Liquidazione Del Patrimonio: Cos’è E Come Ottenerla – La Guida

Da Giuseppe Monardo
Giugno 13, 2025
08:12
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Hai accumulato debiti che non riesci più a pagare? Ti sei reso conto che non hai più le risorse per rientrare, nemmeno con un piano rateale? Se sei un privato o un ex imprenditore e ti trovi in questa situazione, potresti accedere alla liquidazione del patrimonio: una procedura legale che ti consente di azzerare tutti i debiti, vendendo i beni in modo ordinato e protetto dalla legge.

Ma cos’è esattamente la liquidazione del patrimonio? Chi può chiederla? E cosa succede ai beni personali, come la casa o l’auto?

La liquidazione del patrimonio è una delle procedure previste dalla legge sul sovraindebitamento, pensata per chi non ha più possibilità di rientrare dai debiti con mezzi ordinari. Consente di mettere a disposizione i propri beni – immobili, conti, quote o crediti – per soddisfare i creditori sotto la supervisione del tribunale e con la protezione del giudice.

Una volta conclusa la procedura e venduti i beni disponibili, il debitore può chiedere l’esdebitazione, cioè la cancellazione di tutti i debiti residui non pagati, anche fiscali o previdenziali. È una vera e propria ripartenza da zero, prevista dalla legge.

Ma bisogna avere dei beni per accedere? E cosa succede se la casa è l’unico bene?

Non serve essere proprietari di molti beni, ma è necessario dimostrare che c’è almeno qualcosa da liquidare. Se la casa è l’unico bene, sarà il giudice – con l’aiuto di un gestore nominato dall’OCC – a valutare se può essere venduta, o se ci sono margini per tutelare il nucleo familiare. Ogni caso è diverso: per questo è fondamentale essere assistiti da un professionista esperto, che imposti la procedura nel modo più favorevole possibile.

E dopo la vendita? Si resta debitori a vita o i debiti vengono cancellati?

Se hai collaborato in buona fede e la procedura si chiude regolarmente, puoi ottenere l’esdebitazione totale, cioè l’annullamento definitivo di tutti i debiti rimasti scoperti, anche verso banche, Fisco e fornitori. È uno degli strumenti più forti della legge per chiudere con il passato e ripartire senza più pendenze.

In questa guida, lo Studio Monardo – avvocati esperti in liquidazione del patrimonio, esdebitazione e crisi da sovraindebitamento – ti spiega cos’è la liquidazione del patrimonio, chi può ottenerla, quali vantaggi offre e come possiamo aiutarti a gestire ogni fase, dalla domanda fino alla chiusura definitiva dei debiti.

Hai beni intestati ma i debiti ti soffocano? Hai già ricevuto atti esecutivi e vuoi trovare una soluzione legale per uscirne definitivamente?

Alla fine della guida puoi richiedere una consulenza riservata con l’Avvocato Monardo: analizzeremo il tuo patrimonio, valuteremo la strada migliore per accedere alla liquidazione e ti accompagneremo in tutto il percorso, fino alla cancellazione dei debiti e al tuo nuovo inizio.

Introduzione

La liquidazione del patrimonio, denominata oggi liquidazione controllata del sovraindebitato nel Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (D.lgs. 14/2019, di seguito “CCII”), è una procedura concorsuale prevista per i debitori non fallibili (consumatori, piccoli imprenditori, professionisti e altri soggetti civili) che si trovano in una situazione di grave sovraindebitamento. Si tratta di uno strumento finalizzato a liquidare tutti i beni disponibili del debitore per ripartirne il ricavato tra i creditori secondo le regole della parità di trattamento (par condicio creditorum). In cambio, al debitore è offerta la possibilità – a determinate condizioni – di ottenere l’esdebitazione, ossia la cancellazione dei debiti residui non soddisfatti al termine della procedura.

Questa guida, rivolta ad avvocati, privati cittadini indebitati e piccoli imprenditori, offre un’analisi approfondita della procedura di liquidazione del patrimonio dal punto di vista del debitore. Verranno illustrate dettagliatamente le norme vigenti (aggiornate a giugno 2025), i requisiti soggettivi e oggettivi di accesso, le fasi procedurali, nonché i rapporti con gli altri strumenti di composizione della crisi (come il piano di ristrutturazione del consumatore e il concordato minore). Saranno inoltre esaminati i più recenti orientamenti giurisprudenziali (Corte di Cassazione, Tribunali e Corti d’Appello) e le prassi operative sviluppate dai Tribunali e dagli Organismi di Composizione della Crisi (O.C.C.). Una sezione di FAQ risponderà alle domande più frequenti dei debitori, e verranno proposte tabelle riepilogative per mettere a confronto le diverse procedure di sovraindebitamento. Infine, attraverso casi pratici esemplificativi verrà mostrato il funzionamento concreto della liquidazione, seguito da una sezione con tutte le fonti normative, giurisprudenziali e dottrinali utilizzate.

Quadro Normativo e Ambito di Applicazione

La procedura di liquidazione del patrimonio trova la sua disciplina principale nel Codice della Crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (D.lgs. 14/2019), entrato in vigore il 15 luglio 2022, che ha riformato organicamente la materia delle crisi d’impresa e del sovraindebitamento. Essa ha sostituito la previgente procedura di liquidazione prevista dalla Legge 3/2012 (c.d. “legge sul sovraindebitamento”), semplificandone alcuni aspetti ma mantenendone l’impianto di fondo.

Il sovraindebitamento viene definito dall’art. 2, comma 1, lett. c) CCII come lo stato di crisi o insolvenza del debitore che non è assoggettabile né alle procedure concorsuali maggiori (liquidazione giudiziale, cioè il fallimento, o liquidazione coatta amministrativa) né alle procedure di regolazione della crisi e insolvenza delle grandi imprese. In pratica, rientrano nell’ambito del sovraindebitamento tutti i debitori civili e i piccoli imprenditori che non superano le soglie dimensionali per il fallimento. Sono compresi:

le persone fisiche consumatori, ossia individui che hanno contratto debiti per scopi estranei all’attività imprenditoriale o professionale eventualmente svolta;
gli imprenditori minori (imprese individuali o collettive di dimensioni sotto i limiti di legge, oggi definiti come “imprese minori” dal CCII) e gli imprenditori agricoli (tradizionalmente esclusi dal fallimento);
i professionisti e gli esercenti attività artistiche o intellettuali;
gli enti non commerciali (associazioni, fondazioni e altri enti del terzo settore non fallibili);
ogni altro debitore non assoggettabile a liquidazione giudiziale o coatta (ad esempio, eredi di imprenditori fallibili per debiti estranei all’impresa, ecc.).

Restano invece esclusi dall’ambito del sovraindebitamento lo Stato, gli enti pubblici e in generale i soggetti che, per legge, non possono essere dichiarati insolventi (ad es. banche e assicurazioni hanno procedure speciali).

È importante evidenziare che la liquidazione controllata è lo strumento residuale tra quelli offerti al debitore sovraindebitato: a differenza delle procedure negoziali come il piano del consumatore o il concordato minore, la liquidazione comporta la liquidazione forzata di tutto il patrimonio senza che vi sia un piano di ristrutturazione concordato. Proprio perché non costituisce un “beneficio” diretto per il debitore se non al termine (con l’eventuale esdebitazione), le condizioni di accesso sono tendenzialmente più permissive rispetto alle procedure concordate.

Il quadro normativo è stato oggetto di alcuni aggiustamenti fino al 2025. In particolare:

Il Decreto Legge 137/2020 (conv. in L. 176/2020) ha introdotto in anticipo alcune novità del Codice della Crisi, tra cui la possibilità di esdebitazione per il debitore incapiente (come si vedrà oltre).
L’entrata in vigore del CCII è stata più volte rinviata e infine fissata al 15 luglio 2022; nel frattempo, la Legge 3/2012 ha continuato ad applicarsi con diverse modifiche.
Il Decreto Legislativo 83/2022 (c.d. “correttivo”) ha apportato modifiche al CCII per adeguarlo alle direttive europee e risolvere alcune lacune. Ad esempio, è stata eliminata la facoltà del Pubblico Ministero di chiedere l’apertura della liquidazione controllata, che la versione originaria del Codice prevedeva in alcuni casi.
Al giugno 2025, il complesso normativo del sovraindebitamento risulta quindi formato dal CCII (artt. 65-83 in tema di strumenti di composizione negoziale e artt. 268-283 in tema di liquidazione controllata ed esdebitazione) e dalle norme attuative correlate (regolamenti ministeriali sugli OCC, ecc.).

Requisiti Soggettivi e Oggettivi per l’Accesso alla Liquidazione

Vediamo ora in dettaglio quali sono i presupposti richiesti per accedere alla liquidazione controllata, distinguendo tra requisiti soggettivi (chi può accedere) e oggettivi (quando e a quali condizioni).

Requisiti soggettivi: Possono presentare domanda di liquidazione tutti i debitori sovraindebitati rientranti nelle categorie sopra indicate (consumatori, imprenditori minori, professionisti, ecc.), purché non soggetti alle procedure concorsuali ordinarie. In pratica:

Il debitore non deve essere assoggettabile al fallimento (oggi liquidazione giudiziale) o ad altre procedure concorsuali maggiori. Un piccolo imprenditore che superi le soglie dimensionali dell’art. 2 CCII (per es., ricavi annui superiori a 200.000 €, debiti oltre 500.000 €, ecc.) non potrà accedere alla liquidazione controllata ma dovrà eventualmente ricorrere al concordato preventivo o al fallimento.
Anche il consumatore (persona fisica non fallibile) può accedere alla liquidazione controllata. Questo può avvenire, ad esempio, se il suo piano di ristrutturazione non è praticabile o se il consumatore preferisce liquidare i beni per liberarsi dei debiti. Importante: per l’accesso alla liquidazione non è richiesto il requisito della “meritevolezza” del debitore (ossia l’assenza di colpa grave o frode nell’aver causato il debito). Tale requisito morale rileva solo nella fase finale di esdebitazione, ma non impedisce al debitore immeritevole di attivare la procedura liquidatoria. Ad esempio, un consumatore che abbia assunto obbligazioni in modo avventato o colpevole (e che quindi non potrebbe proporre un piano del consumatore) potrà comunque liquidare il patrimonio; tuttavia dovrà poi superare il vaglio di meritevolezza per ottenere la cancellazione dei debiti residui.
Non vi è più alcuna preclusione legata a precedenti procedure di sovraindebitamento. Sotto la vecchia legge 3/2012, chi aveva già beneficiato di una procedura (accordo, piano o liquidazione) non poteva accedervi nuovamente per 5 anni. Il CCII ha eliminato questo vincolo, per cui un debitore può presentare una nuova domanda anche a distanza ravvicinata, sebbene resti ovviamente preclusa la contemporanea pendenza di più procedure sulla stessa massa debitoria. Inoltre, resta il limite che l’esdebitazione (ossia il beneficio finale) non può essere concessa più di una volta nei termini di legge (come vedremo, non più di una volta ogni 5 anni e per non più di due volte in totale).
Possono accedere anche più membri di una stessa famiglia con un’unica procedura, presentando un ricorso unitario se i loro debiti hanno origine comune o sono collegati (art. 66 CCII). Questa novità consente, ad esempio, a due coniugi coobbligati per gli stessi debiti di affrontare insieme la liquidazione, semplificando il percorso.

Requisiti oggettivi (stato di sovraindebitamento): Il debitore deve versare in una situazione di persistente squilibrio economico patrimoniale che rende impossibile soddisfare regolarmente le proprie obbligazioni, ossia un vero e proprio stato di insolvenza oppure una situazione di crisi finanziaria grave e non temporanea. Non è necessario che i creditori abbiano già avviato esecuzioni forzate o che vi siano sentenze: è sufficiente che il patrimonio e il reddito del debitore risultino insufficienti rispetto all’ammontare dei debiti scaduti e a scadere. Dunque rientrano nel concetto di sovraindebitamento sia l’insolvenza attuale (incapacità conclamata di pagare, debiti scaduti non pagati) sia l’insolvenza in prospettiva (situazione di crisi in cui il debitore prevede di non poter far fronte alle obbligazioni imminenti).

Un aspetto importante introdotto dal CCII riguarda l’iniziativa dei creditori. Se normalmente è il debitore che attiva la procedura (tramite il ricorso volontario), oggi è ammesso che siano i creditori a chiedere al Tribunale l’apertura della liquidazione controllata nei confronti di un debitore insolvente. Questa facoltà, assente nella legge 3/2012, fa della liquidazione uno strumento di tutela anche per i creditori di un debitore inadempiente. Tuttavia, la legge ha posto due limiti oggettivi per le istanze presentate dai creditori (art. 268, comma 2 CCII):

Limite sull’ammontare minimo del debito: non si procede alla liquidazione su richiesta di terzi se il totale dei debiti scaduti e non pagati è inferiore a €50.000. Questa soglia evita che per insolvenze di importo modesto si avvii una costosa procedura concorsuale; la soglia dei 50.000 €, peraltro, è superiore a quella (30.000 €) prevista per l’istruttoria pre-fallimentare delle imprese soggette a liquidazione giudiziale. L’importo è soggetto ad aggiornamento periodico ISTAT.
Limite dei beni inesistenti: se il debitore non ha alcun bene o fonte di reddito aggredibile, la liquidazione controllata non verrà aperta. In particolare, se l’Organismo di Composizione della Crisi – su istanza del debitore – attesta che non è possibile individuare alcun attivo da liquidare nemmeno esercitando azioni legali, la domanda del creditore verrà dichiarata inammissibile. Questa previsione tutela il debitore totalmente privo di risorse dal subire una procedura concorsuale inutile (in tal caso, come vedremo, per il debitore “incapiente” resta semmai la via dell’esdebitazione senza liquidazione dei beni).

Da quanto sopra emerge che la liquidazione del patrimonio ha presupposti di accesso più larghi rispetto al piano del consumatore o al concordato minore. Non si richiede, come visto, il vaglio sulla condotta passata del debitore (meritevolezza) né il raggiungimento di percentuali di pagamento dei creditori, trattandosi di una procedura meramente liquidativa e non di ristrutturazione consensuale. Basterà dunque lo stato di sovraindebitamento (crisi o insolvenza) e, per le iniziative dei terzi, l’esistenza di debiti non pagati sopra soglia e di un patrimonio liquidabile.

Autorità Competenti e Soggetti della Procedura

La liquidazione controllata, pur essendo una procedura semplificata rispetto al fallimento, si svolge sotto la direzione dell’Autorità giudiziaria. Vediamo quali sono gli organi e i soggetti coinvolti:

Tribunale competente: la domanda di apertura della liquidazione va presentata al Tribunale del luogo in cui il debitore ha il centro dei suoi interessi principali (per le persone fisiche coincide con la residenza o domicilio). Il Tribunale decide con sentenza sulla richiesta di liquidazione, pronunciando l’eventuale apertura della procedura. A differenza della legge previgente, che prevedeva un decreto di apertura, il CCII stabilisce che l’apertura della liquidazione controllata venga dichiarata con sentenza (equiparata a quella dichiarativa di fallimento). Ciò comporta che l’organo giudicante è il tribunale in composizione collegiale e che avverso la sentenza siano ammessi gli ordinari mezzi di impugnazione (reclamo in Corte d’Appello ex art. 124 CCII entro 30 giorni, e ricorso per Cassazione). Va segnalato che la giurisprudenza recente ha precisato alcuni aspetti delle impugnazioni: ad esempio, la Cassazione ha chiarito che il decreto di omologazione di un piano del consumatore può essere reclamato solo da chi sia stato parte nel relativo giudizio (salvo casi eccezionali di mancata comunicazione). Analogamente, nel contesto della liquidazione, i creditori che non abbiano partecipato possono trovarsi limitati nei mezzi di impugnazione.
Organismo di Composizione della Crisi (OCC) e Gestore: un ruolo fondamentale è svolto dagli OCC, previsti già dalla legge 3/2012 e confermati dal Codice della Crisi. L’OCC è l’organismo (ad esempio costituito presso ordini professionali, Camere di commercio, enti pubblici autorizzati) incaricato di assistere il debitore nella procedura. In pratica, il debitore che intende avvalersi della liquidazione deve rivolgersi a un OCC del proprio circondario, il quale nomina un gestore della crisi (di norma un professionista esperto in insolvenze) che lo aiuterà a predisporre la domanda. L’OCC verifica la documentazione, aiuta a redigere l’elenco dei creditori, l’inventario dei beni, le cause dell’indebitamento, e rilascia eventuali attestazioni richieste (ad esempio, nel caso sopra menzionato, l’attestazione di assenza di attivo per bloccare un’istanza dei creditori). L’intervento dell’OCC è dunque obbligatorio per la presentazione del ricorso da parte del debitore. Dopo l’apertura della procedura, il ruolo del gestore può evolvere: il tribunale può infatti nominarlo liquidatore giudiziale della procedura stessa, confermandogli l’incarico di amministrare e liquidare il patrimonio del debitore. In alternativa, può essere nominato liquidatore un diverso professionista (presente negli elenchi dei curatori fallimentari). In ogni caso, l’OCC o il liquidatore nominato assume funzioni analoghe a quelle di un curatore fallimentare: gestisce l’attivo, verifica il passivo e riferisce al giudice.
Giudice Delegato: il Tribunale, con la sentenza di apertura, normalmente designa un giudice (di solito un giudice fallimentare o un magistrato della sezione specializzata) quale giudice delegato alla procedura. Il giudice delegato vigila sul corretto svolgimento della liquidazione, emana i decreti necessari durante la procedura (ad esempio provvedimenti relativi al riparto delle somme, alla vendita di beni, ecc.) e decide sulle eventuali controversie relative all’accertamento del passivo. Nella liquidazione controllata, vista la minore complessità, il ruolo del giudice delegato è spesso meno invasivo che nel fallimento, ma resta la figura di riferimento per risolvere le questioni concrete.
Comitato dei creditori: a differenza del fallimento, il Codice della Crisi non prevede espressamente la nomina di un comitato dei creditori nelle procedure di sovraindebitamento. Trattandosi di procedure semplificate con un numero generalmente ridotto di creditori, e non essendovi piani da approvare, il comitato dei creditori è assente o comunque raro. Tuttavia, i creditori rimangono informati sulle operazioni di liquidazione e possono interloquire attraverso eventuali osservazioni o opposizioni (ad esempio, possono presentare reclamo contro il decreto di approvazione del progetto di riparto, se ritengono lesi i loro diritti).
Debitore: pur essendo soggetto “passivo” della procedura, il debitore conserva un ruolo importante. Egli ha innanzitutto il dovere di collaborare lealmente con gli organi della liquidazione, mettendo a disposizione il proprio patrimonio e fornendo tutte le informazioni e i documenti necessari. Dalla data di apertura, il debitore perde la disponibilità (potere di gestione) sui beni compresi nell’attivo: non può più disporne liberamente né amministrarli, pena la nullità o inefficacia degli atti compiuti. Tuttavia, il debitore continua a poter svolgere atti di ordinaria amministrazione relativi alla vita quotidiana e, soprattutto, mantiene i beni non compresi nella liquidazione (come vedremo, vi sono beni indispensabili e crediti impignorabili che restano esclusi). Il debitore ha diritto di ottenere, su istanza, la liberazione di somme per il proprio mantenimento e della famiglia, secondo quanto stabilirà il giudice (ad esempio, una porzione dello stipendio mensile viene “liberata” per le esigenze primarie). Infine, il debitore ha il diritto di partecipare (personalmente o tramite il suo difensore) alle udienze rilevanti della procedura e di formulare osservazioni o opposizioni quando la legge glielo consente (ad esempio, può opporsi all’esclusione di un proprio credito dall’elenco dei debiti esdebitati, oppure proporre reclamo contro provvedimenti pregiudizievoli).

Riassumendo, gli attori principali sono il Tribunale (che apre la procedura e ne dichiara la chiusura), il Giudice Delegato (gestione giudiziale ordinaria), il Liquidatore o OCC (gestione operativa della massa attiva e passiva) e il debitore (che subisce la procedura ma deve collaborare per il buon esito). I creditori, pur non organizzati in comitato, partecipano collettivamente attraverso il concorso formale: presentano le domande di ammissione al passivo, assistono alle operazioni di vendita e incassano le quote di riparto, potendo tutelarsi con gli strumenti impugnatori previsti.

Fasi della Procedura di Liquidazione del Patrimonio

Passiamo ora a descrivere passo dopo passo lo svolgimento della liquidazione controllata, dalla presentazione della domanda fino alla chiusura e all’eventuale esdebitazione. Possiamo distinguere le seguenti fasi principali: presentazione del ricorso ed apertura, effetti immediati dell’apertura, accertamento del passivo, liquidazione dell’attivo e ripartizione, chiusura ed esdebitazione finale.

Presentazione del ricorso e apertura della procedura

La procedura prende avvio con il ricorso depositato in Tribunale dal debitore (o dal creditore). Se a proporre istanza è il debitore, come già visto, egli deve rivolgersi ad un OCC per predisporre la domanda completa di tutta la documentazione richiesta. Il ricorso deve contenere:

l’indicazione delle generalità del debitore e dell’eventuale coniuge (in regime di comunione legale) o di altri coobbligati;
l’elenco di tutti i creditori con i rispettivi crediti, privilegi, garanzie e scadenze;
l’elenco dettagliato di tutti i beni del debitore (mobili, immobili, crediti, partecipazioni, ecc.) e degli eventuali atti di disposizione compiuti negli ultimi anni (utile per le azioni revocatorie);
l’indicazione del nucleo familiare a carico e delle spese correnti necessarie al sostentamento;
la descrizione delle cause dell’indebitamento e delle ragioni dell’incapacità di adempiere;
una dichiarazione circa l’assenza di procedure concorsuali pendenti o concluse a carico del debitore negli ultimi 5 anni, e l’assenza di condanne per specifici reati finanziari (falsità, bancarotta fraudolenta, ecc.);
la relazione particolareggiata dell’OCC (nel caso di ricorso del debitore), che attesta la completezza e veridicità dei dati forniti e valuta la diligenza o meno del debitore nell’assumere le obbligazioni (tale giudizio è richiesto soprattutto se poi il debitore chiederà l’esdebitazione).

Il ricorso viene assegnato al giudice competente, il quale può fissare un’udienza per l’audizione del debitore e l’esame del caso, oppure decidere sulla base degli atti (nei casi di istanza congiunta o non contestata). Se l’istanza è proposta dai creditori, il debitore viene convocato per contraddittorio. In ogni caso, verificata la sussistenza dei presupposti (stato di sovraindebitamento, competenza, documentazione regolare, ecc.), il Tribunale emette la sentenza di apertura della liquidazione controllata.

La sentenza di apertura contiene:

la dichiarazione di apertura della liquidazione controllata e l’accertamento dello stato di insolvenza del debitore;
la nomina del liquidatore (con i relativi poteri) e del giudice delegato;
l’assegnazione ai creditori di un termine (ad es. 30 giorni dalla pubblicazione) per presentare le domande di ammissione al passivo;
l’ordine al debitore di consegnare al liquidatore tutti i beni ed i libri contabili (se imprenditore) e di compiere quanto necessario per collaborare;
l’autorizzazione al liquidatore ad assumere la gestione dei beni e a compiere gli atti urgenti di conservazione;
l’eventuale fissazione della quota di reddito che il debitore può trattenere per sé e la famiglia (si stabilisce ad esempio che il debitore possa conservare un importo mensile pari a X euro per il mantenimento, mentre l’eccedenza va alla procedura);
la data dell’udienza di verifica dello stato passivo (se prevista contestualmente);
la designazione del luogo e modalità in cui si svolgerà la liquidazione (vendite delegate, ecc.).

La sentenza deve essere comunicata al debitore e ai creditori (di solito mediante PEC o pubblicazione sui registri ufficiali). Da questo momento, la procedura è formalmente aperta e produce i suoi effetti.

Effetti dell’apertura: divieti, decadenze e tutela del patrimonio

L’apertura della liquidazione controllata produce effetti significativi sia per il debitore sia per i creditori:

Sospensione delle azioni esecutive individuali: dal momento dell’apertura, nessun creditore può iniziare o proseguire azioni esecutive individuali né cautelari sul patrimonio del debitore. Tutti i pignoramenti in corso vengono quindi sospesi e confluiscono nella procedura collettiva. Ad esempio, se era in corso un’esecuzione immobiliare sulla casa del debitore, essa viene interrotta e il bene verrà gestito dal liquidatore nell’ambito della liquidazione. Questa regola garantisce la par condicio creditorum, evitando che un singolo creditore sottragga beni a danno degli altri.
Cristallizzazione del passivo: alla data di apertura si “fissa” l’ammontare dei debiti concorsuali. I crediti pecuniari cessano di produrre interessi (salvo quelli ipotecari nei limiti della garanzia e altri casi particolari) e non possono essere oggetto di nuove azioni. I crediti sorti dopo l’apertura della procedura (ad es. spese di gestione) saranno considerati separatamente come crediti prededucibili.
Spossessamento attenuato del debitore: come accennato, il debitore perde la disponibilità dei suoi beni inclusi nella procedura. Egli non può più venderli, donarli, né costituirvi garanzie. Eventuali atti dispositivi compiuti dal debitore sugli asset dopo l’apertura sono inefficaci verso i creditori. Il liquidatore subentra nella gestione dei beni: ad esempio, incassa i canoni di affitto di immobili del debitore, gestisce i conti bancari, ecc. Tuttavia, lo spossessamento è “attenuato” perché il debitore conserva la titolarità formale dei beni e, come detto, mantiene quelli esclusi dalla liquidazione. Inoltre può, con l’accordo del liquidatore, continuare a utilizzare alcuni beni essenziali (ad es. l’auto per recarsi al lavoro) fino alla vendita.
Esonero da obblighi contrattuali: il liquidatore ha facoltà di sciogliersi dai contratti in corso di esecuzione (contratti a prestazioni corrispettive non ancora completamente eseguite), se ciò è utile per la procedura. Ad esempio, se il debitore aveva un contratto di leasing, il liquidatore può decidere di interromperlo restituendo il bene, se questo evita aggravi di spesa. Il contraente controparte avrà diritto eventualmente ad un indennizzo che verrà ammesso al passivo come credito concorsuale.
Acquisizione dei beni futuri: un’importante differenza rispetto alle procedure maggiori sta nel fatto che la liquidazione controllata comprende anche i beni che dovessero sopravvenire al debitore nei tre anni successivi all’apertura. Ciò significa che, ad esempio, se entro 3 anni il debitore riceve un’eredità o vince una somma di denaro significativa, tali sopravvenienze andranno ad incrementare l’attivo da distribuire ai creditori. Su questo punto è intervenuta anche la Corte Costituzionale, chiarendo la legittimità di tale previsione e confermando il limite temporale triennale. Dopo i tre anni, invece, i nuovi beni restano al debitore e – se otterrà l’esdebitazione – i creditori pregressi non potranno rivalersi su di essi.
Revocatoria fallimentare estesa: il liquidatore ha il potere di esercitare azioni revocatorie per recuperare beni usciti dal patrimonio prima della procedura. Le norme sulle revocatorie fallimentari (artt. 164 e ss. CCII) trovano applicazione anche nella liquidazione controllata (art. 274 CCII). Pertanto, atti anomali compiuti dal debitore in prossimità dell’insolvenza – ad esempio pagamenti preferenziali verso un creditore eseguiti nell’ultimo anno, oppure vendite a prezzo vile fatte negli ultimi due anni – possono essere dichiarati inefficaci e i beni o somme recuperati nella massa attiva.
Effetti sui diritti non patrimoniali: l’apertura non incide sullo status personale del debitore (che non viene dichiarato “fallito” – terminologia abolita per evitare stigma – ma “debitore assoggettato a liquidazione controllata”). Non comporta neppure limitazioni alla libertà personale o ai diritti politici. Tuttavia, il debitore potrebbe subire alcune restrizioni: ad esempio l’iscrizione nel registro dei protesti o nella Centrale Rischi finanziaria, e la procedura sarà pubblicata nel registro delle insolvenze (ciò può avere riflessi sulla reputazione creditizia del debitore per alcuni anni).

In sintesi, a partire dall’apertura della liquidazione il patrimonio del debitore viene congelato e destinato in via esclusiva al soddisfacimento dei creditori, sotto il controllo degli organi della procedura. Il debitore viene protetto dalle aggressioni individuali (beneficiando di una “automatic stay” di tipo fallimentare) ma al tempo stesso perde l’autonomia sul proprio patrimonio e dovrà sottostare alle regole concorsuali.

Accertamento del passivo

Trascorso il termine fissato per la presentazione delle domande di credito, si procede all’accertamento del passivo, ossia alla verifica e formazione della lista ufficiale dei debiti da soddisfare nella procedura. Questa fase avviene in modo simile a quanto accade nel fallimento:

I creditori devono presentare (di norma via PEC) la loro domanda di ammissione al passivo al liquidatore o al tribunale entro il termine stabilito (solitamente 30 giorni dall’apertura, prorogabile). Nella domanda indicano l’importo del credito, la causa (es. forniture, prestito, danno risarcitorio, ecc.), l’eventuale titolo (cambiale, sentenza…), e allegano la documentazione probatoria. Devono anche specificare se vantano diritti di prelazione (pegno, ipoteca, privilegio) sul credito.
Il liquidatore esamina le domande e forma un progetto di stato passivo, ammettendo i crediti che ritiene fondati ed escludendo o riducendo quelli contestati, con motivazione. Può chiedere chiarimenti o documenti integrativi ai creditori se necessario.
Entro la data fissata (l’udienza di verifica), il giudice delegato esamina lo stato passivo predisposto dal liquidatore insieme alle eventuali osservazioni dei creditori. I creditori esclusi o parzialmente ammessi possono proporre contestazioni in udienza. Il giudice, sentito se del caso il debitore e il liquidatore, decide sulle controversie.
Al termine, il giudice approva lo stato passivo con decreto (o sentenza, a seconda dei casi), elencando i crediti ammessi alla procedura e quelli esclusi. I creditori ammessi vengono classificati per grado: prededucibili (spese della procedura, compenso liquidatore, ecc.), privilegiati (ad es. dipendenti, fisco, banche con ipoteca) e chirografari (senza garanzie).

Il risultato è un quadro chiaro di tutti i debiti che dovranno essere soddisfatti con le disponibilità ricavate dalla liquidazione. I crediti esclusi rimangono fuori dalla procedura (potranno eventualmente essere perseguiti separatamente contro il debitore, ma l’esdebitazione li estinguerà in ogni caso se non soddisfatti, salvo siano crediti non soggetti a esdebitazione).

Da notare che, data la ridotta dimensione delle procedure di sovraindebitamento, talvolta l’accertamento del passivo è molto semplice (pochi creditori noti, magari solo banche e fisco). In altri casi può presentare complessità, ad esempio quando vi sono molti creditori al consumo o cause legali pendenti da dover esaminare. La giurisprudenza ha affrontato alcune questioni particolari: ad esempio, la Cassazione ha stabilito che un creditore ipotecario (garantito da ipoteca) che nel concordato minore subisce una dilazione del pagamento ha diritto di voto sulla proposta, a riconoscimento del sacrificio sopportato nell’attendere il pagamento oltre i termini contrattuali. Questo principio, sebbene riferito alla fase di voto concordatario, sottolinea l’attenzione a tutelare i diritti dei garantiti anche nel contesto del sovraindebitamento.

Liquidazione dell’attivo e ripartizione

Una volta verificati i crediti da pagare, il focus si sposta sulla liquidazione dell’attivo, cioè la conversione in denaro di tutti i beni del debitore non esclusi. Il liquidatore assume il controllo pratico di questa fase. Le operazioni principali sono:

Inventario e custodia: il liquidatore redige l’inventario dei beni (se non già fatto in precedenza) e adotta le misure per custodirli in attesa della vendita. Può continuare temporaneamente l’esercizio di un’eventuale impresa del debitore se funzionale a mantenere il valore di avviamento fino alla cessione.
Vendita dei beni mobili: per beni mobili di valore (macchinari, attrezzature, autoveicoli) il liquidatore può procedere con vendite all’asta o mediante procedure competitive semplificate, anche tramite portali telematici. Per beni di modesto valore potrebbe vendere anche a trattativa privata previa autorizzazione del giudice.
Vendita degli immobili: gli immobili vengono di norma venduti tramite procedure d’asta giudiziaria. Il liquidatore predispone un avviso di vendita, stima (se non già stimati) i cespiti e procede con l’incanto o vendita telematica secondo le norme del codice di procedura civile. L’ipoteca del creditore garantito segue il bene e il ricavato verrà destinato al creditore ipotecario in via prioritaria, fatti salvi eventuali conguagli per le spese.
Realizzo di crediti: se il debitore aveva crediti verso terzi, il liquidatore può riscuoterli o cederli. Ad esempio, se il debitore aveva diritto a un rimborso fiscale, il liquidatore lo incasserà; se aveva un credito in una causa pendente, potrà valutarne la cessione o proseguirla in via surrogatoria.
Azioni giudiziarie: il liquidatore può avviare o proseguire cause a tutela della massa: ad esempio, può proseguire una causa di risarcimento danni che il debitore aveva in corso (per poi incassare l’eventuale risarcimento nell’attivo) oppure, come detto, promuovere azioni revocatorie per recuperare beni sottratti.
Liquidazione dei beni esclusi su base volontaria: alcuni beni potrebbero essere formalmente esclusi dalla liquidazione (ad es. un fondo patrimoniale, o la quota di stipendio impignorabile). Tuttavia, il debitore potrebbe volontariamente mettere a disposizione anche parte di essi per massimizzare il pagamento ai creditori, magari al fine di dimostrare collaborazione e facilitare l’esdebitazione. Ciò avviene tramite accordi ad hoc e con il consenso del debitore.

Man mano che si realizzano disponibilità liquide, il liquidatore elabora piani di riparto tra i creditori:

Innanzitutto vengono pagate le spese prededucibili (costi della procedura, compensi del liquidatore e OCC, ecc.) che hanno priorità assoluta.
Dopodiché, con le somme residue si soddisfano i creditori privilegiati secondo l’ordine dei privilegi (per esempio: crediti di lavoro e TFR, poi crediti fiscali privilegiati, crediti bancari con ipoteca fino a concorrenza del ricavato dell’immobile, ecc.). Ogni classe di crediti viene pagata integralmente se le risorse lo consentono, altrimenti proporzionalmente (in percentuale) fra i creditori di quella classe.
Infine, ciò che resta viene distribuito tra i creditori chirografari (senza garanzia) proporzionalmente. Purtroppo, nelle procedure di sovraindebitamento spesso i chirografari ricevono poco o nulla, poiché il patrimonio realizza importi modesti assorbiti quasi interamente dai privilegiati.
Se un creditore ha garanzia reale su un bene (ipoteca, pegno), il suo diritto si soddisfa sul ricavato di quel bene. Ad esempio, la banca ipotecaria sulla casa incasserà il ricavato dell’asta immobiliare fino a concorrenza del suo credito; se avanza un credito residuo non coperto, parteciperà come chirografario per la differenza.
I crediti post-apertura (prededucibili) eventualmente maturati durante la procedura (es. le spese per mantenere un immobile fino alla vendita, le spese di giustizia) vengono anch’essi soddisfatti via via, generalmente fuori concorso.

Il giudice delegato approva i progetti di riparto predisposti dal liquidatore, dopo averli comunicati ai creditori (i quali possono fare reclamo se riscontrano errori). Quando l’attivo è stato interamente liquidato e ripartito, oppure quando non vi sono più beni realizzabili, il liquidatore presenta il conto finale della gestione e un piano di riparto finale.

Chiusura della procedura

Sulla base del conto finale, il Tribunale dichiara chiusa la procedura di liquidazione controllata. La chiusura può avvenire per:

Integrale soddisfacimento di tutti i creditori (evento raro nel sovraindebitamento).
Esaurimento dell’attivo: tutti i beni sono stati liquidati e distribuiti, anche se i crediti non sono stati pagati integralmente.
Insufficienza dell’attivo a coprire le spese di procedura: in tal caso il Tribunale, anche prima del termine, può chiudere anticipatamente la procedura se si rende conto che non si riuscirà neppure a pagare i costi (chiusura per insufficienza dell’attivo).

Con la chiusura cessano gli effetti della procedura: il debitore rientra in possesso dei beni eventualmente rimasti non liquidati (che però di solito non ci sono, a meno di beni esclusi sin dall’inizio) e i creditori riacquistano la libertà di azione esecutiva individuale per la parte di debito non soddisfatta. Tuttavia, come vedremo subito, il debitore persona fisica ha la possibilità di ottenere l’esdebitazione, ossia l’eliminazione definitiva di quei debiti non pagati, purché siano rispettate le condizioni di legge.

Esdebitazione: la Liberazione dai Debiti Residui

Il vero “beneficio” che la liquidazione del patrimonio può offrire al debitore sovraindebitato è l’esdebitazione, cioè l’ordine del giudice che rende inesigibili tutti i debiti rimasti insoddisfatti al termine della procedura. In altre parole, l’esdebitazione permette al debitore persona fisica di ottenere un fresh start, ripartendo senza il fardello dei vecchi debiti una volta sacrificato il proprio patrimonio disponibile. Si tratta di un istituto di importanza centrale introdotto nel nostro ordinamento con la legge 3/2012 e ora disciplinato dagli artt. 279-283 CCII.

Esdebitazione dopo la liquidazione controllata ordinaria

Al termine della liquidazione controllata (ossia dopo la chiusura), il debitore persona fisica può presentare istanza al Tribunale per ottenere la propria esdebitazione. I presupposti principali per l’accoglimento di tale istanza sono:

Il debitore deve aver collaborato con gli organi della procedura e non aver ostacolato il soddisfacimento dei creditori. Ad esempio, non deve aver sottratto o nascosto beni, né presentato documentazione falsa, ecc.
Il debitore deve essere meritevole, cioè non aver provocato il proprio sovraindebitamento con comportamenti gravemente colposi, fraudolenti o con violazioni di legge. Questa valutazione di meritevolezza (che non era richiesta per accedere alla procedura, come visto) viene compiuta in sede di esdebitazione: se emerge che il debitore ha colposamente aggravato la sua situazione o ha assunto debiti senza la normale diligenza, il giudice potrà negare l’esdebitazione. Ad esempio, verrebbe negata al debitore che abbia accumulato debiti facendo spese voluttuarie sproporzionate o tenendo comportamenti dolosi.
Devono essere decorsi almeno 3 anni dall’apertura della liquidazione. Il CCII ha infatti stabilito che l’esdebitazione può essere concessa solo dopo un triennio dall’inizio della procedura (orientativamente, la durata massima prevista per il concorso). Ciò significa che se la liquidazione si chiude prima, il debitore dovrà comunque attendere il termine di tre anni prima di ottenere la liberazione dei debiti. Questo periodo consente di intercettare eventuali sopravvenienze attive (come visto, fino a 3 anni) da destinare ai creditori.
Il debitore non deve aver già beneficiato di un’esdebitazione nei 5 anni precedenti, né più di due volte in totale nella sua vita. Si vuole così evitare che soggetti recidivi abusino ripetutamente della falcidia dei debiti.
Il debitore non deve essere stato condannato, con sentenza passata in giudicato, per determinati reati gravi di natura tributaria o fallimentare (ad es. bancarotta fraudolenta, reati finanziari), in quanto tali condotte denotano un disvalore incompatibile con il beneficio dell’esdebitazione.

Verificati tali requisiti, il Tribunale emette decreto di esdebitazione che dichiara inesigibili verso il debitore tutti i debiti oggetto della liquidazione non soddisfatti. È importante sottolineare che alcune categorie di debiti sono escluse dall’esdebitazione per espressa previsione di legge:

Gli obblighi di mantenimento e alimentari (es. assegni di mantenimento a coniuge separato o ai figli) non vengono in alcun caso cancellati.
I debiti derivanti da risarcimento danni per fatto illecito extracontrattuale (ad es. danni da responsabilità civile per incidente) restano dovuti. Il legislatore ha voluto tutelare le vittime di illeciti, impedendo che il responsabile si liberi dal debito risarcitorio.
Le sanzioni penali e amministrative pecuniarie (multe, ammende, sanzioni amministrative) non accessorie a debiti già estinti non sono esdebitabili. Ad esempio, una multa comminata per un reato o un’ammenda rimane dovuta.
Eventuali debiti fiscali per IVA o altre imposte costituenti risorse proprie dell’UE possono essere esclusi dalla liberazione, in ottemperanza alle normative comunitarie (questo aspetto è dibattuto, ma la tendenza è di assimilare l’IVA alle obbligazioni non falcidiabili se c’è dolo).

L’esdebitazione, una volta concessa, libera definitivamente il debitore persona fisica dai debiti pregressi non pagati. I creditori chirografari non potranno più pretendere nulla, e i privilegiati o garantiti che sono stati parzialmente soddisfatti non potranno agire per la parte residua. Fanno eccezione come detto i crediti esclusi (alimentari, illeciti, sanzioni) che invece restano esigibili anche post-esdebitazione. L’esdebitazione non tocca in alcun modo gli eventuali obbligati in solido o garanti: questi ultimi restano obbligati per intero verso i creditori. Parimenti, eventuali fideiussioni o garanzie reali prestate da terzi a favore di un creditore rimangono valide: il creditore potrà escutere la garanzia fornita dal terzo nonostante l’esdebitazione del debitore principale.

Da ultimo, va ricordato che l’esdebitazione nel sovraindebitamento ha natura “di diritto” condizionato: se ci sono le condizioni, il giudice la concede; non richiede, a differenza delle procedure concordatarie, un soddisfacimento minimo dei crediti. Anche un debitore che paga percentuali bassissime ai propri creditori può essere esdebitato, a patto che abbia agito correttamente. Questa filosofia “dell’ultima chance” mira a incentivare l’emersione delle crisi e dare la possibilità di reinserimento economico al debitore onesto ma sfortunato.

L’esdebitazione del debitore incapiente (senza liquidazione)

Una delle innovazioni più significative introdotte di recente (anticipata nel 2020 e poi recepita nell’art. 283 CCII) è la possibilità di esdebitazione senza alcuna liquidazione dei beni per il c.d. debitore incapiente. Si tratta del debitore persona fisica che “non sia in grado di offrire ai creditori nessuna utilità, diretta o indiretta, nemmeno in prospettiva futura”, cioè colui che non possiede beni né redditi aggredibili e non ha ragionevoli prospettive di riuscire a pagare. In passato, un tale debitore restava di fatto perennemente prigioniero dei propri debiti, non avendo nemmeno accesso alla liquidazione (che richiede la presenza di un minimo attivo). Oggi invece può chiedere al tribunale la cancellazione dei debiti a costo zero.

Le condizioni per l’accesso a questa esdebitazione “a zero” sono rigorose:

Il debitore deve essere meritevole (ancora più rilevante qui, in quanto chiede di essere liberato pur senza pagare nulla ai creditori). Deve quindi aver assunto i debiti senza frode o colpa grave.
Può accedere a tale beneficio una sola volta nella vita.
Il debitore non deve poter offrire alcuna utilità nemmeno futura: ciò significa che anche vendendo tutti i suoi (pochi) beni o impegnando il suo futuro reddito, non riuscirebbe a dare ai creditori un soddisfacimento apprezzabile. Se invece disponesse anche di una minima utilità (ad esempio un bene di modico valore, o una capacità reddituale sia pur minima oltre il necessario per vivere), l’istituto non è applicabile – in tal caso dovrebbe semmai attivarsi una liquidazione controllata “tradizionale” di quell’attivo, pur modesto.
È necessario il coinvolgimento di un OCC che verifichi attentamente la situazione patrimoniale e attesti l’incapienza del debitore nella domanda.

La procedura per il debitore incapiente prevede che, depositata l’istanza con la necessaria documentazione, il Tribunale possa emettere un decreto di esdebitazione immediata. Tipicamente viene nominato un OCC/gestore che relaziona sulle condizioni del debitore e sull’assenza di attivo. Se il giudice è convinto della totale incapienza e della buona fede del debitore, dichiara inesigibili i crediti. Questo decreto viene comunicato ai creditori, i quali hanno la possibilità di opporsi se ritengono che le condizioni non ci fossero (ad es. se emergesse che il debitore ha occultato dei beni).

Tuttavia, la legge prevede una cautela: qualora il debitore incapiente benefici dell’esdebitazione e entro 4 anni dalla pronuncia del giudice sopravvengano utilità rilevanti (cioè tali da permettere il pagamento di una parte significativa dei vecchi debiti, indicativamente almeno il 10%), allora egli ha l’obbligo di informare il Tribunale e i creditori di questa “fortuna” sopraggiunta. In tal caso, il giudice potrà revocare o modificare l’esdebitazione, imponendo che quelle utilità vadano in parte a soddisfare i creditori originari. Ad esempio, se entro 2 anni dall’esdebitazione incapiente il debitore riceve un’eredità consistente, non potrà semplicemente tenersela, ma dovrà destinarne una quota ai vecchi creditori (fino al 10% dell’ammontare dei debiti, se le risorse lo consentono). Questa clausola di salvaguardia evita abusi e garantisce un minimo di equità verso i creditori.

In assenza di sopravvenienze significative nei 4 anni, l’esdebitazione dell’incapiente diviene definitiva e quei debiti non potranno più essere richiesti. Si segnala che questa misura, sebbene eccezionale, è stata già applicata dai Tribunali italiani in vari casi a partire dal 2021-2022. Rappresenta un importante passo avanti sul piano sociale, perché offre una via d’uscita anche a chi è totalmente privo di risorse (si pensi a soggetti emarginati, nullatenenti, vittime di situazioni debitorie non causate da loro, ecc.). È però una via giustamente subordinata a strette condizioni per evitare indebiti vantaggi e richiede la massima trasparenza da parte del debitore richiedente.

Confronto con Piano del Consumatore e Concordato Minore

Nel sistema del sovraindebitamento, oltre alla liquidazione del patrimonio, esistono altri due strumenti di soluzione della crisi dedicati ai debitori civili:

la ristrutturazione dei debiti del consumatore (in precedenza chiamato “piano del consumatore”), riservata esclusivamente ai debitori persone fisiche che siano consumatori;
il concordato minore, accessibile ai debitori non consumatori (es. imprenditori minori, professionisti, start-up innovative non fallibili, ecc.) e anche ai consumatori in situazione particolare, e che consente una soluzione concordataria analoga al concordato preventivo ma semplificata.

È utile comprendere le differenze principali tra questi strumenti e la liquidazione controllata, per orientare il debitore verso la procedura più adatta. Di seguito una tabella riepilogativa che mette a confronto i tre istituti (più l’esdebitazione dell’incapiente) sui punti chiave:

Caratteristica	Piano del consumatore	Concordato minore	Liquidazione controllata	Esdebitazione incapiente
Soggetti ammessi	Solo consumatori (persone fisiche non fallibili che hanno debiti da esigenze personali/familiari)	Debitori non fallibili diversi dal consumatore (piccoli imprenditori, professionisti, imprenditori agricoli, start-up non fallibili). Il consumatore in teoria potrebbe proporlo, ma di norma opta per il piano del consumatore.	Qualsiasi debitore sovraindebitato non fallibile (consumatore o non) in stato d’insolvenza o crisi, incluse associazioni e enti non commerciali.	Solo persona fisica meritevole completamente priva di beni e redditi (incapiente).
Natura della soluzione	Ristrutturazione dei debiti tramite un piano unilaterale del debitore, senza voto dei creditori, ma soggetto ad omologazione giudiziale. Prevede il pagamento, anche parziale, dei creditori secondo un piano sostenibile.	Accordo di ristrutturazione con i creditori: il debitore propone un piano, i creditori votano (maggioranza del 60% dei crediti) e il tribunale omologa rendendolo obbligatorio per tutti. Può prevedere continuità aziendale (concordato minore in continuità) o liquidatorio.	Liquidazione concorsuale del patrimonio: non c’è un piano di pagamento proposto, si liquidano tutti i beni disponibili e si ripartisce il ricavato secondo la legge (par condicio). Procedura esecutiva collettiva, non negoziale.	Esdebitazione “pura”: cancellazione dei debiti senza alcun pagamento ai creditori, dato che il debitore non ha risorse. Misura eccezionale concessa dal giudice.
Iniziativa	Solo del debitore (tramite OCC). Creditori e PM non hanno iniziativa.	Solo del debitore (tramite OCC).	Debitore (tramite OCC) oppure creditori (se requisiti art. 268 CCII: debiti > 50.000 € e attivo liquidabile). PM inizialmente ammesso, poi escluso dal 2022.	Solo del debitore (tramite OCC).
Requisiti morali	Richiede che il debitore sia meritevole: per l’omologazione deve risultare che il sovraindebitamento non è dipeso da suo dolo o colpa grave (art. 69 CCII). Il giudice valuta le cause dell’indebitamento.	Nessun requisito di meritevolezza espresso per l’accesso. Anche un debitore che ha agito con colpa può proporre un concordato minore, lasciando ai creditori valutare la convenienza dell’offerta. Tuttavia, se il debitore è un consumatore, non può usare il concordato minore per bypassare la propria malafede (i tribunali tendono a respingerlo in tal caso).	Nessun requisito di meritevolezza per l’accesso. Il passato del debitore rileva solo per l’esdebitazione finale (se malafede, niente esdebitazione). Un debitore “immeritevole” può comunque liquidare i beni per distribuire quel che ha.	Richiede meritevolezza assoluta: il beneficio è riservato solo a chi non ha colpa grave né frode all’origine dei debiti e si trova in difficoltà per cause indipendenti dalla propria volontà.
Trattamento dei creditori	Nessun voto: i creditori subiscono il piano omologato. Tuttavia, il giudice omologa solo se nessun creditore ricava meno di quanto otterrebbe dalla liquidazione (principio del “miglior interesse”). Inoltre il piano non può alterare i diritti dei creditori con garanzie senza il loro assenso, a meno che sia prevista la liquidazione dei beni su cui insiste la garanzia (es.: per ridurre un’ipoteca occorre vendere l’immobile, salvo eccezioni giurisprudenziali).	Voto dei creditori: serve il sì di almeno il 60% dei crediti ammessi al voto. I creditori privilegiati possono essere pagati parzialmente solo se acconsentono o se sono soddisfatti almeno quanto il valore di liquidazione dei loro beni. Il tribunale verifica la convenienza del concordato per i creditori (nessuno deve ricevere meno che nella liquidazione). C’è possibilità di cram-down giudiziale in caso di dissenso non irragionevole di minoranze.	I creditori non votano né possono opporsi all’apertura. Riceveranno quanto deriva dalla liquidazione dei beni secondo i loro ranghi di privilegio. Il soddisfacimento è in base alla legge: prima spese e privilegi, poi chirografari. Spesso i creditori ottengono percentuali basse, ma accettano la procedura perché alternativa sarebbe la persistente insolvibilità del debitore.	I creditori subiscono integralmente la cancellazione dei crediti senza pagamento. Possono però opporsi se scoprono che il debitore aveva risorse nascoste o se entro 4 anni arrivano utilità rilevanti, come visto.
Durata tipica	Variabile secondo il piano: spesso prevista una dilazione fino a 5-7 anni, ma potrebbe essere anche breve se il debitore dispone di liquidità immediata (es. aiuto di terzi) per una soluzione in pochi mesi.	Variabile: la trattativa e il voto possono richiedere qualche mese. L’esecuzione del piano approvato può durare anni (rateizzazioni pluriennali).	In genere 3-4 anni: pochi mesi per aprire e accertare il passivo, fino a 3 anni di gestione dell’attivo (anche solo in attesa di possibili sopravvenienze), poi chiusura. L’esdebitazione richiede decorrenza di 3 anni dall’apertura, quindi il debitore persona fisica ottiene la liberazione al più presto 3 anni dopo l’avvio.	Procedura molto rapida: la decisione del Tribunale può arrivare in pochi mesi dalla domanda, poiché non c’è attivo da gestire. Dopo il decreto, vi è il periodo di 4 anni di “controllo” per eventuali sopravvenienze, ma se non avviene nulla l’esdebitazione si consolida definitivamente.
Vantaggi	– Il debitore conserva i propri beni (non vengono liquidati), purché rispetti il piano.– Nessuna pubblicità negativa oltre l’omologazione (non è dichiarato insolvente).– Niente voto dei creditori: utile se la maggioranza è ostile.– Debiti ridotti e rateizzati secondo sostenibilità, con liberazione finale al completamento del piano omologato.	– Possibilità di mantenere in vita l’impresa (se concordato in continuità) ristrutturando i debiti.– Anche debitori non consumatori senza requisiti per fallimento possono proporre una soluzione ai creditori evitando la liquidazione.– Richiede il consenso dei creditori, quindi se approvato gode di maggior condivisione.– Flessibilità nelle modalità di soddisfacimento (anche parziale) se i creditori concordano.	– Soluzione percorribile anche quando il debitore non ha entrate per sostenere un piano o i creditori non sarebbero favorevoli a concordare.– Permette di azzerare i debiti (con esdebitazione) sacrificando però tutto il patrimonio disponibile.– Tutela subito il debitore da azioni esecutive e pignoramenti.– Procedura gestita da professionista (liquidatore) con controllo giudiziario, garantendo trasparenza e pari trattamento.	– Offre una via d’uscita anche al debitore totalmente privo di beni e reddito, altrimenti in trappola permanente.– Non richiede alcun pagamento ai creditori (beneficio massimo per il debitore).– Tempi rapidi e scarso formalismo, dato che non c’è molto da gestire.
Svantaggi	– Accesso limitato ai soli consumatori e condizionato alla meritevolezza (esclude chi ha avuto colpe gravi).– I creditori privilegiati (es. ipotecari) vanno tutelati: spesso il piano deve prevedere la vendita dei beni su cui hanno garanzia o il loro integrale pagamento, altrimenti il giudice non omologa.– Il piano deve essere realistico e sostenibile: se il debitore non riesce a rispettarlo, si rischia la revoca e la conversione in liquidazione.	– Necessita del consenso dei creditori: se non si raggiunge la maggioranza qualificata, la proposta fallisce.– Richiede in genere di offrire ai creditori più del ricavabile in liquidazione (per convincerli al voto favorevole).– Iter procedurale più complesso del piano del consumatore (convocazione assemblea creditori, voto, eventuali classi e cram down da valutare).– Se il debitore non rispetta gli impegni del concordato, si aprirà comunque la liquidazione (con aggravio di tempo e costi).	– Il debitore perde tutto il suo patrimonio (beni venduti).– Se il debitore ha tenuto comportamenti scorretti, non otterrà l’esdebitazione e rimarrà comunque con i debiti residui.– Implica una procedura concorsuale giudiziale (con relativa pubblicità, iscrizioni nei registri, possibile stigma).– Durata non brevissima (almeno 3 anni per chiudere e avere l’esdebitazione).	– Se il giudice nega l’esdebitazione (per mancanza di meritevolezza), il debitore resta con tutti i debiti e non ha nemmeno la via della liquidazione perché privo di beni.– I creditori non ricevono nulla: anche se per legge non possono opporsi oltre certi limiti, ciò potrebbe scoraggiare il ricorso dei debitori per ragioni morali o di opportunità (ad es. timore di indagini approfondite sulla propria condotta).– È un beneficio utilizzabile una tantum e con cautela: richiede massima trasparenza e correttezza del debitore, pena conseguenze anche penali in caso di dichiarazioni mendaci.

Come si evince dalla tabella, la liquidazione controllata rappresenta la soluzione di “ultima istanza”: viene scelta quando il debitore non è in grado di proporre un piano soddisfacente o quando i creditori non sarebbero disposti a negoziare. Il piano del consumatore è preferibile se il debitore persona fisica ha un reddito o patrimonio parziale tale da poter offrire un pagamento, ed è meritevole: consente di evitare la spoliazione integrale dei beni. Il concordato minore è indicato per i piccoli imprenditori o professionisti che vogliono evitare di chiudere l’attività, oppure per ristrutturare debiti con l’accordo della maggioranza dei creditori.

Va anche detto che le tre procedure non sono mutualmente esclusive in senso assoluto: il debitore potrebbe tentare prima un piano o concordato e, in caso di esito negativo (mancata omologazione, revoca per inadempimento), si può passare alla liquidazione controllata. Il Codice prevede espressamente la conversione delle procedure: ad esempio, se un piano del consumatore viene revocato per inadempimento, il tribunale può aprire d’ufficio la liquidazione controllata. Analogamente, un concordato minore non approvato dai creditori o non omologato può sfociare nella liquidazione. Ciò garantisce ai creditori di non perdere tempo: qualora la soluzione negoziata fallisca, subentra quella liquidatoria. D’altro canto, se il debitore prospetta sin dall’inizio che nessun piano sarebbe praticabile, può optare direttamente per la liquidazione, risparmiando i costi e i tempi di un tentativo concordatario destinato all’insuccesso.

In sintesi, il sistema offre una gamma di opzioni: dalle più “benevole” per il debitore ma esigenti in termini di requisiti (piano e concordato) alla più gravosa (liquidazione) che però è sempre percorribile come ultima risorsa, fino all’innovativa esdebitazione incapiente per i casi umani più critici.

Domande Frequenti (FAQ)

Di seguito rispondiamo ad alcune domande comuni che i debitori si pongono riguardo alla procedura di liquidazione del patrimonio, per chiarire dubbi pratici dal loro punto di vista.

D: Chi può accedere alla liquidazione del patrimonio?
R: Possono accedervi sia i privati cittadini (consumatori) sia gli imprenditori o professionisti non fallibili che si trovino nell’impossibilità di pagare i propri debiti. È necessario trovarsi in condizione di sovraindebitamento (crisi o insolvenza) e non superare le soglie dimensionali del fallimento. In pratica la stragrande maggioranza delle persone fisiche e piccole imprese indebitate può ricorrere a questa procedura. Sono esclusi solo i soggetti che potrebbero fallire (società e imprenditori grandi) o enti pubblici.

D: La liquidazione cancella davvero tutti i debiti?
R: Sì, ma solo a conclusione della procedura e a certe condizioni. Durante la procedura i debiti vengono accertati e i beni liquidati per pagarne il più possibile. Al termine, il debitore persona fisica può ottenere dal Tribunale l’esdebitazione, cioè l’abbuono definitivo dei debiti rimasti non pagati. Ci sono però eccezioni: obblighi di mantenimento, debiti per risarcimenti di danni e sanzioni non vengono cancellati e il debitore dovrà comunque pagarli (se ne avrà la possibilità). Inoltre l’esdebitazione è negata se il debitore ha tenuto comportamenti disonesti o gravemente colpevoli.

D: Quanto dura la procedura?
R: In media circa 3 anni dal suo inizio all’esdebitazione. La legge prevede che la liquidazione rimanga aperta per acquisire i beni sopravvenuti nei 3 anni successivi. Spesso la maggior parte dei beni viene venduta entro il primo anno e poi la procedura “attende” eventuali entrate (es. rate, crediti da incassare). Decorsi tre anni, si chiude e il debitore può essere liberato dai debiti. Ovviamente la durata effettiva può variare: se ci sono immobili difficili da vendere, la liquidazione può prolungarsi; viceversa, se il debitore non possiede nulla, il tribunale potrebbe chiudere prima per insufficienza di attivo (ma in tal caso il debitore non otterrà l’esdebitazione standard, dovendo semmai ricorrere alla procedura dell’incapiente).

D: Devo vendere la casa e gli altri beni?
R: Sì, la liquidazione comporta la vendita di tutti i beni di proprietà del debitore che abbiano un valore apprezzabile, inclusa la casa di abitazione se di proprietà (salvo che sia un bene in fondo patrimoniale non aggredibile per debiti estranei ai bisogni familiari). La casa verrà messa all’asta dal liquidatore e il ricavato utilizzato per pagare i creditori, con precedenza alla banca se c’è un mutuo ipotecario. Se la casa è in affitto, il liquidatore può proseguire o sciogliere il contratto a seconda di cosa conviene alla procedura. I beni mobili (auto, moto, ecc.) vengono anch’essi venduti. Fanno eccezione solo i beni strettamente personali o impignorabili (es. arredamento minimo, abiti, ricordi di famiglia senza valore commerciale). Il debitore dunque deve essere consapevole che perderà la disponibilità del suo patrimonio: è il prezzo da pagare per azzerare i debiti.

D: Posso evitare di liquidare qualche bene, ad esempio la mia prima casa?
R: Nella liquidazione non c’è la possibilità di tenere beni fuori dalla massa attiva, a differenza di quanto potrebbe accadere in un piano del consumatore (dove, se il reddito lo consente, si può proporre di mantenere la casa pagando rate ai creditori). Qui tutti i beni pignorabili confluiscono nella procedura. Se la casa è gravata da mutuo ed è già ipotecata dalla banca, l’unica ipotesi per trattenerla sarebbe riuscire a pagare integralmente quel creditore ipotecario e tutti gli altri, cosa di solito impraticabile. Pertanto la prima casa viene normalmente venduta. In rari casi, se la casa ha valore molto basso o è invendibile, il liquidatore potrebbe valutare di non metterla all’asta per mancanza di interesse degli acquirenti, ma resterebbe comunque vincolata dai creditori (ipoteca).

D: Cosa succede ai debiti con il Fisco (Agenzia Entrate Riscossione)?
R: I debiti tributari e con gli enti previdenziali rientrano a pieno titolo tra i debiti concorsuali: verranno quindi pagati in sede di riparto se ci sono fondi. Le cartelle esattoriali e gli avvisi di accertamento confluiscono nel passivo come crediti privilegiati (per imposte come IVA, ritenute, contributi) o chirografari (per sanzioni e interessi). Se il ricavato è insufficiente, il Fisco sarà pagato solo parzialmente. Una volta concessa l’esdebitazione, anche la parte non pagata dei debiti fiscali è cancellata, tranne eventuali debiti per IVA (in caso di frode) o altri non esdebitabili per legge. Va evidenziato però che l’Agenzia delle Entrate e gli enti pubblici, essendo creditori qualificati, spesso partecipano attivamente: ad esempio possono opporsi all’esdebitazione se ravvisano frodi. Ma in assenza di illecito, anche i debiti fiscali si possono azzerare con la procedura.

D: I miei familiari o coobbligati restano vincolati?
R: Sì. La liquidazione e la conseguente esdebitazione riguardano solo la posizione del debitore che ha avviato la procedura. Chiunque abbia garantito i suoi debiti (es. un fideiussore, un coobbligato in solido come un coniuge firmatario, un socio illimitatamente responsabile) rimane obbligato in pieno verso i creditori. Quindi, se ad esempio marito e moglie sono entrambi debitori di una banca, ma solo il marito avvia la procedura e ottiene l’esdebitazione, la banca potrà comunque chiedere l’intero debito alla moglie. Proprio per questo, se più membri della famiglia hanno debiti comuni, conviene valutare l’accesso unitario alla procedura (procedura familiare ex art. 66 CCII) per estinguere le obbligazioni per tutti.

D: Durante la procedura posso continuare a lavorare e guadagnare?
R: Certamente sì. Il debitore rimane libero di svolgere attività lavorativa (dipendente o autonoma) anche dopo l’apertura della liquidazione. Dovrà però comunicare al liquidatore i suoi redditi e contribuire alla massa attiva con la parte eccedente il minimo necessario al mantenimento. In pratica, se ad esempio ha uno stipendio mensile, una quota di esso – stabilita dal giudice – gli verrà lasciata per vivere (ad es. una cifra pari all’assegno sociale moltiplicato per il nucleo familiare) e l’eventuale eccedenza sarà prelevata dal liquidatore per i creditori. Il debitore quindi può e deve continuare a lavorare, ma dovrà rispettare questo vincolo di destinazione del reddito eccedente ai creditori per i 3 anni della procedura. Finita la procedura (o se ottiene l’esdebitazione incapiente), tornerà a disporre liberamente dei suoi guadagni futuri.

D: Cosa succede se, durante la liquidazione, ricevo un’eredità o vinco dei soldi?
R: Se l’evento accade entro 3 anni dall’apertura, l’eredità o la vincita entrano nella massa e il liquidatore dovrà destinarle ai creditori. Se invece la fortuna arriva dopo i 3 anni (quando la procedura è chiusa e magari hai già ottenuto l’esdebitazione), potrai tenerla per te, poiché i vecchi creditori non potranno più aggredirla. Attenzione: se hai beneficiato dell’esdebitazione come incapiente (senza liquidazione) la finestra si allunga a 4 anni dal decreto e sopra una certa soglia (utilità >10% debiti) devi segnalarla ai creditori, altrimenti rischi la revoca del beneficio. In sintesi, durante la procedura devi comunicare ogni entrata straordinaria al liquidatore; trascorsi i termini di legge, quel che arriva è “pulito” da pretese dei vecchi creditori.

D: Posso scegliere la procedura da attivare (piano, concordato o liquidazione)?
R: In linea di massima sì: la scelta spetta al debitore (tranne il caso in cui siano i creditori a prendere l’iniziativa chiedendo la liquidazione). Un consumatore valuterà se ha i requisiti di meritevolezza e la capacità per proporre un piano; un imprenditore minore vedrà se riesce a ottenere il consenso per un concordato minore. Se queste strade non sono praticabili o falliscono, la liquidazione rimane la via residuale ma certa. L’importante è farsi assistere da un OCC competente, che saprà consigliare il percorso più adeguato. In alcuni casi, si può presentare inizialmente un piano del consumatore e, contestualmente o in subordine, chiedere che in caso di rigetto venga aperta la liquidazione (il tribunale può disporlo nella stessa sede). Questo garantisce di non perdere tempo: se il piano non va, si passa subito alla liquidazione come “piano B”.

D: La procedura ha costi elevati?
R: Sono previsti alcuni costi: bisogna pagare una marca da bollo e un contributo unificato ridotto al momento del deposito del ricorso (importi di qualche centinaio di euro). Inoltre l’OCC ha diritto a un compenso per l’attività svolta e anche il liquidatore riceverà un compenso a fine procedura, stabilito dal giudice in base all’attivo realizzato (di solito percentuale sugli importi distribuiti). Questi compensi però sono pagati con le somme ricavate nella liquidazione stessa, in prededuzione, quindi il debitore non deve anticiparli di tasca propria (salvo inizio). Se il debitore non possiede nulla, l’accesso alla procedura può essere difficile perché l’OCC chiede almeno un fondo per le spese vive. In genere comunque i costi sono molto inferiori ai benefici di liberarsi dai debiti: spesso il problema principale non è economico ma psicologico (affrontare una procedura concorsuale).

D: Dopo l’esdebitazione potrò contrarre nuovi debiti o ottenere mutui?
R: Ottenuta l’esdebitazione, sei legalmente libero dai vecchi debiti e non hai limitazioni a contrarre nuove obbligazioni. Tuttavia, le informazioni sul tuo precedente sovraindebitamento e liquidazione rimarranno visibili nelle banche dati creditizie per qualche tempo (in genere 1-5 anni). Pertanto banche e finanziarie, conoscendo i tuoi trascorsi, potrebbero essere inizialmente riluttanti a concederti nuovi prestiti. Col passare degli anni e dimostrando affidabilità finanziaria, la situazione migliorerà. In ogni caso, la legge non ti impedisce di aprire attività, fare contratti o altro: al contrario, l’obiettivo è proprio darti la possibilità di ricominciare da zero.

Esempi pratici di Liquidazione del Patrimonio

Per comprendere meglio come si svolge concretamente la procedura, esaminiamo due casi esemplificativi tratti dall’esperienza comune, uno riguardante un consumatore e uno un piccolo imprenditore.

Caso 1 – “Maria, la consumatrice indebitata”
Maria è una dipendente di 45 anni che, a causa di vicende personali (spese mediche impreviste e perdita temporanea del lavoro), ha accumulato debiti per circa 120.000 €. In particolare: 50.000 € di scoperto di conto e prestiti personali con banche e finanziarie, 20.000 € di bollette e arretrati verso fornitori vari, 30.000 € di debiti con l’Agenzia delle Entrate (tra cui 10.000 € di IRPEF non versata e 5.000 € di multe stradali) e 20.000 € residui di un mutuo sulla casa ormai pignorata. Il suo stipendio attuale è di 1.500 €/mese e possiede come beni una piccola auto usata e qualche modesto risparmio (5.000 €). La casa di proprietà è già stata venduta all’asta (la banca ha escusso l’ipoteca e si è parzialmente soddisfatta, ma resta un debito residuo mutuo di 10.000 €).

Maria si rivolge a un OCC e, valutate le alternative, decide di accedere alla liquidazione controllata perché non potrebbe garantire ai creditori un piano di pagamento significativo (con il suo stipendio coprirebbe solo una minima parte del debito in 4-5 anni). L’OCC la aiuta a preparare il ricorso. Il Tribunale competente, verificato lo stato di insolvenza, apre la procedura, nomina un liquidatore e fissa che Maria possa trattenere 1.200 € al mese dal suo stipendio per vivere, versando i restanti 300 € alla procedura. Cosa accade dunque? Il liquidatore incassa i 5.000 € di risparmi e nei 3 anni di procedura raccoglie circa 10.800 € dai contributi mensili sullo stipendio (300 € x 36 mesi). Vende l’auto di Maria ricavando 2.000 €. In totale crea un attivo di circa 17.800 €. Con questi soldi paga prima circa 2.000 € di spese (compenso OCC e liquidatore, contributi), poi soddisfa in parte i creditori: ad esempio, versa i 10.000 € rimasti alla banca del mutuo (che così viene saldata interamente, data la prelazione ipotecaria), e usa il resto per pagare parzialmente gli altri creditori chirografari (ognuno riceve circa il 10% del proprio credito). Dopo 3 anni il procedimento si chiude. Rimangono non pagati circa 90.000 € di debiti verso finanziarie, fisco e altri creditori. Maria a questo punto chiede al tribunale l’esdebitazione. Poiché ha cooperato e non ha colpe gravi, il giudice gliela concede. Risultato finale: Maria ha dovuto cedere ai creditori tutti i suoi risparmi e sopportare tre anni di controllo sul reddito, ma ora è libera dai debiti residui di 90.000 € (eccetto le eventuali multe stradali che non fossero esdebitabili, ma nel suo caso lo sono perché sanzioni amministrative pecuniarie). Ha perso l’auto e il mutuo è stato chiuso con la vendita della casa, ma può ripartire da capo con il suo stipendio libero da pignoramenti. Se in futuro riceverà somme extra (es. una piccola eredità), essendo trascorsi i 3 anni potrà tenerle senza problemi.

Caso 2 – “Luca, il piccolo imprenditore sovraindebitato”
Luca gestiva un negozio di elettronica sotto forma di ditta individuale. A causa dell’arrivo di un grande concorrente online e di scelte imprudenti di investimento, l’attività è andata male e Luca ha accumulato 300.000 € di debiti: 50.000 € con fornitori (merce non pagata), 100.000 € con la banca (fido di cassa e un prestito garantito dal Fondo PMI), 50.000 € di mutuo residuo su un magazzino di proprietà, 50.000 € di debiti verso il Fisco (IVA e tasse non versate) e 50.000 € verso dipendenti (TFR e stipendi arretrati di due impiegati). Il magazzino vale circa 80.000 € (su cui c’è ipoteca della banca per il mutuo). Luca non è fallibile (fatturato annuo era sotto 200k e meno di 4 dipendenti). Potrebbe tentare un concordato minore, ma il 60% dei creditori dovrebbe approvare e l’Agenzia delle Entrate ha già fatto capire di non voler accettare falcidie significative sull’IVA. Inoltre, l’attività è ormai chiusa, quindi Luca opta direttamente per la liquidazione.

Il tribunale apre la procedura: nomina un liquidatore, acquisisce il magazzino, la merce residua (poco valore), e i crediti verso alcuni clienti (10.000 € nominali, di cui forse 5.000 incassabili). Luca ha già cessato il negozio, quindi non c’è continuità da gestire. Il liquidatore vende il magazzino per 80.000 € – con cui soddisfa la banca ipotecaria (50.000 € mutuo + interessi) e libera l’ipoteca; restano 30.000 € per la massa. Recupera 5.000 € dai crediti clienti. Vende le attrezzature del negozio per altri 5.000 €. In totale, dopo spese, ci sono ad esempio 35.000 € netti da ripartire. I primi a essere pagati sono i due ex dipendenti: ammettiamo che tra stipendi e TFR avessero diritto a 50.000 € privilegiati (il Fondo di Garanzia INPS coprirà in parte, ma in procedura questi crediti hanno privilegio). Ricevono 35.000 € (il 70% circa dei loro crediti). Nulla rimane per gli altri creditori chirografari (fornitori, parte del fisco). Terminata la liquidazione, Luca chiede l’esdebitazione. Il giudice la concede, ma parzialmente: esclude dall’esdebitazione l’IVA non versata (ad esempio 20.000 €) perché ritiene che Luca abbia commesso irregolarità fiscali gravi. Tutti gli altri debiti (fornitori, banca per la parte non coperta dal Fondo, sanzioni fiscali) sono cancellati. Dunque Luca esce dalla procedura con ancora un debito verso l’erario per IVA (che dovrà onorare in futuro se avrà redditi, altrimenti resterà inesigibile fino a prescrizione) ma libero dagli altri 250.000 €. Inoltre, avendo perso il magazzino e liquidato tutto, potrà ripartire eventualmente come dipendente altrove senza strascichi. I dipendenti hanno recuperato buona parte del dovuto grazie al privilegio e all’intervento del Fondo di Garanzia. In questo caso la liquidazione è servita a risolvere definitivamente la crisi dell’ex imprenditore, sebbene con sacrifici e senza eliminare proprio ogni debito (l’IVA in malafede no).

Questi esempi illustrano come la liquidazione del patrimonio operi in situazioni reali. Ogni caso ovviamente è diverso, ma il meccanismo generale è quello: trasformazione dei beni in denaro, pagamento secondo i gradi di prelazione e scarico finale dei debiti per la parte non pagata.

Fonti Normative, Giurisprudenziali e Bibliografiche

Normativa vigente principale:

Decreto Legislativo 12 gennaio 2019 n. 14 – Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (artt. 65-83 e 268-283 in particolare).
Legge 27 gennaio 2012 n. 3 – Procedura di composizione delle crisi da sovraindebitamento (abrogata dal D.lgs. 14/2019, ma rilevante per la giurisprudenza formatasi prima e per la disciplina transitoria).
Decreto Legge 28 ottobre 2020 n. 137 (c.d. “Ristori”), convertito con modificazioni dalla Legge 18 dicembre 2020 n. 176 – ha introdotto nell’ordinamento l’esdebitazione del debitore incapiente anticipando la disciplina ora contenuta nell’art. 283 CCII nella previgente L. 3/2012.
Decreto Legislativo 17 giugno 2022 n. 83 – Correttivo al Codice della Crisi – ha modificato vari articoli del CCII (tra cui l’art. 268, eliminando l’iniziativa del P.M.) e coordinando l’ordinamento alle direttive UE sull’insolvenza.
Decreto Ministeriale 24 settembre 2014 n. 202 – Regolamento recante i requisiti di iscrizione nel registro degli Organismi di Composizione della Crisi da sovraindebitamento (OCC). Rimasto in vigore e applicabile anche sotto il CCII per la disciplina degli OCC e dei gestori.

Principali pronunce giurisprudenziali:

Cassazione Civile, Sez. I, 27/02/2025 n. 5157: ha statuito che solo chi ha partecipato al giudizio di omologazione del piano del consumatore può proporre reclamo contro il decreto di omologa (ribadendo i limiti soggettivi all’impugnazione).
Cassazione Civile, Sez. I, 23/12/2024 n. 34158: ha chiarito che in mancanza di notifiche del decreto di omologazione del piano, il termine per il reclamo decorre in via “lunga” di sei mesi ex art. 327 c.p.c..
Cassazione Civile, Sez. I, 27/11/2024 n. 30543: in tema di accordo di composizione, ha stabilito che il pagamento non integrale di un creditore privilegiato è ammissibile solo se la proposta risulta più vantaggiosa rispetto alla liquidazione fallimentare alternativa.
Cassazione Civile, Sez. I, 27/11/2024 n. 30538: (in materia di sovraindebitamento ex L. 3/2012, su profili procedurali minori).
Cassazione Civile, Sez. I, 27/11/2024 n. 30529: (sovraindebitamento ex L. 3/2012, sulla improponibilità di ricorsi reiterati dopo il mancato raggiungimento di un accordo).
Cassazione Civile, Sez. I, 13/12/2023 n. 22914: ha affermato che la liquidazione del patrimonio del sovraindebitato assorbe anche l’esecuzione immobiliare individuale pendente: il privilegio processuale ex art. 41 TUB (che dà priorità alla banca procedente) resta opponibile anche nella procedura concorsuale.
Cassazione Civile, Sez. I, 07/08/2023 n. 22890: ha applicato la nuova disciplina del CCII alle procedure depositate ma non ancora omologate, evidenziando la differenza nel criterio di meritevolezza del piano del consumatore (non più valutazione discrezionale del giudice ma requisito oggettivo di assenza di dolo o colpa grave).
Cassazione Civile, Sez. I, 07/08/2023 n. 22900: ha stabilito che dopo l’omologa del piano del consumatore, eventuali incompletezze documentali non possono essere fatte valere per annullare il piano a posteriori in danno del debitore, essendo l’omologazione concessa solo dopo che OCC e giudice hanno verificato la completezza e correttezza della documentazione.
Cassazione Civile, Sez. I, 14/02/2023 n. 4613: (sulla necessità di adeguate comunicazioni ai creditori nel piano del consumatore e sull’irrilevanza di una mancata partecipazione dovuta a difetti di notifica).
Corte Costituzionale, 24/01/2024 n. 6: ha dichiarato infondata la questione di legittimità sull’art. 270 CCII, confermando che la liquidazione controllata deve acquisire i beni sopravvenuti nei tre anni successivi all’apertura della procedura (legittimità costituzionale della durata massima triennale).
Tribunale di Lecce, Linee guida 21/02/2025: ha emanato direttive operative per la gestione delle procedure di sovraindebitamento, richiamando i Gestori della crisi (OCC) alla necessità di operare con modalità il più possibile efficienti, omogenee e trasparenti.
Tribunale di Milano, sentenza 10/11/2022: (esempio di conversione ex officio di un piano del consumatore revocato in liquidazione controllata, garantendo la prosecuzione concorsuale a tutela dei creditori).

(Le pronunce elencate rappresentano solo alcuni esempi significativi. Numerose altre decisioni di legittimità – es. Cass. 1869/2016 sulla “meritevolezza” del consumatore, Cass. 6516/2017 sull’inclusione dei debiti fiscali, ecc. – hanno posto principi poi recepiti dalla normativa attuale. La giurisprudenza di merito è in costante evoluzione e segue da vicino le novità normative, con vari provvedimenti orientativi dei Tribunali italiani.)

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