Spesso la legge invita prima a studiare un accordo, e il tribunale potrebbe convertire un concordato in liquidazione giudiziale se vede che l’impresa non ha redditività futura.

D2. Cosa succede se ho molti debiti misti (personali e professionali)?
R. La legge distingue debiti personali da quelli professionali. Se sono misti (“debito promiscui”), il piano del consumatore non è ammesso (ha valore solo per debiti esclusivamente personali). In tal caso si cerca un accordo di composizione della crisi, che può includere entrambe le tipologie, oppure si fanno due piani distinti con due istanze separate. Per esempio, un consulente potrebbe mettere i debiti da studio nell’accordo e quelli personali in un piano consumatori con allegato l’elenco delle spese familiari, coinvolgendo i creditori attraverso l’OCC. È importante informare il giudice o l’OCC sulla situazione mista fin dall’inizio e presentare piani congruenti.

D3. Posso escludere dal piano i debiti tributari perché il fisco è in buona fede?
R. No. Sebbene ai sensi del vecchio art.142 L.F. i debiti erariali fossero esclusi dall’esdebitazione, il Codice della crisi (art.278 CCII) non lo prevede più. Ciò significa che, se il piano è omologato e il debitore è meritevole, anche i debiti verso l’erario e gli enti previdenziali verranno cancellati al termine. L’unica eccezione riguarda le sanzioni non accessorie (ad es. una multa per violazione del codice tributario rimane esclusa). Al fisco conviene dunque partecipare al piano e ottenere almeno una parte dei crediti; in ogni caso il piano deve tener conto anche di tali debiti per renderlo realistico e ottenere l’accordo.

D4. Qual è la differenza tra accordo di composizione e concordato preventivo?
R. Sono due procedure differenti:

• Accordo di composizione della crisi (L.3/2012) è riservato ai soggetti non fallibili. Richiede un piano dei debiti e il consenso dei creditori (60%). Se omologato, comporta l’esdebitazione del residuo. È più “leggero” nelle formalità e coinvolge un OCC.
• Concordato preventivo (art.160 CCII) è aperto agli imprenditori commerciali. Può prevedere la continuità aziendale oppure la liquidazione. È più complesso: richiede l’approvazione di 2/3 dei creditori (in valore e numero, salvo casi) e il deposito di statuto ad hoc o piano di risanamento. Se il concordato in continuità ha successo, l’imprenditore continua l’attività con debiti ristrutturati; in caso di fallimento, c’è comunque esdebitazione residua come stabilito dall’art.186-bis del R.D. 267/1942 (oggi art.280 CCII). Il concordato è più oneroso e lungo, ma adatto per aziende più strutturate.

D5. Cosa significa “meritevolezza” e come si dimostra?
R. È il requisito soggettivo per l’esdebitazione: il debitore deve avere tenuto una condotta non censurabile nella gestione della crisi. In pratica significa: aver collaborato con l’OCC o il curatore, aver fornito documenti veritieri, non aver distratto patrimonio né intrapreso operazioni fraudolente (ad es. vendere beni senza ricavarne plusvalenza). Spesso si chiede il certificato del casellario giudiziale per dimostrare di non avere condanne per bancarotta o altri reati economici. Il giudice valuterà complessivamente queste prove; nessun atto specifico garantisce meritevolezza, ma l’assenza di cattive condotte e la trasparenza durante la procedura sono fondamentali.

D6. Ho un reddito molto basso e quasi nessun bene: posso comunque uscire dal debito?
R. Sì: esiste la procedura per debitore incapiente (art.283 CCII). È pensata proprio per chi non è in grado di pagare nulla. In questo caso il debitore può presentare domanda di esdebitazione “a zero”: il tribunale verifica che non esistano né beni né redditi liquidabili e che il debitore non abbia frodato il sistema (ad esempio, dimostrare di non avere trasferito volutamente il proprio patrimonio). Se approvata, l’esdebitazione interviene senza aprire liquidazione (i costi non coprirebbero nulla). Il debitore incapiente potrà ritenersi libero dai debiti passati, ma deve restare corretto: se in futuro dovesse acquisire nuova ricchezza (per i 4 anni successivi), i creditori possono tornare in tribunale per far revocare o ridurre l’esdebitazione. Questo istituto riflette il principio europeo del “fresh start” e evita che chi è totalmente squattrinato venga condannato a vita alla povertà. Tuttavia, per il consulente è auspicabile esaurire prima le altre strade, perché la procedura dell’incapiente richiede specifica istanza e dimostrazione rigorosa.

8. Tabelle riepilogative

Tabella 1: Confronto tra principali procedure

Procedura	Debitori destinatari	Coinvolgimento creditori	Soddisfazione minima richiesta	Esdebitazione residuo	Note principali
Accordo di composizione (L.3/2012)	Debitori non fallibili (persone fisiche o imprenditori sotto soglia)	Almeno il 60% del passivo approva il piano (somma dei crediti)	Nessuna soglia formale; piano dovrà essere considerato equo dal giudice	Sì, mediante sentenza finale del tribunale	Richiede omologazione del tribunale, intervento OCC, liquidatore terzo.
Piano del consumatore (L.3/2012)	Consumatori (persone fisiche con debiti personali)	Non è previsto un quorum; il piano dev’essere approvabile dal tribunale con i suoi criteri	Nessuno; si valuta solo meritevolezza e fattibilità	Sì, con decreto giudiziale finale	Procedura semplificata, senza quorum; giudice valuta meritevolezza.
Liquidazione del patrimonio	Debitori sovraindebitati (piano fallito o non presentato)	Procedura con curatore/liquidatore; i creditori partecipano con insinuazione passivo	Non applicabile (liquidazione forzata)	Sì, a decretazione giudiziale finale	Vengono venduti i beni; destinazione pro quota tra creditori.
Liquidazione giudiziale (fallimento)	Imprenditori fallibili (società o ditta)	Curatore nominato, passivo accertato e suddiviso tra creditori concorsuali	No; si liquidano tutti i beni disponibili	Sì, se debitore meritevole (art.280 CCII)	Procedura piena; dopo 3 anni il tribunale può dichiarare esdebitazione.
Accordi di ristrutturazione (Art.182-bis CCII)	Imprese in crisi (con maggiori dimensioni)	Richiesta adesione al 60% del passivo rilevante	Nessuno specifico, valutazione giudicante	No (si continua l’attività)	Soluzione stragiudiziale; frena le azioni esecutive in attesa dell’accordo.
Concordato preventivo (Art.160 CCII)	Imprese commerciali di qualsiasi dimensione	Percentuali rigide (solitamente 2/3 dei crediti)	Varia in base alla forma del concordato	Sì, al termine in caso di liquidazione	Può essere in continuità (governance soggetto) o liquidatorio.
Procedura incapacità (Art.283 CCII)	Persone fisiche sovraindebitate prive di beni/entrate	Non rilevante (debitore incapiente)	Non prevista; dimostrare mancanza di beni	Sì, senza liquidazione di fatto	Solo per casi estremi; essenziale buona fede e totale assenza di attivo.

Tabella 2: Debiti esclusi dall’esdebitazione

Categoria	Tipologia
Mantenimento/Alimentari	Obblighi di assegno di mantenimento figli e coniuge (ad es. pensione di reversibilità)
Obblighi estranei all’impresa	Obblighi di natura familiare o personale, es. debiti per cessione del quinto sullo stipendio? (controverso)
Risarcimenti da fatto illecito	Risarcimenti per lesioni o danni extracontrattuali, danni subiti da terzi
Sanzioni penali/amministrative	Multe e ammende (a meno che non siano accessorie a un debito principale)

9. Simulazioni pratiche

Simulazione 1: Piano del consumatore per un consulente indebitato
Profilo: Mario, 45 anni, consulente assicurativo autonomo. Debiti: mutuo casa €80.000, prestito auto €10.000, saldo carta di credito €5.000, debiti fiscali (IVA e Irpef) €15.000. Reddito mensile netto €2.000. Nessun bene patrimoniale di valore (usufrutto sulla casa). Nessuna colpa dell’insolvenza (spese sanitarie elevate e crisi di settore).
Soluzione: Con l’ausilio di un avvocato e dell’OCC, Mario presenta al tribunale un piano del consumatore che prevede la dilazione di tutti i suoi debiti residui in 5 anni con pagamento mensile fisso di €2.500 (ottenuto accorpando creditori e abbattendo interessi). Il giudice, valutata la sostenibilità e la buona fede di Mario, omologa il piano senza richiedere percentuali minime di adesione. Durante il piano Mario continuerà a lavorare e pagare puntualmente le rate mensili, con progressiva riduzione del debito. Al termine, essendo stati pagati circa €150.000 su €110.000 (l’obiettivo di Mario è superare il totale debiti originari, quindi oltre il 100%), i debiti residui (in particolare quelli fiscali) vengono cancellati per esdebitazione. Mario riparte libero dal debito (salvo nuove pendenze).

Simulazione 2: Accordo di composizione per ditta individuale
Profilo: Laura, 38 anni, agente di assicurazioni con partita IVA (ditta individuale). Ha un debito complessivo di €200.000: finanziamenti per l’avvio, IVA arretrata, debiti a fornitori. Il suo reddito è saltuario e considera di cedere l’agenzia. Patrimonio: una quota residua di un immobile di ufficio (valore 50k).
Soluzione: Laura si affida a un professionista della crisi. Prepara un accordo con i creditori (art.7 L.3/2012): dispone di vendere l’immobile per ricavare €50k e propone il rientro con rate mensili per 10 anni. Presenta in tribunale l’accordo con l’attestazione dell’OCC. I creditori, colpiti dalla proposta chiara e dal fatto che vendendo l’immobile il creditore ipotecario sarà accontentato, raggiungono il quorum del 60%. Il tribunale omologa l’accordo. Ogni tre mesi, un liquidatore autorizzato rilascia un rendiconto: si accantona la prima rata e si coprono spese procedura. Al termine delle rate, avendo pagato circa €150k complessivi, i debiti residui (in gran parte IVA e imposte maturate oltre gli anticipi) sono dichiarati inesigibili. Laura ottiene esdebitazione e chiude la partita IVA.

Simulazione 3: Liquidazione patrimoniale per collaboratore incapiente
Profilo: Carlo, 50 anni, consulente junior con debiti di €20.000 in totale (maggior parte prestiti e carte). È separato e i figli adulti non possono aiutarlo. Non possiede auto, la casa è in affitto, e ha un reddito basso di 1.200€/mese. Ha speso tutti i risparmi per attività lavorativa poco fruttuosa. Nessun bene vendibile.
Soluzione: Carlo non ha asset da liquidare, quindi un accordo sarebbe improponibile. A suo favore, richiede la procedura del debitore incapiente (art.283 CCII). Il tribunale verifica che Carlo non ha nulla da vendere (depositi in banca prossimi a zero, stipendio appena sufficiente) e che non è fraudolento (non ha distrutto passività). Dopo tre anni dalla domanda, il tribunale gli concede l’esdebitazione a “zero”: i creditori non ottengono nemmeno il pagamento delle prime spese di procedura, ma Carlo è sollevato dall’obbligo di qualsiasi rimborso residuo. I creditori potranno eventualmente rivalersi solo se in futuro scoprassero nuovi beni (entro 4 anni), ma data la condizione attuale di Carlo, il nuovo equilibrio è ritenuto definitivo.

10. Sintesi e consigli pratici

• Agire presto: prima che scatti un’azione esecutiva (pignoramento, iscrizione ipotecaria, ecc.), è fondamentale avviare un percorso. La legge 3/2012 stessa prevede termini dilatati (ad es. 3 anni di liquidazione controllata).
• Documentazione trasparente: redigere un inventario preciso di debiti e crediti, conservare ogni comunicazione con i creditori e dimostrare la propria situazione economica (studi di fattibilità, bilanci semplificati).
• Ricorso a professionisti: l’OCC o i professionisti della crisi possono dare supporto essenziale. L’attestazione di un esperto legittima il piano proposto agli occhi del tribunale. Inoltre, gli onorari di avvocato o notaio sono spesso detraibili come spese di procedura (contributo unificato agevolato).
• Coinvolgimento dei creditori: in generale, l’accordo richiede il coinvolgimento di almeno una parte dei creditori. È utile presentarsi al tribunale con il consenso di banche o fornitori chiave, in modo da mostrare la fattibilità concreta del piano.
• Pazienza e collaborazione: le procedure di composizione possono durare anni. Il debitore deve mantenere un atteggiamento collaborativo (restituendo documenti, onorando le rate concordate). Qualsiasi ostacolo ingiustificato può pregiudicare la meritevolezza.
• Sfruttare le novità normative: infine, è importante considerare le riforme recenti. Dal 2022, ad esempio, l’art.281 CCII permette l’esdebitazione dopo 3 anni anche senza domanda specifica; la percentuale di creditori ammessa è stata abbassata al 60%; e la legittimazione del piano del consumatore è stata ampliata. Restare aggiornati sulle sentenze (come Cass. 27562/2024 che semplifica le condizioni) può influire sul percorso da scegliere.

Fonti normative e giurisprudenziali

• Legge 27 gennaio 2012, n. 3 – Disposizioni in materia di usura ed estorsione e di composizione delle crisi da sovraindebitamento.
• Codice Civile e Codice della Crisi (D.Lgs. 14/2019 e successive modifiche) – Parte prima, Titolo I (procedimenti concorsuali) e Titolo II (composizione crisi da sovraindebitamento). In particolare artt. 278-280 CCII sull’esdebitazione e artt. 7-14 L.3/2012 sull’accordo di composizione.
• Cass. Civ. Sez. I, 19 luglio 2024 n. 19964 – Chiarisce i criteri di ammissione all’esdebitazione nel fallimento.
• Cass. Civ. Sez. I, 24 ottobre 2024 n. 27562 – Stabilisce che non serve soglia minima di soddisfacimento creditori per l’esdebitazione.
• Tribunale di Torino – Guida all’esdebitazione (scheda ufficiale, disponibili sul sito istituzionale).

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