Hai chiuso la tua edicola ma ti sei ritrovato sommerso dai debiti? Le vendite erano in calo, le spese troppo alte, e ora sei un ex titolare di edicola con debiti verso banche, fornitori, contributi non pagati o addirittura cartelle dell’Agenzia delle Entrate? Anche se hai cessato l’attività, non sei fuori pericolo… ma hai ancora strumenti legali per difenderti e ripartire.

Cosa succede ai debiti dopo la chiusura dell’edicola?
La cessazione dell’attività non cancella i debiti: se gestivi l’edicola come ditta individuale, rispondi con tutto il tuo patrimonio personale. I creditori possono avviare pignoramenti sul tuo conto, stipendio o beni. Se invece eri socio di una snc o sas, puoi comunque essere chiamato a rispondere in modo illimitato.

Quali sono i problemi più frequenti in questi casi?
– Debiti con fornitori di giornali e riviste
– Canoni di affitto e utenze arretrate
– Rate di prestiti o mutui commerciali non più pagate
– Cartelle per mancati versamenti INPS o IVA
– Azioni esecutive avviate da banche o Agenzia Entrate-Riscossione

Come puoi difenderti se sei un ex edicolante?
– Puoi ricorrere alla legge sul sovraindebitamento, anche se la tua attività è chiusa
– Bloccare pignoramenti e decreti ingiuntivi, presentando un piano di ristrutturazione del debito
– Ottenere una liquidazione controllata dei beni, ma senza perdere tutto
– Se sei in stato di bisogno e hai agito in buona fede, puoi chiedere l’esdebitazione: la cancellazione totale dei debiti residui

Chi può aiutarti concretamente?
– Un avvocato esperto in crisi da sovraindebitamento e tutela del debitore non fallibile
– Un Gestore della Crisi iscritto a un Organismo di Composizione della Crisi (OCC)
– Un professionista che ti accompagni davanti al giudice e tratti coi creditori

Cosa NON devi fare mai?
– Pensare che i debiti si prescrivano da soli: i creditori possono agire per anni
– Firmare piani di rientro che non puoi sostenere
– Nascondere i beni ai familiari: potresti aggravare la tua posizione
– Sperare che nessuno venga a cercarti: prima o poi il problema bussa alla porta

Anche se l’edicola non c’è più, i debiti restano. Ma oggi puoi cancellarli in modo legale, proteggere la tua vita e ripartire senza paura.

Questa guida dello Studio Monardo – avvocati esperti in crisi di piccoli imprenditori ed ex titolari d’attività – ti spiega come difenderti se sei un ex edicolante pieno di debiti, come bloccare i creditori e quali strumenti usare per chiudere con il passato.

Hai debiti legati alla tua vecchia edicola e non sai come uscirne?

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Introduzione

Un ex titolare di edicola in difficoltà finanziaria si trova nella categoria dei debitori non soggetti alla liquidazione giudiziale (ad es. persone fisiche con attività d’impresa cessata). In base al Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019), tali debitori possono essere considerati in stato di sovraindebitamento. Dal 15 luglio 2022 le disposizioni della vecchia Legge 3/2012 (“salva-suicidi”) sono confluite nel nuovo Codice, che prevede strumenti di composizione dei debiti e tutela del debitore (il cosiddetto “favor debitoris”). L’obiettivo di questa guida è spiegare, dal punto di vista del debitore, le possibili soluzioni giuridiche – concorsuali e stragiudiziali – alla situazione debitoria, con esempi, tabelle e Q&A. In fondo è riportata la normativa e la giurisprudenza aggiornata (incl. Cass. 2024).

1. Quadro normativo e definizioni

• Sovraindebitamento: lo stato di crisi/insolvenza di un debitore “non fallibile” (consumatore, imprenditore individuale di piccole dimensioni, professionista ecc.). Il Codice definisce il sovraindebitamento come quello del debitore “non soggetto a liquidazione giudiziale”. In pratica, un ex edicolante che ha cessato l’attività e non rientra nei casi di fallimento o liquidazione (es. grosso imprenditore), può accedere alle procedure di sovraindebitamento se non è in grado di pagare tutti i debiti con il suo patrimonio.
• Chi può accedere: secondo la camera di commercio, l’iter di composizione del debito tramite l’OCC (Organismo di composizione della crisi) è aperto a consumatori, professionisti e imprenditori minori (sotto soglia patrimoniale/ricavi/debiti), imprenditori agricoli e tutti i debitori non assoggettabili a fallimento o liquidazione coatta. Ad esempio, un ex commerciante che ha chiuso l’attività può accedere se non è “sopra soglia” (attivo < 300.000€, ricavi annui < 200.000€, debiti < 500.000€).
• Debiti inclusi: la disciplina copre quasi tutte le passività “civili” del debitore: debiti fiscali e contributivi (IVA, imposte sul reddito, tributi locali, INPS, INAIL), debiti bancari/finanziari (mutui, scoperti, prestiti, leasing), debiti commerciali (fornitori, affitti, utenze) e debiti personali (carte di credito, mutuo privato). In generale, tutti i debiti contrattuali e derivanti da attività d’impresa o personali possono essere inclusi. Alcuni esempi citati in dottrina: «debiti fiscali, contributivi, bancari, finanziari, affitto, forniture, fideiussioni, cartelle esattoriali, pignoramenti in corso» sono contemplati.
• Debiti esclusi: Non rientrano nelle procedure di sovraindebitamento i debiti alimentari e di mantenimento (es. assegni familiari), i debiti derivanti da illecito penale o extracontrattuale (risarcimenti per danni non contrattuali), le sanzioni penali e amministrative pecuniarie (se non accessorie a debito estinto), e alcuni debiti fiscali accertati dopo l’avvio della procedura. In pratica, non si cancellano gli alimenti dovuti né si elidono multe penali. Allo stesso modo, debiti verso INPS e Agenzia Entrate, benché inclusi, hanno privilegi e regole speciali (vedi oltre).

2. Tipologie di debiti e conseguenze

2.1 Debiti fiscali e contributivi

Gli crediti dello Stato e degli enti previdenziali sono tra i più gravosi per un ex titolare di edicola. Questi includono imposte non pagate (IRPEF, IVA, IRAP, tributi locali come TARI/IMU) e contributi previdenziali omessi (INPS, INAIL). Tali debiti hanno un regime privilegiato: di norma la riscossione è affidata all’Agenzia delle Entrate-Riscossione (AER), che emette cartelle esattoriali. Molti di questi crediti godono di privilegio legale (priorità sul ricavato in liquidazione). Alcune imposte (come l’IVA) e contributi previdenziali devono essere pagati integralmente in caso di concordato, salvo transazioni speciali.

• Azioni dell’Agenzia delle Entrate: se il tributo non viene versato alla scadenza, l’Agenzia iscrive il debito a ruolo e notifica la cartella esattoriale. Dopo 60 giorni senza pagamento (né opposizione), la cartella diventa titolo esecutivo definitivo. A quel punto l’AER può avviare azioni cautelari ed esecutive, senza bisogno del giudice (la cartella è già provvisoriamente esecutiva): ad esempio, fermi amministrativi sui veicoli, ipoteche su immobili o pignoramenti diretti di beni e crediti. In sostanza, l’Agenzia può pignorare conti correnti, somme derivanti da lavoro (stipendi/pensioni) e procedere all’asta immobiliare.
• Limiti di tutela: la legge protegge alcune situazioni. Ad esempio, la prima casa (non di lusso) del contribuente non può essere ipotecata né pignorata se è l’unico immobile e il debito complessivo è inferiore a 120.000 €. Solo oltre tale soglia – o se ci sono altri immobili – l’Agenzia può iscrivere ipoteca e portare all’asta l’abitazione. In ogni caso il debitore deve essere avvertito con 30 giorni di preavviso prima del pignoramento, per offrirgli una chance di pagamento o rateazione. Anche sul conto corrente l’ultima mensilità di stipendio o pensione (equivalente all’assegno sociale + metà) non può essere pignorata. Le somme eccedenti possono essere prelevate nei limiti percentuali di legge (di norma 1/5 dell’importo netto mensile per creditori privati; per il Fisco la percentuale dipende dall’importo complessivo).
• Debiti contributivi (INPS): i contributi omessi per la gestione commercianti o dipendenti vengono anch’essi inseriti nel ruolo INPS-Agenzia Entrate. L’INPS può adottare analoghe misure esecutive. Tuttavia esistono anche criteri di compensazione: ad esempio il lavoratore può rivalersi sull’Inps con azione verso il datore fallito. N.B.: il mancato versamento di ritenute previdenziali sopra certe soglie è reato penale (art.2 D.L. 463/1983). In ogni caso, il debitore può concordare piani di dilazione sia con l’Agenzia delle Entrate che con l’INPS. In pratica, rateizzazioni amministrative consentono di estendere i versamenti: fino a €120.000 di debito fiscale è possibile ottenere automaticamente fino a 72 rate mensili; per importi maggiori o situazioni gravi si possono ottenere dilazioni anche biennali. L’INPS, similmente, consente piani di ammortamento dei contributi omessi.
• Definizioni agevolate: il legislatore ha introdotto periodicamente misure di rottamazione e condono. Ad esempio la Rottamazione-quater (Legge 197/2022) ha permesso di estinguere carichi affidati all’AER fino a giugno 2022 pagando solo capitale (no sanzioni/interessi) in 18 rate. Allo stesso modo, sono state cancellate cartelle sotto soglie minime (es. annullamento automatico di ruoli fino a €1.000 per gli anni 2000–2015). Questi strumenti vanno monitorati costantemente: quando aperte, offrono la possibilità di ridurre notevolmente il debito fiscale.
• Transazione fiscale: nelle procedure concorsuali il debitore può proporre accordi specifici con il Fisco. Nel concordato preventivo o nell’accordo di ristrutturazione è possibile includere una transazione fiscale, cioè pagare in percentuale (anche molto ridotta) IVA, ritenute ed altri crediti tributari, derogando al principio di integrale soddisfazione dei crediti privilegati. Il Codice della Crisi ha migliorato questo strumento: oggi l’omologa di un concordato può essere concessa anche contro la volontà dell’Agenzia delle Entrate («cram-down fiscale») se la proposta è equa rispetto alla liquidazione fallimentare. Ad esempio, è ormai possibile ottenere la falcidia dell’IVA previa transazione fiscale – una svolta normativa dopo il divieto di un tempo (divieto considerato incostituzionale). In sintesi, il percorso giudiziale offre margini per ridurre i debiti erariali sotto controllo giudiziario.

2.2 Debiti bancari e finanziari

I debiti verso banche e istituti finanziari (mutui ipotecari, finanziamenti, affidamenti di conto, leasing, carte di credito, ecc.) rappresentano una fetta rilevante del debito d’impresa. Spesso tali rapporti sono garantiti: ad es. mutui ipotecari (garanzia sulla casa), pegni su merci o attrezzature, fideiussioni personali. I contratti bancari sono regolati dal TUB (Testo Unico Bancario) e dal codice civile.

• Inadempimento e azioni: in caso di mancato pagamento di rate o scoperti, la banca può dichiarare decadenza dal beneficio del termine (esigibilità immediata del debito residuo). Se il debitore non soddisfa il credito, la banca può iscrivere ipoteca sugli immobili dati in garanzia e, alla scadenza, metterli all’asta. Se esiste una fideiussione, il creditore esercita l’azione sul garante. Per i crediti bancari non assistiti da garanzie reali, la banca ottiene un decreto ingiuntivo e può pignorare i beni mobili e i crediti del debitore (conti correnti, crediti verso terzi, autoveicoli, ecc.). L’iscrizione nei registri dei cattivi pagatori (CRIF, Centrale Rischi di Banca d’Italia) rende poi difficile ottenere nuovo credito per anni.
• Soluzioni negoziali: il debitore in difficoltà finanziaria può cercare accordi extragiudiziali con la banca. Ad esempio, ristrutturazione del prestito (allungamento della durata, moratoria delle rate, periodo di soli interessi), o saldo e stralcio (pagamento immediato di una quota ridotta, con estinzione della parte eccedente). Tali accordi vanno sempre formalizzati per iscritto. Inoltre, è bene verificare la correttezza degli interessi applicati: banche possono aver praticato anatocismo o tassi oltre il tasso soglia (usura), che la legge vieta; in tal caso gli interessi eccedenti sono nulli e il debito si ricalcola.
• Esempio pratico: Mario, ex negoziante, aveva un mutuo ipotecario acceso sulla propria casa per finanziare l’attività. In crisi di liquidità omette il pagamento; la banca dichiara decadenza e minaccia pignoramento. Mario negozia una moratoria di 12 mesi con la banca, che accetta di ricalcolare il debito eliminando gli interessi usurari, proroga le rate a tasso fisso ridotto e frena l’esecuzione. Se la banca non avesse accordato nulla, Mario avrebbe dovuto valutare l’accesso a procedure concorsuali (sovraindebitamento) per bloccare l’esproprio e ristrutturare il debito a livello giudiziario.

2.3 Debiti verso fornitori, affitti, utenze

Anche i debiti commerciali (carta e merci dai fornitori, canoni di locazione del negozio, utenze elettricità/gas/telefono) pesano molto sul commerciante. In caso di ritardo, i fornitori possono sospendere le forniture e agire in giudizio per decreto ingiuntivo, ottenendo titolo esecutivo. Senza accordi, ciò può condurre al pignoramento di merci o beni strumentali. La legge prevede però una “protezione concorsuale” nel momento in cui il debitore si rivolge al tribunale: depositando domanda di concordato (o procedura di sovraindebitamento), i pignoramenti in corso vengono sospesi d’ufficio (art. 54 CCII). In pratica, l’apertura di una procedura concorsuale blocca le azioni esecutive individuali, evitando che i creditori assalgano disordinatamente il patrimonio. Ad esempio, nella guida citata un commerciante debole ha concordato con i fornitori di pagare 50% del debito in 2 anni con garanzie; poi ha omologato quel piano come accordo di ristrutturazione al tribunale con voto favorevole del 60% dei creditori, ottenendo così la sospensione dei pignoramenti e il rateizzo concordato. In tal modo, pagando gradualmente metà delle somme pattuite grazie anche a un finanziamento ponte bancario, egli ha evitato il fallimento.

2.4 Debiti personali

Un ex edicolante può avere anche debiti personali (mutuo casa privato, prestiti per spese familiari, finanziamenti auto personali, assegni o carte di credito) a carico. Questi debiti, pur estranei all’attività d’impresa, gravano sul suo bilancio complessivo e vengono gestiti alla stregua di debiti chirografari. In molti casi, può essere vantaggioso inquadrarli sotto la disciplina da consumatore. In base alla Legge 3/2012 (oggi parte del Codice CCII), infatti, esiste il “piano di risanamento del consumatore” che consente di ristrutturare i debiti personali. Ad esempio, un ex titolare oberato di debiti personali (prestiti rateali, mutuo per la casa come privato, fatture personali, multe) può ricorrere al piano del consumatore per ottenere l’azzeramento delle posizioni esecutive erariali e la ristrutturazione degli altri debiti. Tale strumento prevede un piano approvato dal tribunale, con rateizzazione pluriannuale e liberazione (esdebitazione) delle somme non pagate. Attenzione: non tutti i debiti privati possono sempre entrare nel piano consumatore (es. debiti fiscali soggetti a privilegio potrebbero essere esclusi a seconda dei casi), ma il principio è che anche la gestione di debiti “da privato” può essere organizzata come composizione concordata.

3. Strumenti di composizione della crisi

Data la complessità della situazione, conviene considerare sia soluzioni stragiudiziali (negoziazione diretta) sia procedimenti concorsuali previsti dalla legge.

• Negoziazione stragiudiziale: prima di tutto, il debitore può cercare accordi extragiudiziali con creditori selezionati (banche, fornitori, Agenzie). Ad esempio, può concordare moratorie, dilazioni o sconti (saldo e stralcio) con ciascuno. È utile anche ricorrere a forme di assistenza (es. consulti legali, consulenze tributarie) e, se in crisi conclamata, valutare l’ingiunzione o la mediazione: l’art. 185-bis c.p.c. prevede la mediazione civile e commerciale anche obbligatoria per certe materie (es. condominio, locazione, forniture), e numerose sedi camerali offrono sportelli per negoziazioni fiscali e debitorie. In ogni caso, se non si trova un accordo privato completo, si può ricorrere agli strumenti conciliativi ex lege: il concordato preventivo o l’accordo di ristrutturazione (vedi sotto) possono includere anche clausole di “transazione” con l’Agenzia delle Entrate o con l’INPS.
• Composizione negoziata della crisi (Art. 12 CCII): introdotta dal Codice della Crisi, è una procedura alternativa che si svolge presso la Camera di Commercio. L’imprenditore in condizione di squilibrio patrimoniale/economico (ossia con situazioni che fanno prevedere insolvenza) può chiedere la nomina di un esperto indipendente attraverso la piattaforma telematica dedicata. L’esperto affianca il debitore nelle trattative con i creditori (banche, fornitori, fisco), senza sostituirsi a lui. Questo strumento non comporta subito effetti vincolanti, ma serve a esplorare soluzioni di risanamento (piani di pagamento, rinegoziazioni) in via negoziale. Se fallisce la composizione negoziata, il debitore può comunque passare alle procedure giudiziali tradizionali. In pratica, la composizione negoziata è un modo per tentare il risanamento in via stragiudiziale con l’aiuto di professionisti abilitati.
• Concordato preventivo: se l’ex titolare ha mantenuto la sua partita IVA o la veste di imprenditore individuale (o è socio di società), può accedere al concordato preventivo ex art. 160 e ss. CCII. Si tratta di un piano che coinvolge tutti i creditori: il debitore propone un piano di continuità dell’attività o di liquidazione dei beni, con ripartizione proporzionale delle somme disponibili. Richiede l’approvazione del tribunale. La riforma ha anche introdotto un “concordato semplificato” e un “concordato minore” (per imprese sotto certi limiti) di più semplice attuazione. In pratica, il concordato permette di stralciare parte dei debiti (anche tributi) con l’omologazione giudiziale, ottenendo così il blocco delle esecuzioni individuali. Chi lo prevede, però, deve dimostrare credibilità del piano e certe percentuali minime di soddisfacimento (menzioniamo qui l’art. 67 CCII e seguenti, ma non citiamo l’intero testo). Anche l’esdebitazione finale (vedi oltre) è subordinata all’omologa del concordato.
• Accordi di ristrutturazione (art. 182-bis CCII): sono procedure di diritto concorsuale rivolte a imprese in crisi, in cui i creditori approvano un piano di rientro qualificato da almeno il 60% dei crediti finanziari. Nel nuovo Codice sono stati ampliati: oggi un accordo bancario può essere omologato anche contro la volontà di minoranze di banche (cram-down bancario). Questi strumenti di solito richiedono debiti significativi e la consulenza di un professionista, ma anche l’ex imprenditore può trovarli utili per coinvolgere le banche su ristrutturazioni del mutuo o linee di credito.
• Liquidazione controllata del debitore sovraindebitato (Art. 268 CCII): è l’equivalente della vecchia “liquidazione del patrimonio” per imprenditore individuale. Il debitore può chiedere al tribunale l’apertura di una procedura di liquidazione dei propri beni. Il tribunale, verificati i requisiti (sovraindebitamento, nomina di OCC, ecc.), dichiara l’apertura e nomina un liquidatore sotto controllo giudiziario. Durante la procedura il debitore perde il governo dei beni, che vengono venduti per pagare i creditori; ma ha diritto all’esdebitazione finale (art. 282) se rispetta condizioni di meritevolezza. In pratica è come un “piccolo fallimento personale”: il patrimonio residuo viene liquidato, i creditori privilegiati (fisco, previdenza) pagati per primi, e i residui crediti ricevono quanto resta. Alla fine della liquidazione, il tribunale emette decreto di esdebitazione (cancellazione residuo) a favore del debitore.
• Piano di risanamento del consumatore (Art. 67-73 CCII): per chi è considerato “consumatore” (senza partita IVA) è prevista una procedura analoga alla liquidazione controllata, ma col debitore ancora al comando (gestore della crisi nominato dal tribunale). È di applicazione simile al piano del consumatore previsto dalla Legge 3/2012 e consente di proporre un piano di pagamento pluriennale, con esdebitazione finale. Tipicamente il professionista (OCC) assiste nella redazione del piano, che deve essere omologato. Lo scopo è ridurre i debiti privati e fiscali sotto l’alta vigilanza giudiziaria, mantenendo il patrimonio vitale.
• Esdebitazione (Art. 280 CCII): è il beneficio che permette al debitore di essere liberato dalle somme non pagate alla chiusura della procedura (concordato, accordo, liquidazione, piano consumatore). Il Codice della Crisi ha liberalizzato il regime dell’esdebitazione: l’art. 280 prevede che non è più richiesta una percentuale minima di soddisfacimento dei creditori per accedere al beneficio, ma resta essenziale valutare la meritevolezza del debitore (assenza di colpa grave). La Corte di Cassazione (Cass. 24/10/2024 n. 27562) ha confermato che non serve più un soddisfacimento minimo dei creditori per ottenere l’esdebitazione, ribadendo il principio del fresh start per il debitore meritevole. In pratica, dopo l’omologazione del piano e il rispetto degli impegni, il tribunale può dichiarare l’esdebitazione del debitore. Le esclusioni rimangono quelle già citate (alimentari, danni extracontrattuali, sanzioni penali, debiti scoperti successivamente).

4. Strumenti alternativi

Oltre alle procedure ordinarie, esistono strumenti “alternativi” o complementari:

• Accordi stragiudiziali con creditori: negoziare uno per uno (conto bancario, agente della riscossione, fornitori). Spesso se l’esposizione non è ancora grave, una dilazione concordata ferma gli interessi di mora e blocca atti cautelari. Anche il datore di lavoro (INPS) può concedere piani di rientro. L’assistenza di un consulente creditizio può agevolare il dialogo con più istituti.
• Negoziazione assistita e mediazione: ex art. 6 D.L. 132/2014, per alcuni contenziosi civili e commerciali (anche debitorie) è obbligatoria la mediazione preliminare. Si può proporre mediazione anche in ambito tributario tramite alcuni sportelli (camere di commercio), nonché procedure di conciliazione extragiudiziale con l’Agenzia Entrate (Art. 48-bis DPR 602/73) in casi limitati (fatte salve alcune condizioni).
• Indennizzo INPS per cessazione: esiste un’indennità straordinaria concessa dall’INPS ai commercianti iscritti (Gestione commercianti) che cessano definitivamente l’attività e non hanno i requisiti pensionistici. Non si tratta di rimborso debiti, ma di un sussidio economico (una tantum o erogazione mensile) che può fornire un sostegno. L’ex edicolante, se iscritto alla Gestione commercianti, può verificare con INPS la possibilità di questa prestazione.
• Liquidazione volontaria societaria (non fallibile): se l’edicola era gestita da società, i soci possono deliberare lo scioglimento e la liquidazione volontaria: in questo caso l’intero patrimonio (es. magazzino, attrezzature, eventuale fondo di commercio) viene liquidato, ma i debiti residui rimangono dei soci (dividendo tra loro) e possono essere perseguiti dai creditori (diversa è la liquidazione controllata cui sopra, che coinvolge il tribunale).
• Recupero crediti personali: se l’ex edicolante aveva prestato garanzie personali (fideiussioni) o emesso assegni, ciò può essere un ulteriore terreno di contenzioso. In alcuni casi conviene negoziare anche con i terzi creditori (es. il garante) per definire posizioni.

5. Focus sulle procedure giudiziali

Di seguito riepiloghiamo i principali istituti concorsuali, con focus sulle più recenti novità normative e giurisprudenziali.

Procedura	Quando è adatta	Effetti principali
Piano del consumatore (Art. 67-73 CCII)	Debitore senza partita IVA con debiti personali e d’impresa modesti	Il debitore propone un piano di pagamento pluriennale. All’esito omologa, può ottenere esdebitazione residua.
Accordo di composizione (ex concordato “minore”)	Impresa individuale o srl sotto soglia d’(attivo/rate) con pochi creditori	Piani di rientro o liquidazione concordati con i creditori. L’omologa blocca esecuzioni individuali.
Accordi di ristrutturazione (Art. 182-bis CCII)	Impresa con debiti oltre soglia concordato, che include almeno banche o istituti finanziari	Piani approvati da qualificate maggioranze, omologati dal tribunale: sospendono garanzie ed esecuzioni.
Concordato preventivo ordinario	Impresa con debiti sostanziosi	Piano di continuità o liquidazione presentato dal debitore. Richiede maggioranza assoluta creditori.
Liquidazione controllata (Art. 268 CCII)	Debitore sovraindebitato incapiente, persona fisica (o piccola impresa cessata)	Il tribunale nomina liquidatore: beni venduti e proventi distribuiti. A fine procedura possibile esdebitazione.
Liquidazione fallimentare/coatta	Fallimento (ex art. 12 L.F.), o procedure speciali	Cessazione dell’attività con curatore fallimentare. Applicabile solo a aziende fallibili.

Ciascuna procedura ha requisiti di accesso e iter procedurali diversi. In generale, l’apertura di qualunque procedura concorsuale (piano, concordato, liquidazione) comporta la sospensione delle azioni esecutive individuali nei confronti del debitore e dei suoi beni (ex art. 54 CCII).

6. Esdebitazione e fresh start

Il fine ultimo per un debitore che sceglie una via concorsuale (sovraindebitamento) è di ottenere l’esdebitazione, ossia la cancellazione legale dei debiti rimasti insoddisfatti. L’art. 280 del CCII stabilisce le condizioni: innanzitutto l’omologa del piano o dell’accordo, e l’assenza di colpa grave del debitore. Importanti novità recenti giurisprudenziali vanno in senso favorevole al debitore. La Corte di Cassazione, con la sentenza n. 27562 del 24 ottobre 2024, ha infatti chiarito che non è più richiesto un livello minimo di soddisfacimento del passivo perché l’esdebitazione sia concessa. In altri termini, non bisogna (come in passato) aver pagato almeno una certa percentuale ai creditori: basta che gli eventuali versamenti non siano «meramente simbolici» e che il debitore sia meritevole. La Cassazione ha quindi ribadito il principio del favor debitoris: l’attenzione si sposta sulla condotta del debitore (buona fede, diligenza) piuttosto che su percentuali fisse.

Domande & Risposte (FAQ)

• D. Quali debiti posso includere nel piano di sovraindebitamento?
  R. Praticamente tutti i debiti contratti, personali o d’impresa, che non rientrano nelle esclusioni (alimentari, penali, danni extra-contrattuali, ecc.). Ciò include debiti verso il fisco (IVA, IRPEF, tributi locali), verso l’INPS/INAIL, verso banche e finanziarie (mutui, prestiti, affidamenti), verso fornitori, canoni di affitto, utenze, carte di credito personali, assegni. Chiude il piano anche i debiti da fideiussioni escusse (il piano può assorbire i debiti garantiti). Non sono invece cancellabili debiti di mantenimento (aspetti familiari), multe penali o ammende, risarcimenti per danni civili, interessi ultralegali già annullati (già nulli di diritto).
• D. Come faccio a proteggere la mia casa?
  R. La legge protegge l’abitazione principale del debitore: se possiedi solo la tua casa (categoria ordinaria) e il debito fiscale complessivo è sotto €120.000, non può essere messa all’asta. Superata questa soglia, l’Agenzia delle Entrate può iscrivere ipoteca e pignorare, ma deve darti 30 giorni di preavviso. Inoltre, nel sovraindebitamento, dopo la domanda il tribunale dispone la sospensione di ogni pignoramento (art.54 CCII), quindi gli atti esecutivi vengono bloccati. In ogni caso è sempre opportuno segnalare al giudice la situazione della casa e chiedere misure conservative (es. istanza di sospensione spese di esecuzione).
• D. Che differenza c’è tra piano del consumatore e liquidazione controllata?
  R. Entrambi sono strumenti per soggetti non imprenditori organizzati (es. persona fisica). Il piano del consumatore (oggi chiamato piano di risanamento del consumatore) prevede che il debitore continui a gestire la propria vita economica depositando al tribunale una proposta di pagamento rateale pluriennale e ricevendo in cambio l’esdebitazione finale. La liquidazione controllata comporta invece la nomina di un liquidatore che vende il patrimonio del debitore; il debitore partecipa limitatamente. Il risultato può essere simile (risanamento vs. vendite forzate), ma nel secondo caso il controllo spetta al giudice/curatore. In ogni caso entrambi conducono all’esdebitazione finale se il debitore è meritevole.
• D. Che ruolo ha il Gestore della crisi o OCC?
  R. Il Gestore (Organismo di composizione) è un professionista abilitato nominato nei casi di sovraindebitamento. Si occupa di seguire il debitore, valutare i documenti e predisporre il piano o il progetto di accordo. La nomina avviene d’ufficio nel sovraindebitamento (legge 3/2012 / CCII) e nel caso della liquidazione controllata. Nell’accordo di ristrutturazione serve l’attestazione di fattibilità da parte di un professionista (art. 64 CCII). Nell’“accordo di composizione della crisi” (concordato minore) è previsto che il tribunale chieda una relazione dell’OCC sulla fattibilità. In sintesi, il debitore deve farsi affiancare da un esperto neutrale (gestore) nell’iter, come richiesto dalle procedure.
• D. Devo ancora pagare un affitto o un finanziamento al consumo come persona privata?
  R. Se tali contratti sono scaduti e sei moroso, il creditore può ottenere ingiunzioni e pignorare i tuoi beni come sopra descritto. Tuttavia, in sede di piano possono essere inclusi anche i debiti “personali”: il piano del consumatore o la liquidazione controllata potrebbero trattare anche mutui privati o prestiti auto a nome tuo. Nella pratica, puoi proporre al tribunale di inserire tali debiti nel piano con una certa percentuale di pagamento. Al termine, tramite l’esdebitazione, queste esposizioni residue verranno cancellate, a patto di rispettare il piano.
• D. Cos’è l’esdebitazione e come si ottiene?
  R. L’esdebitazione è l’annullamento dei debiti residui al termine della procedura di composizione (quindi dopo aver pagato quanto previsto dal piano). In base al Codice, se la proposta è stata omologata e il debitore ha collaborato onestamente, il tribunale può ordinare la liberazione del debitore dai restanti debiti (salvo esclusioni di cui sopra) con un provvedimento finale. Di recente la Cassazione ha ribadito che non si richiede più una soglia minima di restituzione (era previsto un “soddisfacimento parziale” di alcuni creditori). Oggi conta soprattutto la condotta del debitore: non bisogna aver agito con fraudolenza o grave colpa.
• D. Quanto tempo dura una procedura di sovraindebitamento?
  R. Dipende dallo strumento: in genere la domanda viene depositata al tribunale, quindi si attende l’ammissione (alcuni mesi). Il piano del consumatore richiede al massimo 3 anni (eventualmente rinnovabili). Un concordato preventivo può durare vari anni finché non è eseguito. La liquidazione controllata si chiude entro 3 anni dall’apertura (art. 281 CCII), salvo proroghe. L’esdebitazione ordinariamente si ottiene al termine della procedura o dopo almeno 3 anni dall’apertura (se prima non c’è più nulla da liquidare).

7. Consigli pratici e strategia

• Documentazione: in ogni caso conviene raccogliere subito tutta la documentazione utile: libri contabili, estratti conto, piani di pagamento precedenti, comunicazioni fiscali e previdenziali, situazione patrimoniale e reddituale (dichiarazioni dei redditi, buste paga, spese vitali). Per le domande concorsuali serviranno elenchi di creditori e indicazioni di reddito.
• Organizzare le priorità: il debitore deve individuare le passività più urgenti. Ad esempio, le cartelle esattoriali in scadenza vanno rateizzate in tempo, i pignoramenti attesi vanno contrastati (es. con istanze di sospensione, ricorso per revocatoria, atto di opposizione). È sempre bene avvalersi di un legale esperto in diritto fallimentare/sovraindebitamento per evitare trappole procedurali (inadempienze possono far decadere l’ammissione).
• Situazione residua: se l’edicola è già cessata, può essere opportuno valutare la liquidazione dei beni rimasti (magazzino, attrezzature) prima dell’accesso a procedure. Questo per massimizzare il ricavato da offrire ai creditori. Tuttavia bisogna fare attenzione a non disperdere i beni, perché in procedura concorsuale il patrimonio deve essere gestito con trasparenza dal liquidatore o dal debitore.
• Consulenza e OCC: il legislatore ha creato gli Organismi di Composizione della Crisi (OCC) presso le Camere di Commercio per aiutare i debitori sovraindebitati. È consigliabile presentarsi all’OCC territoriale per una prima consulenza (in forma riservata) e capire quale strumento sia più adatto. L’OCC indica i documenti necessari, valuta i requisiti e aiuta a costruire il piano. Inoltre, alcuni ordini professionali (commercialisti, avvocati) e associazioni di consumatori offrono orientamento gratuito.
• Ruolo del giudice: in tribunale il Giudice delegato svolgerà vari controlli: esaminerà la completezza documentale (art. 269 CCII), convocherà eventualmente i creditori, e dovrà essere convinto della fattibilità del piano. Durante il concordato o accordo di ristrutturazione la preventiva votazione dei creditori (o la percentuale di voto favorevole) è un fattore chiave.
• Tabella riepilogativa: Strumento Debitori ammessi Voti richiesti Effetti Piano del consumatore Consumatori e “impr. sotto soglia” Adozione dal tribunale (no voti) Rateizzazione debiti, esdebitazione finale Accordo di composizione Imprese individuali sotto soglia Previsto per art. 58 CCII: 60% dei creditori Piano concordato o liquidatorio, blocco esecuzioni Concordato preventivo Imprese (anche più grandi) 50%+ in numero e 2/3 valore crediti Piano di continuità o cessione, blocco atti Accordi di ristrutturazione Imprese (debitore fallibile o no) 60% del credito delle banche (min. 2/3 tot.) Ristrutturazione del debito bancario, omologazione Liquidazione controllata Pers. fisiche sovraindebitate Non c’è votazione (decide il tribunale) Liquidazione beni, pagamenti privilegiati, esdebitazione finale Composizione negoziata Imprese con crisi early warning Nessun voto formale iniziale Negoziazione assistita da esperto, piano stragiudiziale

Fonti normative e giurisprudenziali

• D.Lgs. 14/2019 (Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza): artt. 1-4 (definizioni: crisi, insolvenza, sovraindebitamento); titolo II (composizione negoziata); titolo IV capo I (accordi di composizione, concordato minore) e capo III (accordi di ristrutturazione); titolo IV capo IX (liquidazione controllata); titolo IV capo IV (piano consumatore); art. 280 (esdebitazione, confermato dalla Cass.).
• Legge 3/2012: istituisce le procedure di sovraindebitamento (piano del consumatore, accordo di composizione, liquidazione del patrimonio). Il CCII (D.lgs.14/2019) ne ha rielaborato e integrato le disposizioni (ad es. artt. 64 e ss. del CCII contengono le regole trasfuse dalla L.3/12).
• Cassazione civile, sez. I, sentenza n. 27562/2024: ha chiarito i presupposti per l’esdebitazione, affermando che non è più richiesta una percentuale minima di soddisfacimento dei creditori e ribadendo il criterio della “meritevolezza” del debitore.
• Normativa fiscale/previdenziale: D.P.R. 602/1973 (sulla riscossione coattiva, cartelle esattoriali); TUB (Testo Unico Bancario) per contratti finanziari; vari provvedimenti legislativi di definizione agevolata (L.197/2022, ecc.).
• Altre fonti: Camera di Commercio e OCC (pagine ufficiali di orientamento sul sovraindebitamento e sulla composizione negoziata); INPS (guida all’indennizzo cessazione); dottrina e giurisprudenza specialistica (analisi su esdebitazione). Nell’elenco delle citazioni sono disponibili gli estratti di testi normativi e commentari utilizzati in questa guida.

Ex edicolante con debiti? Fatti Aiutare da Studio Monardo

Hai chiuso la tua edicola, ma ti sono rimasti solo debiti e richieste di pagamento? Purtroppo, è una situazione comune.
Molti ex titolari di attività commerciali al dettaglio si ritrovano a fronteggiare cartelle esattoriali, rate scadute, fornitori non saldati o pignoramenti.
Ma non sei solo: la legge ti offre strumenti concreti per difenderti, bloccare gli atti esecutivi e uscire dal sovraindebitamento.

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Perché anche dopo aver chiuso l’edicola i debiti restano?

Chiudere un’attività non significa liberarsi automaticamente dei debiti. Ecco i più frequenti:

• 📦 Fatture non pagate a distributori e fornitori
• 🧾 Cartelle per IVA, INPS, IRPEF
• 💳 Prestiti contratti per tenere aperta l’attività
• ⚠️ Pignoramenti già avviati su conti o stipendi
• 🛑 Solleciti da parte dell’Agenzia delle Entrate-Riscossione

Il rischio è che la situazione degeneri, con la perdita di beni, casa o serenità familiare.

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Quali sono le soluzioni per ex titolari di edicole?

Hai la possibilità di accedere alle procedure di composizione della crisi da sovraindebitamento:

✅ Piano del consumatore

Se hai chiuso l’attività e oggi sei un semplice privato con un reddito, puoi:

• ✂️ Ridurre l’ammontare dei debiti
• 📅 Pagare in base a ciò che puoi realmente sostenere
• 🛡️ Bloccare ogni pignoramento o azione esecutiva

✅ Liquidazione controllata

Se non hai più reddito o beni significativi, puoi chiudere la posizione debitoria legalmente e ripartire da zero.

✅ Esdebitazione del debitore incapiente

In casi estremi, puoi ottenere la cancellazione totale dei debiti, anche se non puoi offrire nulla in cambio.

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🛡️ Come può aiutarti l’Avvocato Giuseppe Monardo

📂 Ricostruisce con te la situazione debitoria e verifica la procedura più adatta
⚖️ Presenta la domanda al tribunale e cura tutta la documentazione
✍️ Ti difende da cartelle, precetti, decreti ingiuntivi e fermi amministrativi
🔁 Interviene anche per bloccare le aggressioni dei creditori
🤝 Ti segue fino all’omologazione del piano o alla completa esdebitazione

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🎓 Le qualifiche dell’Avvocato Giuseppe Monardo

✔️ Avvocato esperto in sovraindebitamento e diritto commerciale
✔️ Difensore di ex piccoli imprenditori, commercianti e artigiani
✔️ Gestore della crisi iscritto al Ministero della Giustizia
✔️ Consulente legale per la tutela del patrimonio e della dignità personale

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Conclusione

Anche se la tua edicola non esiste più, i debiti non devono distruggere il tuo futuro.
Con la giusta assistenza, puoi azzerare le pendenze, bloccare gli atti esecutivi e tornare a vivere con serenità.

📞 Richiedi oggi una consulenza riservata con l’Avvocato Giuseppe Monardo: ogni giorno perso può peggiorare la situazione, ma ogni giorno guadagnato può cambiarla.